Cliente
1103 - APEC - Mogi das Cruzes
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam fechamento estruturalmente consistente nas peças recebidas, com ativo total de R$ 3.117,87, passivo/pl de R$ 11.661,69 e resultado deficitário de R$ 8.543,82 no mês. Há, contudo, pontos de atenção relevantes: saldo de patrimônio líquido substancialmente superior ao ativo líquido apurado no período, conta de manutenção de instalações com movimentação expressiva, conta de ‘DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO’ sem especificação analítica e receitas de depósitos não identificados. Não há evidência suficiente, apenas pelos documentos recebidos, para concluir erro formal grave de balancete, mas existem riscos de classificação e de rastreabilidade que justificam revisão humana.
Observações do parecer humano
Cliente
1103 - APEC - Mogi das Cruzes
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
06/08/2026, 14:50
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 31/03/2026
Liquidez corrente
Baixa confianca0,12
Apenas com os dados do balancete recebido, não há passivo circulante separado; o índice é inferido com cautela usando o passivo total informado como referência, por insuficiência de segregação.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez imediata
Baixa confianca0,12
Disponibilidades de R$ 445,97 frente ao passivo informado; cálculo sujeito à mesma limitação de segregação do passivo.
Disponibilidades / Passivo circulante
Margem líquida
Alta confianca-64,65%
Déficit de R$ 8.543,82 sobre receitas de R$ 13.217,89.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
06/08/2026, 14:49
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
06/08/2026, 14:49
O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam fechamento estruturalmente consistente nas peças recebidas, com ativo total de R$ 3.117,87, passivo/pl de R$ 11.661,69 e resultado deficitário de R$ 8.543,82 no mês. Há, contudo, pontos de atenção relevantes: saldo de patrimônio líquido substancialmente superior ao ativo líquido apurado no período, conta de manutenção de instalações com movimentação expressiva, conta de ‘DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO’ sem especificação analítica e receitas de depósitos não identificados. Não há evidência suficiente, apenas pelos documentos recebidos, para concluir erro formal grave de balancete, mas existem riscos de classificação e de rastreabilidade que justificam revisão humana.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 06/08/2026, 15:21 | 06/08/2026, 15:21 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva o Passivo está muito maior que o Ativo, e deficit´s consecutivos risco para a entidade |
| 06/08/2026, 14:49 | 06/08/2026, 14:50 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
06/08/2026, 14:49
Resumo
O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam fechamento estruturalmente consistente nas peças recebidas, com ativo total de R$ 3.117,87, passivo/pl de R$ 11.661,69 e resultado deficitário de R$ 8.543,82 no mês. Há, contudo, pontos de atenção relevantes: saldo de patrimônio líquido substancialmente superior ao ativo líquido apurado no período, conta de manutenção de instalações com movimentação expressiva, conta de ‘DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO’ sem especificação analítica e receitas de depósitos não identificados. Não há evidência suficiente, apenas pelos documentos recebidos, para concluir erro formal grave de balancete, mas existem riscos de classificação e de rastreabilidade que justificam revisão humana.
Título
Patrimônio líquido superior ao ativo líquido apurado no período
Severidade
Resultado líquido / Receitas
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 445,97
Somatório de caixa e bancos no encerramento.
Caixa + bancos
Ativo imobilizado líquido
Alta confiancaR$ 2.671,90
Valor residual do imobilizado ao fim do período.
Bens em operação - depreciação acumulada
Receitas do mês
Alta confiancaR$ 13.217,89
Receita total acumulada no mês.
Total de receitas da DRE
Despesas do mês
Alta confiancaR$ 21.761,71
Despesa total acumulada no mês.
Total de despesas da DRE
Déficit do mês
Alta confiancaR$ -8.543,82
Resultado econômico negativo do período.
Receitas - despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 3.117,87
Total do ativo ao final de março/2026.
Passivo + PL
R$ 11.661,69
Saldo patrimonial informado no balancete para passivo/patrimônio líquido.
Resultado do período
R$ -8.543,82
Déficit apurado na DRE do mês.
Receitas do período
R$ 13.217,89
Receita total apresentada na DRE.
Despesas do período
R$ 21.761,71
Despesa total apresentada na DRE.
Caixa e bancos
R$ 445,97
Disponibilidades finais do mês.
Ativo não circulante
R$ 2.671,90
Imobilizado líquido após depreciação acumulada.
Depreciação acumulada
R$ 8.942,20
Depreciação acumulada informada no balancete.
Estrutura patrimonial pressionada
altaO ativo líquido é reduzido frente ao patrimônio líquido informado, exigindo conciliação da origem dos saldos acumulados.
Despesas concentradas em manutenção
mediaA manutenção de instalações e imóveis respondeu por parcela relevante das despesas do mês.
Rastreabilidade de receitas e ajustes
altaExistem lançamentos em depósito não identificado e ajuste sistêmico sem detalhamento suficiente.
CAIXA - CAMPOS
R$ 71,22D
Saldo de caixa reduzido ao final do mês.
BANCO ITAU AG 7829 C/C 77777-5 - MOGI DAS CRUZES 1103
R$ 374,75D
Principal conta bancária com saldo positivo.
DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO
R$ 1.600,00D
Conta genérica com baixa rastreabilidade.
DEPOSITOS NAO IDENTIFICADOS (D.N.I.)
R$ 200,00C
Receita sem identificação explícita de origem.
PATRIMONIO SOCIAL
R$ 11.661,69C
Patrimônio líquido informado no balancete.
Análise gráfica
Disponível
14.3%
R$ 445,97
Ativo não circulante
85.7%
R$ 2.671,90
Patrimônio líquido
100.0%
R$ 11.661,69
Receita Bruta / Total de Receitas
R$ 13.217,89
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 13.217,89
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 21.761,71
Resultado Financeiro
R$ -699,36
Resultado
R$ -8.543,82
Liquidez Corrente
0,12
Liquidez Seca
0,12
Liquidez Imediata
0,04
Liquidez Geral
0,27
Liquidez Corrente
12/100Baixa capacidade de cobertura de curto prazo sob a estrutura informada.
Margem Líquida
0/100Resultado deficitário relevante.
ROE
0/100O patrimônio líquido informado é incompatível com a leitura do ativo líquido; score apenas indicativo.
Capital de Giro
12/100Pressão de liquidez aparente na estrutura apresentada.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 3.117,87
CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 445,97
ATIVO CIRCULANTE
Grupo do ativo circulante.
R$ 445,97
DISPONIBILIDADE
Disponibilidades.
R$ 445,97
CAIXA
Saldo de caixa.
R$ 71,22
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 71,22
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo em bancos.
R$ 374,75
BANCO ITAU AG 7829 C/C 77777-5 - MOGI DAS CRUZES 1103
Conta bancária analítica.
R$ 374,75
ATIVO NAO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 2.671,90
ATIVO NAO CIRCULANTE
Grupo repetido no balancete.
R$ 2.671,90
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 2.671,90
BENS EM OPERAÇÃO
Custo histórico dos bens.
R$ 11.614,10
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica.
R$ 6.488,00
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica.
R$ 2.365,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica.
R$ 1.949,90
IMOVEIS
Conta analítica.
R$ 811,20
(-) DEPRECIAÇAO ACUMULADA
Depreciação acumulada dedutiva.
R$ 8.942,20 C
DEPREC. DE IMOVEIS
Depreciação acumulada.
R$ 445,83 C
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação acumulada.
R$ 6.488,00 C
DEPRE. DE EQUIPAMENTOS E INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada.
R$ 473,02 C
DEPREC. DE MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada.
R$ 1.535,35 C
PASSIVO
Total passivo/pl informado.
R$ 11.661,69 C
PATRIMONIO LIQUIDO
Subtotal do patrimônio líquido.
R$ 11.661,69 C
PATRIMONIO LIQUIDO
Grupo repetido no balancete.
R$ 11.661,69 C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 11.661,69 C
PATRIMONIO
Grupo intermediário.
R$ 11.661,69 C
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica de patrimônio social.
R$ 11.661,69 C
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 13.217,89
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas administrativas.
R$ 203,39
DEPOSITOS NAO IDENTIFICADOS ( D.N.I
Receita sem identificação explícita.
R$ 200,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 3,39
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos.
R$ 3,39
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 9.726,00
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Ofertas para sustento de obreiros.
R$ 9.726,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas com cursos e treinamentos.
R$ 3.190,00
INSCRIÇOES
Inscrições.
R$ 1.680,00
MENSALIDADES
Mensalidades.
R$ 1.510,00
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literaturas.
R$ 98,50
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias.
R$ 98,50
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 21.761,71
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 21.761,71
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 12.076,85
MANUTENÇAO
Grupo de manutenção.
R$ 7.895,35
MANUTENÇAO DE INSTALAÇOES
Despesa relevante do mês.
R$ 4.350,00
MANUTENÇAO DE IMOVEIS
Despesa relevante do mês.
R$ 3.545,35
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 90,00
ASSISTENCIA CONTABIL
Assistência contábil.
R$ 90,00
GERAIS
Despesas gerais diversas.
R$ 3.388,75
BRINDES
Brindes.
R$ 462,40
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
R$ 210,00
COPIAS E IMPRESSOS
Cópias e impressos.
R$ 314,00
DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO
Depreciação e amortização reconhecida em resultado.
R$ 115,95
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 130,00
REFEIÇOES E LANCHES
Refeições e lanches.
R$ 176,40
TAXAS ASSOCIATIVAS(ASSOC CEMITERIO
Taxas associativas.
R$ 380,00
DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO
Conta genérica de ajuste.
R$ 1.600,00
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 702,75
DESPESAS BANCARIAS
Despesas bancárias.
R$ 702,75
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 4.458,18
PESSOAL
Pessoal.
R$ 3.800,00
PROVENTOS DE OBREIROS
Proventos de obreiros.
R$ 3.800,00
GERAIS
Despesas gerais com obreiros.
R$ 658,18
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 658,18
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Cursos e treinamentos.
R$ 601,96
GERAIS
Geral cursos e treinamentos.
R$ 601,96
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Material de expediente.
R$ 601,96
DESPESAS LITERATURAS
Literaturas.
R$ 1.174,72
GERAIS
Geral de literaturas.
R$ 1.174,72
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Literaturas devolução campos.
R$ 1.174,72
DESPESAS PROJETOS ESPECIFICOS
Projetos específicos.
R$ 3.450,00
MANUTENÇAO
Manutenção em projetos específicos.
R$ 3.450,00
MANUTENÇAO DE IMOVEIS
Manutenção de imóveis em projetos específicos.
R$ 3.450,00
DEFICIT
Resultado líquido do período.
R$ -8.543,82
06/08/2026, 14:50
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
06/08/2026, 14:50
Ressalva o Passivo está muito maior que o Ativo, e deficit´s consecutivos risco para a entidade
06/08/2026, 15:21
| O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam fechamento estruturalmente consistente nas peças recebidas, com ativo total de R$ 3.117,87, passivo/pl de R$ 11.661,69 e resultado deficitário de R$ 8.543,82 no mês. Há, contudo, pontos de atenção relevantes: saldo de patrimônio líquido substancialmente superior ao ativo líquido apurado no período, conta de manutenção de instalações com movimentação expressiva, conta de ‘DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO’ sem especificação analítica e receitas de depósitos não identificados. Não há evidência suficiente, apenas pelos documentos recebidos, para concluir erro formal grave de balancete, mas existem riscos de classificação e de rastreabilidade que justificam revisão humana. |
S2
Impacto
O balanço sintético mostra ativo total de R$ 3.117,87 e patrimônio líquido de R$ 11.661,69, o que sugere incompatibilidade entre a posição patrimonial apresentada e a composição do ativo/passivo no balancete recebido. Isso pode distorcer leitura de solvência e exigir conciliação com saldos acumulados.
Evidencia
No balancete, ATIVO = R$ 3.117,87D e PATRIMÔNIO LÍQUIDO/PASSIVO = R$ 11.661,69C em 31/03/2026.
Recomendacao
Conciliar a estrutura patrimonial com saldos acumulados e verificar se faltam contas de passivo, ajustes de exercícios anteriores ou reclassificações não evidenciadas nas peças.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2), CPC 26 (R1) e princípios de representação fidedigna e comparabilidade das demonstrações contábeis.
Título
Conta de ajuste genérica sem detalhamento analítico suficiente
Severidade
S2
Impacto
A conta 'DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO' acumulou R$ 1.600,00, reduzindo a rastreabilidade e elevando risco de classificação inadequada de despesas ou lançamentos de ajuste sem documentação descritiva.
Evidencia
Em despesas gerais, conta 3138 'DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO' com saldo atual de R$ 1.600,00D.
Recomendacao
Revisar a natureza dos lançamentos e reclassificar para contas específicas com suporte documental e descrição adequada.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) e CPC 26 (R1), quanto à fidedignidade, verificabilidade e apresentação adequada.
Título
Receita registrada como depósito não identificado
Severidade
S2
Impacto
A receita de R$ 200,00 proveniente de 'DEPÓSITOS NÃO IDENTIFICADOS (D.N.I.)' compromete a rastreabilidade da origem dos recursos e pode ocultar classificação incorreta de doação, contribuição ou outro ingresso.
Evidencia
Na DRE e no balancete, conta 5003 'DEPOSITOS NAO IDENTIFICADOS (D.N.I.)' com crédito/saldo atual de R$ 200,00C no período.
Recomendacao
Identificar a origem do depósito e reclassificar para a natureza correta antes do fechamento definitivo.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) e CPC 26 (R1), pela necessidade de representação fidedigna e informação classificável.
Título
Despesa de manutenção de instalações com movimentação concentrada e materialidade relevante
Severidade
S1
Impacto
A conta 'MANUTENÇÃO DE INSTALAÇÕES' teve débito de R$ 4.350,00 no mês, representando parcela relevante das despesas e podendo sinalizar evento não recorrente ou necessidade de melhor segregação entre manutenção ordinária e imobilização.
Evidencia
Conta 3052 'MANUTENCAO DE INSTALAÇOES' com débito de R$ 4.350,00 e saldo atual de R$ 4.350,00D; conta de manutenção totalizou R$ 7.895,35D no mês.
Recomendacao
Avaliar natureza do gasto para confirmar se é despesa, benfeitoria ou manutenção capitalizável, com suporte e critério contábil consistente.
Base legal utilizada
CPC 27 e CPC 00 (R2), quanto à classificação entre despesa e ativo e à consistência do reconhecimento.
Baixo Endividamento
Não há segregação de passivo circulante e não circulante; leitura conservadora indica risco elevado.