Cliente
0512 - LBC - INUBIA PAULISTA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de fevereiro/2026 apresentam estrutura contábil consistente em linhas gerais, com fechamento de ativo/passivo/patrimônio aparente e resultado deficitário relevante no período (déficit de R$ 75.419,95). Foram identificados pontos de atenção materiais: (i) classificação e natureza de reservas/ajuste a valor justo em montante expressivo ligado a propriedade para investimento (R$ 14,205 milhões) com reflexo no patrimônio; (ii) conta de transferência entre filiais/escritório central com saldo elevado no ativo e passivo, exigindo leitura de intercompanhias/entidade de controle; e (iii) provisão de férias e encargos com indícios de divergência entre o balancete e a DRE (férias e FGTS), sugerindo necessidade de conciliação antes de concluir o fechamento. Como a evidência documental disponível não permite validar a substância econômica e a parametrização completa dessas contas, o fluxo recomendado é parecer humano.
Cliente
0512 - LBC - INUBIA PAULISTA
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
20/05/2026, 16:52
Última execução
19/05/2026, 10:51
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/02/2026 a 28/02/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 15.945.859,38
Total do ativo no encerramento do período.
Saldo atual do grupo ATIVO
Passivo total
Alta confiancaR$ 16.066.732,96
Total do passivo no encerramento do período.
Saldo atual do grupo PASSIVO
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 158.784,88
Recursos de curto prazo.
Saldo atual do ATIVO CIRCULANTE
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:50
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:50
O balancete e a DRE de fevereiro/2026 apresentam estrutura contábil consistente em linhas gerais, com fechamento de ativo/passivo/patrimônio aparente e resultado deficitário relevante no período (déficit de R$ 75.419,95). Foram identificados pontos de atenção materiais: (i) classificação e natureza de reservas/ajuste a valor justo em montante expressivo ligado a propriedade para investimento (R$ 14,205 milhões) com reflexo no patrimônio; (ii) conta de transferência entre filiais/escritório central com saldo elevado no ativo e passivo, exigindo leitura de intercompanhias/entidade de controle; e (iii) provisão de férias e encargos com indícios de divergência entre o balancete e a DRE (férias e FGTS), sugerindo necessidade de conciliação antes de concluir o fechamento. Como a evidência documental disponível não permite validar a substância econômica e a parametrização completa dessas contas, o fluxo recomendado é parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20/05/2026, 16:52 | 20/05/2026, 16:52 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 19/05/2026, 10:50 | 19/05/2026, 10:51 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de fevereiro/2026 apresentam estrutura contábil consistente em linhas gerais, com fechamento de ativo/passivo/patrimônio aparente e resultado deficitário relevante no período (déficit de R$ 75.419,95). Foram identificados pontos de atenção materiais: (i) classificação e natureza de reservas/ajuste a valor justo em montante expressivo ligado a propriedade para investimento (R$ 14,205 milhões) com reflexo no patrimônio; (ii) conta de transferência entre filiais/escritório central com saldo elevado no ativo e passivo, exigindo leitura de intercompanhias/entidade de controle; e (iii) provisão de férias e encargos com indícios de divergência entre o balancete e a DRE (férias e FGTS), sugerindo necessidade de conciliação antes de concluir o fechamento. Como a evidência documental disponível não permite validar a substância econômica e a parametrização completa dessas contas, o fluxo recomendado é parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:50
Resumo
O balancete e a DRE de fevereiro/2026 apresentam estrutura contábil consistente em linhas gerais, com fechamento de ativo/passivo/patrimônio aparente e resultado deficitário relevante no período (déficit de R$ 75.419,95). Foram identificados pontos de atenção materiais: (i) classificação e natureza de reservas/ajuste a valor justo em montante expressivo ligado a propriedade para investimento (R$ 14,205 milhões) com reflexo no patrimônio; (ii) conta de transferência entre filiais/escritório central com saldo elevado no ativo e passivo, exigindo leitura de intercompanhias/entidade de controle; e (iii) provisão de férias e encargos com indícios de divergência entre o balancete e a DRE (férias e FGTS), sugerindo necessidade de conciliação antes de concluir o fechamento. Como a evidência documental disponível não permite validar a substância econômica e a parametrização completa dessas contas, o fluxo recomendado é parecer humano.
Título
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 15.787.074,50
Ativos de longo prazo/permanentes.
Saldo atual do ATIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 184.724,55
Obrigações de curto prazo.
Saldo atual do PASSIVO CIRCULANTE
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 15.882.008,41
Obrigações de longo prazo e contas patrimoniais classificadas no não circulante.
Saldo atual do PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 155.175,17
Caixa e bancos disponíveis no período.
Disponibilidades em bancos c/c + bancos c/p
Déficit do exercício
Alta confiancaR$ (75.419,95)
Resultado do período conforme DRE.
Receitas - Despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 15.945.859,38
Total do ativo ao final de fevereiro/2026.
Passivo total
R$ 16.066.732,96
Total do passivo ao final de fevereiro/2026.
Déficit do exercício
R$ 75.419,95
Resultado negativo apresentado na DRE do período.
Ativo circulante
R$ 158.784,88
Parcela de curto prazo do ativo.
Ativo não circulante
R$ 15.787.074,50
Parcela de longo prazo e permanente do ativo.
Passivo circulante
R$ 184.724,55
Obrigações de curto prazo ao final do período.
Passivo não circulante
R$ 15.882.008,41
Obrigações de longo prazo e contas patrimoniais classificadas no não circulante.
Disponibilidades
R$ 155.175,17
Caixa, bancos e aplicações de liquidez imediata/curto prazo, conforme estrutura apresentada.
Estrutura patrimonial muito concentrada no não circulante
altaA maior parte do ativo está no ativo não circulante, especialmente propriedade para investimento.
Resultado mensal deficitário
altaA DRE apresenta déficit de R$ 75.419,95 no mês.
Saldos relevantes entre filiais/escritório central
altaHá contas de transferência entre filiais com volume expressivo em ativo e passivo.
Propriedade para investimento
R$ 14.205.000,00
Principal conta do ativo não circulante.
Ajuste a valor justo de propriedade para investimentos
R$ 14.205.000,00
Registrado no patrimônio/reservas com mesmo valor da propriedade para investimento.
Escritório Central - ativo
R$ 681.119,91
Transferência de verbas entre filiais no ativo não circulante.
Escritório Central - passivo
R$ 1.182.824,69
Transferência de verba entre filiais no passivo exigível a longo prazo.
Análise gráfica
Disponível
1.0%
R$ 155.175,17
Ativo não circulante
99.0%
R$ 15.787.074,50
Passivo circulante
1.1%
R$ 184.724,55
Passivo não circulante
98.8%
R$ 15.882.008,41
Receita total
R$ 82.763,32
Despesas totais
R$ 158.183,27
Resultado do período
R$ (75.419,95)
Liquidez corrente
0,86
Liquidez seca
0,86
Liquidez imediata
0,84
Liquidez corrente
43/100Pressão de curto prazo moderada.
Margem líquida
0/100Margem líquida negativa no mês.
ROE
0/100Indicador desfavorável; cálculo exato não foi inferido com segurança para um PL líquido único.
Capital de giro
41/100Folga de curto prazo limitada.
Baixo endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Grupo total do ativo.
R$ 15.945.859,38
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 158.784,88
DISPONIBILIDADES
Caixa e equivalentes de caixa.
R$ 155.175,17
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo em conta movimento.
R$ 23.663,94
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta sintética de bancos em movimento.
R$ 23.663,94
BRADESCO 510511-0 - I.P.
Conta bancária específica com saldo devedor.
R$ 23.663,94
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações e fundos de curto prazo.
R$ 131.511,23
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Fundo segregado para projetos futuros.
R$ 131.511,23
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Valores realizáveis no curto prazo.
R$ 3.609,71
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos a empregados.
R$ 3.609,71
ADIANTAMENTOS - I.P.
Subgrupo de adiantamentos.
R$ 3.609,71
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Saldo de adiantamento de férias.
R$ 3.609,71
VALORES A RECEBER
Sem saldo ao final do período.
R$ 0,00
TÍTULOS A RECEBER
Sem saldo ao final do período.
R$ 0,00
TÍTULOS A RECEBER - INÚBIA
Conta sem saldo.
R$ 0,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 15.787.074,50
ATIVO NÃO CIRCULANTE - INÚBIA PAULI
Subtotal interno do não circulante.
R$ 15.105.954,59
INVESTIMENTOS
Principal classe do não circulante.
R$ 14.205.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
Investimento imobiliário.
R$ 14.205.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO - I.P.
Conta analítica do investimento.
R$ 14.205.000,00
IMOBILIZADO
Subtotal do imobilizado líquido.
R$ 900.954,59
BENS IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 485.765,14
IMÓVEIS
Conta analítica de imóveis.
R$ 485.765,14
BENS MÓVEIS
Móveis e equipamentos.
R$ 427.549,57
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Saldo analítico.
R$ 141.409,23
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Saldo analítico.
R$ 147.278,54
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Saldo analítico.
R$ 1.678,00
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Saldo analítico.
R$ 20.242,59
VEÍCULOS
Saldo analítico.
R$ 95.821,21
SEMOVENTES
Saldo analítico.
R$ 21.120,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Conta redutora do imobilizado.
R$ (12.360,12)
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLI
Depreciação acumulada.
R$ (11.380,13)
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Depreciação acumulada.
R$ (979,99)
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta de transferência entre filiais.
R$ 681.119,91
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo interno entre filiais.
R$ 681.119,91
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta analítica interna.
R$ 681.119,91
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta analítica do escritório central.
R$ 681.119,91
PASSIVO
Grupo total do passivo.
R$ 16.066.732,96
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 184.724,55
FORNECEDORES
Fornecedores a pagar.
R$ 700,78
FORNECEDORES - INÚBIA PAULISTA
Saldo com fornecedor.
R$ 700,78
FORNECEDOR
Conta analítica de fornecedor.
R$ 700,78
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas totais.
R$ 169.707,58
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - I.P.
Subgrupo trabalhista.
R$ 169.707,58
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - I.P.
Subgrupo analítico.
R$ 66.169,33
SALÁRIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 54.932,03
FÉRIAS A PAGAR
Sem saldo ao final do período.
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Saldo de rescisões/aviso prévio.
R$ 10.075,36
AUTONOMOS A PAGAR
Sem saldo ao final do período.
R$ 0,00
PENSÃO ALIMENTÍCIA A PAGAR
Obrigação alimentar.
R$ 1.161,94
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - I.P.
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 103.538,25
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 84.476,25
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
FGTS sobre provisão de férias.
R$ 6.384,92
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 11.738,15
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
FGTS sobre 13º salário.
R$ 938,93
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários e fiscais correlatos.
R$ 13.634,08
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos a recolher.
R$ 7.905,75
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 5.728,33
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 682,11
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial.
R$ 682,11
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo e contas patrimoniais classificadas no não circulante.
R$ 15.882.008,41
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 1.182.824,69
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Verbas entre filiais no longo prazo.
R$ 1.182.824,69
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo entre filiais.
R$ 1.182.824,69
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta analítica do escritório central.
R$ 1.182.824,69
RESERVAS
Reservas do patrimônio social.
R$ 14.205.000,00
RESERVAS DO PATRIMONIO SOCIAL
Reserva patrimonial.
R$ 14.205.000,00
AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS
Ajuste patrimonial associado à propriedade para investimento.
R$ 14.205.000,00
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado apresentado na estrutura.
R$ 494.183,72
SUPERAVIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 607.714,02
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado positivo.
R$ 607.714,02
DÉFICIT ACUMULADOS
Déficit acumulado apresentado.
R$ (113.530,30)
DÉFICIT ACUMULADO
Déficit acumulado.
R$ (113.530,30)
DÉFICIT NO EXERCÍCIO
Déficit lançado no resultado acumulado.
R$ (113.530,30)
DESPESAS
Despesas acumuladas no balancete.
R$ 260.738,16
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Subtotal de despesas operacionais.
R$ 260.738,16
DESPESAS OPERACIONAIS - I.P.
Subtotal da unidade/filial.
R$ 260.738,16
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - I.P.
Despesas administrativas.
R$ 245.117,02
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 192.085,53
SALÁRIOS
Salários do período.
R$ 132.206,93
GRATIFICAÇÕES
Gratificações.
R$ 619,71
FÉRIAS
Despesa de férias no balancete.
R$ 12.220,00
13º SALÁRIO
Despesa de 13º salário.
R$ 12.276,20
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Indenizações do período.
R$ 2.597,41
FGTS - GFIP
FGTS registrado na despesa.
R$ 12.108,11
VALE TRANSPORTE
Vale transporte.
R$ 999,80
VALE REFEIÇÃO / VALE ALIMENTAÇÃO
Benefícios de alimentação.
R$ 9.254,53
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Assistência médica/social.
R$ 4.566,84
AUTONOMOS
Autônomos.
R$ 2.451,73
SEGUROS
Seguros.
R$ 2.784,27
19/05/2026, 10:51
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:51
Parecer humano final: aprovado.
20/05/2026, 16:52
Divergência entre balancete e DRE em férias/encargos de pessoal
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer o resultado mensal e gerar retrabalho de conciliação entre razão, balancete e DRE, especialmente em despesas de pessoal e encargos correlatos.
Evidencia
No balancete, a despesa de férias aparece em saldo atual de R$ 12.220,00 e FGTS-GFIP em R$ 12.108,11; na DRE, constam férias de R$ 12.855,44 e FGTS de R$ 5.906,36. Há diferença material entre os demonstrativos para o mesmo período.
Recomendacao
Reconciliar a composição das rubricas de férias e FGTS entre balancete e DRE, verificando se há reclassificação, complemento de lançamento ou parametrização distinta na geração dos relatórios.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); CPC 23 (Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro); princípio da fidedignidade da informação contábil.
Título
Montante expressivo em propriedade para investimento com ajuste a valor justo no patrimônio
Severidade
S2
Impacto
Pode impactar significativamente a leitura patrimonial e a comparabilidade do balanço, além de demandar validação da mensuração e da contrapartida no patrimônio social/reservas.
Evidencia
O ativo não circulante inclui Propriedade para Investimento de R$ 14.205.000,00, e o passivo/pl registra Reserva/Ajuste a Valor Justo de Propriedade para Investimentos no mesmo valor de R$ 14.205.000,00. A correspondência indica efeito patrimonial relevante, porém a substância e a mensuração não podem ser validadas apenas com o balancete.
Recomendacao
Validar a natureza da propriedade para investimento, o critério de mensuração adotado e a correspondência patrimonial do ajuste a valor justo, assegurando que a classificação e os saldos estejam suportados por documentação de suporte e política contábil aplicável.
Base legal utilizada
CPC 28 (Propriedade para Investimento); CPC 46 (Mensuração do Valor Justo); CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis).
Título
Conta de transferência entre filiais/escritório central com saldo elevado e natureza intercompanhias
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar necessidade de eliminação/conciliar saldos internos, com risco de leitura inadequada de posição patrimonial e de distorção de controles de interdependência entre unidades.
Evidencia
Há saldo no ativo não circulante em 'Transferencia de verbas entre filiais / Escritório Central' de R$ 681.119,91D e, no passivo não circulante, 'Verba entre filiais / Escritório Central' de R$ 1.182.824,69C. O volume e a bilateralidade sugerem interdependência de saldos que precisam de conciliação contábil específica.
Recomendacao
Reconciliar os saldos entre filiais/escritório central, identificar origem, contrapartida e eventual necessidade de eliminação/compensação para fins gerenciais e de fechamento.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); práticas de conciliação e evidenciação de saldos entre partes da mesma entidade/estrutura organizacional.
Liquidez geral
0,99
Estrutura de passivo concentrada e pressionada.