Cliente
0518 - LBC - UMUARAMA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil coerente em nível macro, com ativo total de R$ 4.779.320,40, passivo total de R$ 4.782.504,18 e patrimônio líquido que não fecha isoladamente com o total do passivo. Há indício relevante de inconsistência patrimonial/estrutural: o balanço do período evidencia passivo superior ao ativo em R$ 3.183,78, enquanto a DRE do mês indica déficit de R$ 3.999,72, sugerindo necessidade de validação da vinculação entre resultado, patrimônio líquido e saldos acumulados. Também há forte concentração de saldo em contas de 'verbas entre filiais' no ativo não circulante e no passivo não circulante, o que eleva risco de reclassificação, compensação inadequada ou saldos intercompany sem lastro aparente no próprio demonstrativo. O balancete e a DRE são internamente consistentes em grande parte dos totais, mas a ausência de maior detalhamento de algumas linhas e a aparente diferença patrimonial final justificam parecer humano antes de aprovação.
Observações do parecer humano
Cliente
0518 - LBC - UMUARAMA
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
22/05/2026, 12:12
Última execução
19/05/2026, 10:54
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/03/2026 - 31/03/2026
Liquidez corrente
Alta confianca0,47
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 96.006,21 / 204.195,01
Liquidez imediata
Alta confianca0,47
Cobertura de curto prazo considerando apenas caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante = 96.006,21 / 204.195,01
Margem líquida
Alta confianca-2,09%
Percentual do resultado líquido sobre a receita do mês.
Resultado do período / Receitas = -3.999,72 / 191.280,70
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:53
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:53
O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil coerente em nível macro, com ativo total de R$ 4.779.320,40, passivo total de R$ 4.782.504,18 e patrimônio líquido que não fecha isoladamente com o total do passivo. Há indício relevante de inconsistência patrimonial/estrutural: o balanço do período evidencia passivo superior ao ativo em R$ 3.183,78, enquanto a DRE do mês indica déficit de R$ 3.999,72, sugerindo necessidade de validação da vinculação entre resultado, patrimônio líquido e saldos acumulados. Também há forte concentração de saldo em contas de 'verbas entre filiais' no ativo não circulante e no passivo não circulante, o que eleva risco de reclassificação, compensação inadequada ou saldos intercompany sem lastro aparente no próprio demonstrativo. O balancete e a DRE são internamente consistentes em grande parte dos totais, mas a ausência de maior detalhamento de algumas linhas e a aparente diferença patrimonial final justificam parecer humano antes de aprovação.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22/05/2026, 12:12 | 22/05/2026, 12:12 | qa_humano | - | - | Reprovado | Média | Veriificar diferença entre Balancete x DRE |
| 19/05/2026, 10:53 | 19/05/2026, 10:54 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil coerente em nível macro, com ativo total de R$ 4.779.320,40, passivo total de R$ 4.782.504,18 e patrimônio líquido que não fecha isoladamente com o total do passivo. Há indício relevante de inconsistência patrimonial/estrutural: o balanço do período evidencia passivo superior ao ativo em R$ 3.183,78, enquanto a DRE do mês indica déficit de R$ 3.999,72, sugerindo necessidade de validação da vinculação entre resultado, patrimônio líquido e saldos acumulados. Também há forte concentração de saldo em contas de 'verbas entre filiais' no ativo não circulante e no passivo não circulante, o que eleva risco de reclassificação, compensação inadequada ou saldos intercompany sem lastro aparente no próprio demonstrativo. O balancete e a DRE são internamente consistentes em grande parte dos totais, mas a ausência de maior detalhamento de algumas linhas e a aparente diferença patrimonial final justificam parecer humano antes de aprovação. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:53
Resumo
O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil coerente em nível macro, com ativo total de R$ 4.779.320,40, passivo total de R$ 4.782.504,18 e patrimônio líquido que não fecha isoladamente com o total do passivo. Há indício relevante de inconsistência patrimonial/estrutural: o balanço do período evidencia passivo superior ao ativo em R$ 3.183,78, enquanto a DRE do mês indica déficit de R$ 3.999,72, sugerindo necessidade de validação da vinculação entre resultado, patrimônio líquido e saldos acumulados. Também há forte concentração de saldo em contas de 'verbas entre filiais' no ativo não circulante e no passivo não circulante, o que eleva risco de reclassificação, compensação inadequada ou saldos intercompany sem lastro aparente no próprio demonstrativo. O balancete e a DRE são internamente consistentes em grande parte dos totais, mas a ausência de maior detalhamento de algumas linhas e a aparente diferença patrimonial final justificam parecer humano antes de aprovação.
Título
Endividamento total aparente
Alta confianca100,07%
Relação entre passivos e ativos pelo balanço apresentado.
Passivo total / Ativo total = 4.782.504,18 / 4.779.320,40
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 4.779.320,40
Total do ativo no encerramento do mês.
Passivo total
R$ 4.782.504,18
Total do passivo no encerramento do mês.
Diferença ativo x passivo
R$ 3.183,78
Passivo superior ao ativo no montante informado.
Receitas do mês
R$ 191.280,70
Receita total apurada na DRE do período.
Despesas do mês
R$ 195.280,42
Despesa total apurada na DRE do período.
Resultado do mês
R$ -3.999,72
Déficit mensal informado na DRE.
Disponibilidades
R$ 96.006,21
Caixa e bancos em 31/03/2026.
Passivo circulante
R$ 204.195,01
Obrigações de curto prazo no encerramento.
Concentração patrimonial em transferências entre filiais
altaHá saldo muito elevado em contas de verbas entre filiais no ativo e no passivo, com baixa evidenciação da substância econômica no relatório.
Resultado mensal negativo, porém de baixa magnitude absoluta
mediaA DRE encerra com déficit de R$ 3.999,72, pressionado por despesas de pessoal e operacionais.
Estrutura de curto prazo monitorável
mediaO passivo circulante é inferior ao passivo não circulante, mas ainda requer atenção por composição trabalhista e provisões.
Bancos conta movimento
R$ 95.992,12
Principal parcela do disponível, concentrada em dois bancos.
Transferência de verbas entre filiais (ativo não circulante)
R$ 4.582.097,03
Conta de maior materialidade do ativo não circulante.
Transferência de verba entre filiais (passivo não circulante)
R$ 4.289.280,91
Conta de maior materialidade do passivo não circulante.
Obrigações trabalhistas
R$ 177.230,26
Inclui salários, provisões de férias e 13º.
Superávit ou déficit acumulados
R$ 289.028,26
Saldo patrimonial acumulado evidenciado no balancete.
Análise gráfica
Disponível
2.0%
R$ 96.006,21
Ativo Não Circulante
98.0%
R$ 4.683.314,19
Passivo Circulante
4.3%
R$ 204.195,01
Passivo Não Circulante
95.7%
R$ 4.578.309,17
Patrimônio Líquido
0.0%
Patrimônio líquido não evidenciado de forma fechada no balancete apresentado
Receita Bruta / Total de receitas
R$ 191.280,70
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 191.280,70
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 195.280,42
Resultado Financeiro
R$ -23,90
Resultado
R$ -3.999,72
Liquidez Corrente
24/100Cobertura de curto prazo insuficiente.
Margem Líquida
36/100Resultado do mês deficitário.
ROE
0/100Evidência insuficiente para cálculo defensável.
Capital de Giro
22/100Capital de giro aparente negativo.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
R$ 4.779.320,40
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 96.006,21
DISPONIBILIDADES
Disponibilidades totais.
R$ 96.006,21
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 14,09
CAIXA GERAL
Saldo em caixa.
R$ 14,09
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldos em contas bancárias de movimento.
R$ 95.992,12
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo total em bancos.
R$ 95.992,12
BANCO BRADESCO 64422-6 - UMUARAMA
Conta bancária individual.
R$ 125,22
BANCO DO BRASIL C/C 793-5 - UMUARAMA
Conta bancária individual.
R$ 95.866,90
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 4.683.314,19
ATIVO NÃO CIRCULANTE - UMUARAMA
Parte do ativo não circulante diretamente identificada fora da conta intercompany.
R$ 101.217,16
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 101.217,16
BENS MÓVEIS
Custo dos bens móveis.
R$ 110.872,92
MÓVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica de móveis.
R$ 13.166,27
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta analítica de máquinas e instalações.
R$ 28.394,59
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica de TI e software.
R$ 51.312,06
VEÍCULOS
Conta analítica de veículos.
R$ 18.000,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
R$ 9.655,76C
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta de maior materialidade do ativo não circulante.
R$ 4.582.097,03
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo concentrado em verbas entre filiais.
R$ 4.582.097,03
PARQUE IPÊ
Saldo de filial/unidade.
R$ 3.779,40
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo de filial/unidade.
R$ 4.578.317,63
PASSIVO
Total do passivo no balancete.
R$ 4.782.504,18
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 204.195,01
FORNECEDORES
Sem saldo final.
R$ 0,00
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas consolidadas.
R$ 177.230,26
SALÁRIOS A PAGAR
Salários em aberto.
R$ 101.504,22
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - UMUARAMA
Provisões sobre salários.
R$ 75.726,04
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 38.479,76
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargos sobre férias.
R$ 3.078,24
PROVISÃO PARA 13º SLÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 31.637,16
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargos sobre 13º.
R$ 2.530,88
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários e FGTS.
R$ 24.621,43
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos/encargos a recolher.
R$ 14.678,51
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 9.942,92
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais a recolher.
R$ 2.343,32
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Saldo final em contribuições sindicais.
R$ 2.343,32
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do passivo não circulante.
R$ 4.578.309,17
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 4.289.280,91
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS
Conta relevante de verbas entre filiais no passivo.
R$ 4.289.280,91
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Saldo individual pequeno.
R$ 5,68C
PARQUE IPÊ
Saldo individual de filial/unidade.
R$ 18.854,24C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo individual de maior materialidade no passivo.
R$ 4.270.420,99C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado apresentado.
R$ 289.028,26C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Conta de superávit acumulado.
R$ 289.028,26C
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta analítica de superávit acumulado.
R$ 289.028,26C
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Saldo acumulado do exercício evidenciado no balancete.
R$ 144.628,40C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo acumulado adicional evidenciado.
R$ 144.399,86C
RECEITAS
Receitas do período na DRE.
R$ 191.280,70
CONVÊNIO MUNICIPAL
Principal receita operacional.
R$ 190.812,88
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA
Receita financeira.
R$ 153,15
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Receita não operacional.
R$ 314,67
DESPESAS
Despesas do período na DRE.
R$ (195.280,42)
SALÁRIOS
Principal despesa de pessoal no DRE.
R$ (125.310,89)
FÉRIAS
Despesa de férias.
R$ (15.539,60)
13º SALÁRIO
Despesa de 13º salário.
R$ (11.185,22)
RESULTADO DO PERÍODO
Déficit do mês.
R$ (3.999,72)
19/05/2026, 10:54
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:54
Veriificar diferença entre Balancete x DRE
22/05/2026, 12:12
Desequilíbrio entre ativo e passivo total no fechamento do mês
Severidade
S2
Impacto
O balanço apresentado mostra ativo total de R$ 4.779.320,40 e passivo total de R$ 4.782.504,18, diferença de R$ 3.183,78. Isso afeta a leitura da posição patrimonial e exige validação da conta de ajuste/resultado acumulado.
Evidencia
No balancete, ATIVO = R$ 4.779.320,40D e PASSIVO = R$ 4.782.504,18C. A DRE do mês apresenta déficit de R$ 3.999,72, mas o fechamento patrimonial não é demonstrado de forma conciliada no próprio relatório.
Recomendacao
Validar a conciliação do balanço com a DRE e com as contas de superávit/déficit acumulados, identificando a origem exata da diferença de R$ 3.183,78.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à representação fidedigna e consistência entre demonstrações.
Título
Concentração elevada em contas de transferências/verbas entre filiais sem detalhamento suficiente no relatório
Severidade
S2
Impacto
Há saldos muito relevantes em 'verbas entre filiais' no ativo não circulante e no passivo não circulante, o que pode indicar contas de intercompany, reclassificações ou compensações que exigem rastreabilidade para não distorcer posição financeira.
Evidencia
No ativo não circulante, a conta 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS' encerra em R$ 4.582.097,03D. No passivo não circulante, 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI(S)' encerra em R$ 4.289.280,91C. O próprio balancete não evidencia a natureza, conciliação ou espelhamento completo desses saldos.
Recomendacao
Revisar a natureza, conciliação e reciprocidade das contas de verbas entre filiais para confirmar se representam valores exigíveis, transitórios ou compensáveis, evitando distorção da estrutura patrimonial.
Base legal utilizada
CPC 26, pela necessidade de apresentação clara e classificável das contas; CPC 00, por exigência de representação fiel da substância econômica.
Título
Resultado mensal deficitário em entidade com forte dependência de receitas de convênio
Severidade
S2
Impacto
A DRE mostra receitas de R$ 191.280,70 e despesas de R$ 195.280,42, com déficit de R$ 3.999,72. Embora o déficit seja pequeno em termos absolutos, a margem líquida é negativa e a operação depende fortemente de convênio municipal.
Evidencia
DRE de 31/03/2026: RECEITAS = R$ 191.280,70; DESPESAS = R$ 195.280,42; DEFICIT = R$ 3.999,72. A principal receita é 'Convênio Municipal' de R$ 190.812,88.
Recomendacao
Acompanhar a recorrência do déficit, a suficiência do convênio e a aderência das despesas à execução orçamentária/assistencial do período.
Base legal utilizada
CPC 00 e CPC 26, quanto à análise de desempenho e evidenciação adequada do resultado.
Liquidez Corrente
0,47
Liquidez Seca
0,47
Liquidez Imediata
0,47
Liquidez Geral
1,01
Estrutura de endividamento elevada.