Cliente
1522 - BAYER04 ACADEMY LTDA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete de 31/03/2026, DRE de 31/03/2026 e razão analítico das contas de despesas. O balancete apresenta coerência aritmética geral entre saldos e movimentações, porém há dois pontos de atenção relevantes: (i) conta de adiantamentos a clientes com saldo credor elevado em 59.773,92, sem segregação por curto/longo prazo e com forte concentração frente ao passivo; (ii) saldo credor de contas de resultado ao fim do mês e prejuízo acumulado do exercício de 11.314,97, compatíveis com a DRE, mas indicativos de estrutura patrimonial pressionada. Não foram identificadas divergências matemáticas evidentes entre balancete, DRE e razão, nem saldos negativos. Em razão da presença de adiantamentos expressivos de clientes e da ausência de evidenciação de balancete mais completo (por exemplo, ativo não circulante detalhado), a conclusão inicial é de parecer humano para validação do enquadramento contábil e da apresentação.
Cliente
1522 - BAYER04 ACADEMY LTDA
Responsável
Thayná Carneiro Moreira
Última atualização
25/05/2026, 15:52
Última execução
25/05/2026, 10:20
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/03/2026 a 31/03/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca1,72
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante 118.567,59 / Passivo circulante 69.118,90
Liquidez Imediata
Alta confianca1,72
Cobertura imediata das obrigações de curto prazo com caixa e bancos informados no ativo circulante.
Disponível 118.567,59 / Passivo circulante 69.118,90
Margem Líquida
Alta confianca-62,33%
Percentual de prejuízo sobre a receita líquida do período.
Resultado líquido -5.947,90 / Receita líquida 8.951,28
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
25/05/2026, 10:19
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
25/05/2026, 10:19
Foram analisados balancete de 31/03/2026, DRE de 31/03/2026 e razão analítico das contas de despesas. O balancete apresenta coerência aritmética geral entre saldos e movimentações, porém há dois pontos de atenção relevantes: (i) conta de adiantamentos a clientes com saldo credor elevado em 59.773,92, sem segregação por curto/longo prazo e com forte concentração frente ao passivo; (ii) saldo credor de contas de resultado ao fim do mês e prejuízo acumulado do exercício de 11.314,97, compatíveis com a DRE, mas indicativos de estrutura patrimonial pressionada. Não foram identificadas divergências matemáticas evidentes entre balancete, DRE e razão, nem saldos negativos. Em razão da presença de adiantamentos expressivos de clientes e da ausência de evidenciação de balancete mais completo (por exemplo, ativo não circulante detalhado), a conclusão inicial é de parecer humano para validação do enquadramento contábil e da apresentação.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25/05/2026, 15:52 | 25/05/2026, 15:52 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 25/05/2026, 10:19 | 25/05/2026, 10:20 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete de 31/03/2026, DRE de 31/03/2026 e razão analítico das contas de despesas. O balancete apresenta coerência aritmética geral entre saldos e movimentações, porém há dois pontos de atenção relevantes: (i) conta de adiantamentos a clientes com saldo credor elevado em 59.773,92, sem segregação por curto/longo prazo e com forte concentração frente ao passivo; (ii) saldo credor de contas de resultado ao fim do mês e prejuízo acumulado do exercício de 11.314,97, compatíveis com a DRE, mas indicativos de estrutura patrimonial pressionada. Não foram identificadas divergências matemáticas evidentes entre balancete, DRE e razão, nem saldos negativos. Em razão da presença de adiantamentos expressivos de clientes e da ausência de evidenciação de balancete mais completo (por exemplo, ativo não circulante detalhado), a conclusão inicial é de parecer humano para validação do enquadramento contábil e da apresentação. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
25/05/2026, 10:19
Resumo
Foram analisados balancete de 31/03/2026, DRE de 31/03/2026 e razão analítico das contas de despesas. O balancete apresenta coerência aritmética geral entre saldos e movimentações, porém há dois pontos de atenção relevantes: (i) conta de adiantamentos a clientes com saldo credor elevado em 59.773,92, sem segregação por curto/longo prazo e com forte concentração frente ao passivo; (ii) saldo credor de contas de resultado ao fim do mês e prejuízo acumulado do exercício de 11.314,97, compatíveis com a DRE, mas indicativos de estrutura patrimonial pressionada. Não foram identificadas divergências matemáticas evidentes entre balancete, DRE e razão, nem saldos negativos. Em razão da presença de adiantamentos expressivos de clientes e da ausência de evidenciação de balancete mais completo (por exemplo, ativo não circulante detalhado), a conclusão inicial é de parecer humano para validação do enquadramento contábil e da apresentação.
Título
ROE do período
Confianca media-9,79%
Retorno sobre o patrimônio líquido no período, com base no resultado informado.
Resultado líquido -5.947,90 / PL 60.763,66
Capital de giro aparente
Alta confianca49.448,69
Folga de recursos de curto prazo conforme balancete.
Ativo circulante 118.567,59 - Passivo circulante 69.118,90
Participação de adiantamentos de clientes no passivo
Alta confianca46,05%
Peso dos adiantamentos de clientes sobre o passivo total.
Adiantamento de clientes 59.773,92 / Passivo total 129.882,56
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
118.567,59
Total do ativo ao fim de março de 2026.
Passivo Total
129.882,56
Total do passivo ao fim de março de 2026.
Patrimônio Líquido
60.763,66
Patrimônio líquido antes da absorção do resultado do mês.
Receita Bruta
9.550,92
Receita de prestação de serviços do mês.
Lucro Bruto
4.915,18
Resultado bruto após custos.
Resultado do Mês
(5.745,12)
Resultado operacional do balancete antes de despesas não operacionais.
Prejuízo do Exercício
(5.947,90)
Resultado final informado na DRE.
Estrutura financeira pressionada
altaO passivo total supera o ativo total no resumo do balancete, com destaque para adiantamentos de clientes elevados.
Operação com margem bruta positiva, mas resultado final negativo
altaA receita líquida foi suficiente para gerar lucro bruto, porém despesas operacionais e financeiras levaram ao prejuízo.
Passivo concentrado em obrigações de curto prazo
mediaO balancete exibido não mostra passivo não circulante detalhado e concentra obrigações em curto prazo e adiantamentos.
Caixa
48.351,10D
Maior parcela do disponível.
Bancos conta movimento
70.216,49D
Principal saldo bancário.
Adiantamento de clientes
59.773,92C
Passivo relevante e concentrado.
Capital social
50.000,00C
Capital integralizado informado.
Lucros/prejuízos acumulados
10.763,66C
Saldo acumulado informado no balancete.
Análise gráfica
Disponível
100.0%
118.567,59
Estoque
0.0%
Não identificado no balancete recebido
Ativo Não Circulante
0.0%
Não evidenciado no recorte recebido
Passivo Circulante
53.2%
69.118,90
Passivo Não Circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Patrimônio Líquido
46.8%
60.763,66
Receita Bruta
9.550,92
Deduções da Receita Bruta
(599,64)
Receita Líquida
8.951,28
Custos
(4.036,10)
Despesas Operacionais
(10.668,28)
Resultado Financeiro
(194,80)
Resultado
(5.947,90)
Liquidez Corrente
84/100Indicador favorável no recorte recebido.
Margem Líquida
12/100Resultado líquido negativo e margem muito pressionada.
ROE
30/100Prejuízo reduz o retorno ao sócio.
Capital de Giro
86/100Folga positiva de curto prazo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no resumo do balancete.
118.567,59D
ATIVO CIRCULANTE
Grupo integralmente composto por disponível no material recebido.
118.567,59D
DISPONÍVEL
Subgrupo do ativo circulante.
118.567,59D
CAIXA
Saldo em caixa geral.
48.351,10D
CAIXA GERAL
Conta analítica de caixa.
48.351,10D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo bancário em conta corrente.
70.216,49D
BANCO BRADESCO
Conta analítica bancária.
70.216,49D
PASSIVO
Total do passivo no resumo do balancete.
129.882,56C
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo exigível de curto prazo.
69.118,90C
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Simples Nacional a recolher.
1.235,82C
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER
Conta sintética de tributos.
1.235,82C
SIMPLES NACIONAL A RECOLHER
Tributo a recolher do período.
1.235,82C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA
Encargos e pró-labore a pagar.
8.109,16C
OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL
Obrigações com pessoal.
5.963,66C
SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR
Saldo residual.
42,00C
PRÓ-LABORE A PAGAR
Obrigações com sócios/pro-labore.
5.921,66C
OBRIGAÇÕES SOCIAIS
INSS a recolher.
2.145,50C
INSS A RECOLHER
Saldo previdenciário.
2.145,50C
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Adiantamentos a clientes.
59.773,92C
ADIANTAMENTOS A CLIENTES
Saldo materialmente relevante.
59.773,92C
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
Conta analítica informada no balancete.
59.773,92C
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Saldo de PL no resumo.
60.763,66C
CAPITAL SOCIAL
Capital social subscrito.
50.000,00C
CAPITAL SUBSCRITO
Conta sintética de capital.
50.000,00C
CAPITAL SOCIAL
Capital social informado.
50.000,00C
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Resultado acumulado anterior.
10.763,66C
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Conta sintética.
10.763,66C
LUCROS/PREJUIZOS ACUMULADOS
Conta analítica do acumulado.
10.763,66C
CONTAS DE RESULTADO - RECEITAS
Receitas acumuladas no resumo do balancete.
38.493,27C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
38.493,27C
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIÇOS
Saldo acumulado da receita bruta no balancete.
41.043,90C
RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Linha sintética da receita de serviços.
41.043,90C
SERVIÇOS PRESTADOS
Conta de receita de serviços.
41.043,90C
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
Deduções acumuladas.
(2.593,30)D
(-) IMPOSTOS SOBRE VENDAS E SERVIÇOS
Impostos incidentes sobre vendas/serviços.
(2.593,30)D
(-) SIMPLES NACIONAL
Tributo dedutivo da receita.
(2.593,30)D
RECEITAS FINANCEIRAS
Juros de aplicações.
42,67C
JUROS E DESCONTOS
Receitas financeiras.
42,67C
JUROS DE APLICAÇÕES
Juros creditados no período.
42,67C
CONTAS DE RESULTADOS - CUSTOS E DESPESAS
Custos e despesas acumulados.
49.808,24D
CUSTOS
Custos acumulados.
18.496,44D
CUSTOS DIRETOS DE PRODUÇÃO
Custos diretos.
7.326,44D
MATERIAL APLICADO
Materiais e seguro aplicados.
3.577,02D
PRODUTOS LICENCIADOS
Conta sem movimentação no mês.
2.100,00D
SEGURO
Despesa/custo de seguro acumulado.
1.477,02D
MÃO-DE-OBRA DIRETA
Despesa com alimentação vinculada ao custo.
3.749,42D
DESPESAS COM ALIMENTAÇÃO
Conta de custo direto.
3.749,42D
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Custos de serviços.
11.170,00D
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirização de instrutores.
11.170,00D
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas administrativas e financeiras no balancete.
31.311,80D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Grupo de despesas administrativas.
31.311,80D
DESPESAS COM PESSOAL
Pró-labore acumulado.
18.726,00D
PRÓ-LABORE
Pró-labore do período acumulado.
18.726,00D
ALUGUÉIS E ARRENDAMENTOS
Aluguéis de imóveis.
9.005,76D
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Condomínios e aluguel de salas.
9.005,76D
IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Taxas diversas.
461,04D
TAXAS DIVERSAS
Taxa imobiliária e ativação de assinatura digital.
461,04D
DESPESAS GERAIS
Energia, internet e materiais de consumo.
633,67D
ENERGIA ELÉTRICA
Energia da sala staff.
247,31D
TELEFONE E INTERNET
Internet da sala staff.
361,36D
MATERIAIS DE CONSUMO
Conta identificada no razão, não destacada na DRE.
25,00D
SERVICOS TOMADOS DE PJ
Serviços tomados de pessoa jurídica.
1.619,80D
SERVS. DE CONTABILIDADE
Honorários contábeis.
1.500,00D
SERVS. SISTEMAS E MONITORAMENTO
Serviço de tecnologia e monitoramento.
119,80D
DESPESAS FINANCEIRAS
Juros, multas e tarifas bancárias acumuladas.
865,53D
JUROS PASSIVOS
Juros passivos sem movimento no mês.
51,26D
MULTAS PASSIVAS
Multas passivas sem movimento no mês.
243,84D
TARIFA BANCÁRIA
Tarifas bancárias acumuladas.
570,43D
RESULTADO DO MÊS
Resultado mensal do balancete.
(5.745,12)D
RESULTADO DO EXERCÍCIO
Resultado acumulado no balancete.
(11.314,97)D
25/05/2026, 10:20
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
25/05/2026, 10:20
Parecer humano final: aprovado.
25/05/2026, 15:52
Adiantamentos a clientes com saldo expressivo e classificação agregada
Severidade
S2
Impacto
O saldo de 59.773,92 em adiantamentos de clientes representa parcela relevante do passivo e pode exigir análise de competência, entrega futura de serviços e adequada segregação entre curto e longo prazo. A forma agregada reduz a transparência do passivo e pode distorcer leitura de liquidez e obrigação operacional.
Evidencia
No balancete, conta 201 ADIANTAMENTO DE CLIENTES apresenta saldo atual de 59.773,92C. O razão mostra lançamento de 57.432,66 em 31/03/2026, elevando o saldo de 2.341,26C para 59.773,92C. Não há desdobramento adicional no documento recebido.
Recomendacao
Revisar a natureza dos adiantamentos, confirmar vinculação a serviços futuros e avaliar segregação entre passivo circulante e não circulante, caso aplicável, para melhor evidenciação e controle.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), princípios de competência e evidenciação; NBC TG Estrutura Conceitual.
Título
Patrimônio líquido pressionado por prejuízo do exercício
Severidade
S2
Impacto
O prejuízo do exercício de 5.947,90 na DRE e o resultado acumulado do exercício de 11.314,97D no balancete reduzem a capacidade de absorção patrimonial e indicam necessidade de acompanhamento gerencial. Embora não seja, isoladamente, erro contábil, afeta a leitura da solvência e da continuidade operacional.
Evidencia
A DRE informa prejuízo do exercício de 5.947,90. O balancete traz 'RESULTADO DO EXERCÍCIO 11.314,97D' e patrimônio líquido de 60.763,66C, com lucros/prejuízos acumulados de 10.763,66C antes da absorção do resultado corrente. Há consistência conceitual entre os relatórios, mas sem detalhamento de encerramento contábil no material recebido.
Recomendacao
Verificar a destinação/transferência do resultado do período no fechamento e monitorar impactos sobre capital de giro e estrutura patrimonial.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); CPC 00 (Estrutura Conceitual).
Título
Balancete sem detalhamento completo de ativo e passivo não circulante
Severidade
S2
Impacto
A ausência de contas detalhadas de ativo não circulante e passivo não circulante no material recebido limita a avaliação da posição patrimonial, da liquidez e de eventuais compromissos de longo prazo. Isso reduz a rastreabilidade do QA e pode exigir retrabalho para validação de classificação.
Evidencia
O balancete exibido traz apenas ativo circulante/disponível no ativo e não apresenta grupos de imobilizado, intangível ou passivo não circulante. O resumo do balancete também não evidencia essas classificações.
Recomendacao
Validar se o recorte enviado é apenas parcial ou se a escrituração realmente não possui esses grupos. Caso existam, ajustar a evidenciação para refletir a estrutura completa.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); boas práticas de evidenciação e classificação contábil.
Liquidez Corrente
1,72
Liquidez Seca
1,72
Liquidez Imediata
1,72
Liquidez Geral
1,72
Baixo Endividamento
Passivo relevante e concentração em adiantamentos de clientes.