Cliente
1058 - APEC - MANAUS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de março/2026 apresentam consistência aritmética geral e resultado superavitário de R$ 3.363,85. Não foram identificadas divergências matemáticas entre saldos, receitas, despesas e superávit informado. Contudo, há pontos que exigem atenção técnica: a conta 'Ajustes de Avaliação Patrimonial' aparece devedora no patrimônio líquido, reduzindo o PL de forma atípica; não há demonstração de estoques, realizáveis a longo prazo ou passivo não circulante; e a classificação de receitas/despesas com literatura e obreiros sugere necessidade de validação da essência contábil e da competência. Pela evidência disponível, a conclusão é de atendimento contábil básico com ressalvas e recomendação de revisão humana dos itens patrimoniais e de classificação.
Observações do parecer humano
Cliente
1058 - APEC - MANAUS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
09/06/2026, 12:06
Última execução
09/06/2026, 09:10
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/03/2026 - 31/03/2026
Receita bruta
Alta confiancaR$ 15.178,09
Receitas reconhecidas em março/2026.
Total de receitas do período
Despesas totais
Alta confiancaR$ 11.814,24
Despesas reconhecidas em março/2026.
Total de despesas do período
Resultado do período
Alta confiancaR$ 3.363,85
Superávit apurado no período.
Receitas - Despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
09/06/2026, 09:08
Pendência documental: sem balancete anexo
09/06/2026, 09:08
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 09/06/2026, 12:06 | 09/06/2026, 12:06 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Aprovado com ressalva, falta lancamento de depreciação |
| 09/06/2026, 09:09 | 09/06/2026, 09:10 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de março/2026 apresentam consistência aritmética geral e resultado superavitário de R$ 3.363,85. Não foram identificadas divergências matemáticas entre saldos, receitas, despesas e superávit informado. Contudo, há pontos que exigem atenção técnica: a conta 'Ajustes de Avaliação Patrimonial' aparece devedora no patrimônio líquido, reduzindo o PL de forma atípica; não há demonstração de estoques, realizáveis a longo prazo ou passivo não circulante; e a classificação de receitas/despesas com literatura e obreiros sugere necessidade de validação da essência contábil e da competência. Pela evidência disponível, a conclusão é de atendimento contábil básico com ressalvas e recomendação de revisão humana dos itens patrimoniais e de classificação. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
09/06/2026, 09:09
Resumo
O balancete e a DRE de março/2026 apresentam consistência aritmética geral e resultado superavitário de R$ 3.363,85. Não foram identificadas divergências matemáticas entre saldos, receitas, despesas e superávit informado. Contudo, há pontos que exigem atenção técnica: a conta 'Ajustes de Avaliação Patrimonial' aparece devedora no patrimônio líquido, reduzindo o PL de forma atípica; não há demonstração de estoques, realizáveis a longo prazo ou passivo não circulante; e a classificação de receitas/despesas com literatura e obreiros sugere necessidade de validação da essência contábil e da competência. Pela evidência disponível, a conclusão é de atendimento contábil básico com ressalvas e recomendação de revisão humana dos itens patrimoniais e de classificação.
Título
Ajustes de Avaliação Patrimonial apresentado com saldo devedor no PL
Severidade
Ativo total
Alta confiancaR$ 17.148,39
Saldo final do ativo no balancete.
Total do ativo
Passivo total
Alta confiancaR$ 13.784,54
Saldo final do passivo informado.
Total do passivo
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 12.119,98
Saldo final do patrimônio líquido.
PL informado
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 8.948,27
Disponibilidades ao final do mês.
Caixa + Bancos
Imobilizado
Alta confiancaR$ 8.200,12
Saldo do ativo não circulante em bens em operação.
Ativo não circulante - imobilizado
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 17.148,39
Total do ativo ao final de março/2026.
Passivo total
R$ 13.784,54
Total do passivo informado no balancete.
Patrimônio líquido
R$ 12.119,98
PL informado após ajustes patrimoniais.
Receitas do período
R$ 15.178,09
Receitas acumuladas na DRE de março/2026.
Despesas do período
R$ 11.814,24
Despesas acumuladas na DRE de março/2026.
Resultado do período
R$ 3.363,85
Superávit apurado na DRE.
Caixa e bancos
R$ 8.948,27
Disponibilidades ao encerramento do período.
Imobilizado
R$ 8.200,12
Saldo do ativo não circulante em bens em operação.
Estrutura patrimonial com forte peso em disponibilidades
altaO ativo circulante representa parcela relevante do ativo total, com disponibilidade em caixa e bancos de R$ 8.948,27.
Resultado superavitário no mês
altaA DRE encerra março/2026 com superávit de R$ 3.363,85.
PL com ajuste redutor atípico
altaHá saldo devedor em conta de ajustes patrimoniais reduzindo o patrimônio líquido.
Despesas concentradas em literatura, manutenção e gerais
mediaAs maiores despesas incluem literaturas, manutenção de imóveis, despesas gerais e administrativas.
CAIXA - CAMPOS
R$ 3.236,68D
Maior parcela do caixa em espécie.
CAIXA ECONÔMICA AG: 6350 C/C: 1292-577532078-2 MANAUS 1058
R$ 3.587,87D
Principal conta bancária movimentada no mês.
BANCO BRADESCO AG:2467 C/C: 32366-7 MANAUS 1058
R$ 2.123,72D
Conta bancária com saldo estável no período.
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
R$ 6.955,92D
Principal conta do imobilizado.
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
R$ 3.419,98D
Maior despesa específica do período.
Análise gráfica
Disponível
52.2%
R$ 8.948,27
Ativo não circulante
47.8%
R$ 8.200,12
Passivo circulante
6.8%
R$ 1.664,56
Patrimônio líquido
49.4%
R$ 12.119,98
Receita bruta
R$ 15.178,09
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 15.178,09
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 11.814,24
Resultado financeiro
R$ -294,74
Resultado
R$ 3.363,85
Liquidez Corrente
95/100Índice elevado no período.
Margem Líquida
22/100Margem positiva, porém não dominante.
ROE
28/100Retorno positivo sobre PL, ainda moderado.
Capital de Giro
92/100Folga de curto prazo confortável.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 17.148,39
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 8.948,27
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do ativo circulante.
R$ 8.948,27
DISPONIBILIDADE
Disponibilidades totais.
R$ 8.948,27
CAIXA
Caixa em espécie.
R$ 3.236,68
CAIXA - CAMPOS
Conta de caixa.
R$ 3.236,68
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Soma de bancos e conta poupança.
R$ 5.711,59
BANCO BRADESCO AG:2467 C/C: 32366-7 MANAUS 1058
Saldo bancário.
R$ 2.123,72
CAIXA ECONÔMICA AG: 6350 C/C: 1292-577532078-2 MANAUS 1058
Saldo bancário.
R$ 3.587,87
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 8.200,12
IMOBILIZADO
Imobilizado total.
R$ 8.200,12
BENS EM OPERAÇAO
Bens em operação.
R$ 8.200,12
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Equipamentos de informática.
R$ 6.955,92
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Equipamentos e instalações.
R$ 1.244,20
PASSIVO
Total do passivo informado.
R$ 13.784,54
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 1.664,56
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 1.664,56
OBRIGAÇOES A CURTO PRAZO
Obrigações a curto prazo.
R$ 1.664,56
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO -SFN
Financiamentos de curto prazo.
R$ 1.664,56
EMPRESTIMO DE PESSOA FÍSICA
Empréstimo de pessoa física.
R$ 1.664,56
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido.
R$ 12.119,98
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido consolidado.
R$ 12.119,98
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 13.396,76
PATRIMONIO
Patrimônio.
R$ 13.396,76
PATRIMONIO SOCIAL
Conta patrimonial social.
R$ 13.396,76
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Saldo devedor redutor do PL.
R$ 1.276,78D
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Ajuste patrimonial redutor.
R$ 1.276,78D
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Conta de ajuste patrimonial.
R$ 1.276,78D
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 15.178,09
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas.
R$ 5.171,39
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 1.050,00
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Oferta para sustento de obreiros.
R$ 1.050,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 3.360,00
INSCRIÇOES
Inscrições.
R$ 1.880,00
MENSALIDADES
Mensalidades.
R$ 1.480,00
RECEITAS LITERATURAS
Receitas com literaturas.
R$ 5.496,70
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias.
R$ 5.496,70
RECEITAS PROJETOS ESPECIFICOS
Receitas de projetos específicos.
R$ 100,00
DOAÇOES
Doações específicas.
R$ 100,00
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 11.814,24
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 11.814,24
09/06/2026, 09:09
O balancete e a DRE de março/2026 apresentam consistência aritmética geral e resultado superavitário de R$ 3.363,85. Não foram identificadas divergências matemáticas entre saldos, receitas, despesas e superávit informado. Contudo, há pontos que exigem atenção técnica: a conta 'Ajustes de Avaliação Patrimonial' aparece devedora no patrimônio líquido, reduzindo o PL de forma atípica; não há demonstração de estoques, realizáveis a longo prazo ou passivo não circulante; e a classificação de receitas/despesas com literatura e obreiros sugere necessidade de validação da essência contábil e da competência. Pela evidência disponível, a conclusão é de atendimento contábil básico com ressalvas e recomendação de revisão humana dos itens patrimoniais e de classificação.
09/06/2026, 09:10
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
09/06/2026, 09:10
Aprovado com ressalva, falta lancamento de depreciação
09/06/2026, 12:06
| 09/06/2026, 09:08 | 09/06/2026, 09:08 | system | - | - | Pendência - sem balancete | Sem severidade | Pendencia documental: sem balancete anexo em PDF. |
S2
Impacto
Reduz o patrimônio líquido para R$ 12.119,98 e indica estrutura patrimonial atípica, com possível necessidade de reclassificação ou validação do lançamento.
Evidencia
No balancete, a conta 99909 'SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO' mostra saldo de R$ 1.276,78D, refletido também em 99908 'AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL' e 2920 'AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV' com saldo devedor. O PL total informado é R$ 12.119,98C após essa dedução.
Recomendacao
Revisar a natureza da conta e a origem do saldo devedor no PL, verificando se se trata de ajuste patrimonial, resultado acumulado ou reclassificação indevida.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à apresentação fidedigna e classificação patrimonial; Lei 6.404/1976, art. 182, quanto às contas do patrimônio líquido e ajustes de avaliação patrimonial.
Título
Classificação e essência de receitas/despesas com literatura e obreiros requer validação
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar leitura gerencial, centros de custo e consistência de classificação entre receitas operacionais e itens de natureza específica, com risco de retrabalho de fechamento.
Evidencia
A DRE e o balancete segregam 'Receitas com obreiros', 'Receitas com cursos e treinamentos', 'Receitas literaturas' e 'Despesas literaturas' / 'LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS'. Há movimentações relevantes em literatura (receita de R$ 5.496,70 e despesa de R$ 3.480,91) e obreiros (receita de R$ 1.050,00 e despesa de R$ 1.063,62), sem memória de rateio ou vinculação operacional adicional no documento.
Recomendacao
Validar a coerência entre a natureza econômica das receitas/despesas e sua apresentação por grupo, assegurando consistência de competência, classificação e comparabilidade.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à representação fidedigna e classificação por essência; CPC 26, quanto à apresentação consistente e compreensível.
Título
Ausência de evidência de estoques e de passivo não circulante no balancete
Severidade
S1
Impacto
Limita a análise de liquidez, capital de giro e composição patrimonial, pois não há indicação de estoques nem de passivo não circulante no documento recebido.
Evidencia
O balancete evidencia ativo circulante e ativo não circulante, além de passivo circulante e patrimônio líquido, mas não apresenta grupos de estoques, realizável a longo prazo ou passivo não circulante. Essa ausência pode ser real ou apenas não evidenciada na amostra documental.
Recomendacao
Registrar que a evidência documental é incompleta para certas leituras patrimoniais e evitar conclusão de liquidez ampliada sem os saldos ausentes.
Base legal utilizada
CPC 26, quanto à apresentação mínima e adequada das demonstrações; CPC 00, quanto à necessidade de informação completa para representação fidedigna.
Liquidez corrente
5,37x
Liquidez seca
5,37x
Liquidez imediata
5,37x
Liquidez geral
10,30x
Baixo Endividamento
Endividamento de curto prazo presente, mas suportado por caixa.