Cliente
0512 - LBC - INUBIA PAULISTA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de janeiro/2026 apresentam consistência geral entre ativo, passivo e resultado, com superávit/déficit do período compatível entre os documentos. Não foram identificadas divergências materiais de soma que comprometam o fechamento. Contudo, há pontos de atenção relevantes: (i) presença de valor negativo em conta de despesas com férias na DRE, sugerindo reversão/estorno ou classificação que merece validação; (ii) conta de patrimônio social/reserva com estrutura pouco transparente pela coexistência de superávit acumulado e déficit acumulado, embora o conjunto esteja matematicamente reconciliado; (iii) elevada concentração do ativo em propriedade para investimento e em contas interfiliais, o que exige leitura prudente na análise gerencial. Diante da evidência disponível, a conclusão é de revisão técnica com achado pontual de classificação/competência, sem reprovação estrutural do balancete.
Observações do parecer humano
Cliente
0512 - LBC - INUBIA PAULISTA
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
20/05/2026, 16:44
Última execução
19/05/2026, 10:51
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 a 31/01/2026
Liquidez corrente
Alta confianca1,30
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez seca
Baixa confianca1,30
Não há estoque evidenciado no balancete; por prudência, aproxima-se da liquidez corrente.
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca1,26
Capacidade de pagamento imediato com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:50
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:50
O balancete e a DRE de janeiro/2026 apresentam consistência geral entre ativo, passivo e resultado, com superávit/déficit do período compatível entre os documentos. Não foram identificadas divergências materiais de soma que comprometam o fechamento. Contudo, há pontos de atenção relevantes: (i) presença de valor negativo em conta de despesas com férias na DRE, sugerindo reversão/estorno ou classificação que merece validação; (ii) conta de patrimônio social/reserva com estrutura pouco transparente pela coexistência de superávit acumulado e déficit acumulado, embora o conjunto esteja matematicamente reconciliado; (iii) elevada concentração do ativo em propriedade para investimento e em contas interfiliais, o que exige leitura prudente na análise gerencial. Diante da evidência disponível, a conclusão é de revisão técnica com achado pontual de classificação/competência, sem reprovação estrutural do balancete.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20/05/2026, 16:44 | 20/05/2026, 16:44 | qa_humano | - | - | Reprovado | Média | Rever a Despesa Ferias está com o saldo invertido, corrigir e mandar novamente. |
| 19/05/2026, 10:50 | 19/05/2026, 10:51 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de janeiro/2026 apresentam consistência geral entre ativo, passivo e resultado, com superávit/déficit do período compatível entre os documentos. Não foram identificadas divergências materiais de soma que comprometam o fechamento. Contudo, há pontos de atenção relevantes: (i) presença de valor negativo em conta de despesas com férias na DRE, sugerindo reversão/estorno ou classificação que merece validação; (ii) conta de patrimônio social/reserva com estrutura pouco transparente pela coexistência de superávit acumulado e déficit acumulado, embora o conjunto esteja matematicamente reconciliado; (iii) elevada concentração do ativo em propriedade para investimento e em contas interfiliais, o que exige leitura prudente na análise gerencial. Diante da evidência disponível, a conclusão é de revisão técnica com achado pontual de classificação/competência, sem reprovação estrutural do balancete. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:50
Resumo
O balancete e a DRE de janeiro/2026 apresentam consistência geral entre ativo, passivo e resultado, com superávit/déficit do período compatível entre os documentos. Não foram identificadas divergências materiais de soma que comprometam o fechamento. Contudo, há pontos de atenção relevantes: (i) presença de valor negativo em conta de despesas com férias na DRE, sugerindo reversão/estorno ou classificação que merece validação; (ii) conta de patrimônio social/reserva com estrutura pouco transparente pela coexistência de superávit acumulado e déficit acumulado, embora o conjunto esteja matematicamente reconciliado; (iii) elevada concentração do ativo em propriedade para investimento e em contas interfiliais, o que exige leitura prudente na análise gerencial. Diante da evidência disponível, a conclusão é de revisão técnica com achado pontual de classificação/competência, sem reprovação estrutural do balancete.
Título
Despesa de férias com saldo líquido credor no mês
Liquidez geral
Confianca media0,97
Leitura global de solvência patrimonial com base no balancete.
(Ativo circulante + realizável LP) / (Passivo circulante + passivo não circulante)
Déficit do período
Alta confiancaR$ -45.453,63
Resultado líquido de janeiro/2026 segundo a DRE.
Receitas - despesas
Margem líquida
Alta confianca-79,62%
O resultado negativo representa consumo relevante da receita do mês.
Resultado do período / Receitas
Participação do ativo não circulante
Alta confianca98,59%
Mostra a forte concentração do ativo em longo prazo.
Ativo não circulante / Ativo total
Participação do passivo não circulante
Alta confianca98,98%
Indica concentração das obrigações em longo prazo e contas patrimoniais associadas.
Passivo não circulante / Passivo total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
15.982.763,68
Total do ativo ao final do período.
Passivo total
16.028.217,31
Total do passivo ao final do período.
Resultado do período
-45.453,63
Déficit apurado na DRE de janeiro/2026.
Capital circulante líquido
48.678,09
Ativo circulante menos passivo circulante.
Disponibilidades
205.914,39
Caixa e bancos, incluindo disponibilidades em conta movimento e aplicações de curto prazo.
Ativo não circulante
15.770.195,53
Predominância de investimentos e imobilizado.
Passivo circulante
163.890,06
Obrigações de curto prazo.
Passivo não circulante
15.864.327,25
Predominância de verbas entre filiais e reservas patrimoniais.
Predominância de ativo não circulante
altaO ativo está fortemente concentrado em propriedade para investimento e imobilizado, com baixa participação do circulante.
Endividamento concentrado em longo prazo
altaO passivo não circulante representa a maior parcela do passivo total, especialmente por verbas entre filiais e reserva vinculada ao ativo de investimento.
Resultado mensal deficitário
altaA DRE encerra janeiro/2026 com déficit de 45.453,63.
Propriedade para investimento
14.205.000,00D
Principal conta do ativo não circulante.
Verba entre filiais - escritório central
1.165.143,53C
Conta relevante no passivo não circulante.
Disponibilidades em bancos e aplicações
205.914,39D
Soma das disponibilidades registradas no circulante e aplicações vinculadas.
Superávit acumulado
607.714,02C
Componente do patrimônio líquido apresentado no balancete.
Déficit acumulado
113.530,30D
Componente redutor do patrimônio líquido apresentado no balancete.
Análise gráfica
Disponível
1.3%
R$ 205.914,39
Realizável no curto prazo
0.0%
R$ 6.653,76
Ativo não circulante
98.7%
R$ 15.770.195,53
Passivo circulante
1.0%
R$ 163.890,06
Passivo não circulante
99.0%
R$ 15.864.327,25
Patrimônio líquido
0.0%
Não foi possível isolar PL líquido com segurança apenas a partir do recorte textual, apesar da composição patrimonial apresentada no passivo não circulante.
Receita bruta / receitas totais
R$ 57.101,26
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 57.101,26
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 102.554,89
Resultado financeiro
R$ 24,36
Resultado do período
R$ -45.453,63
Liquidez Corrente
72/100Positiva no curto prazo.
Margem Líquida
20/100Déficit relevante no período.
ROE
35/100Indicador pressionado pelo prejuízo mensal.
Capital de Giro
70/100Há folga de curto prazo.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
R$ 15.982.763,68
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do circulante.
R$ 212.568,15
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e aplicações de curto prazo.
R$ 205.914,39
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Contas correntes bancárias.
R$ 20.460,02
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo em contas movimento.
R$ 20.460,02
BRADESCO 510511-0 - I.P.
Conta bancária específica com saldo devedor do ativo.
R$ 20.460,02
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações vinculadas a fundos/projetos futuros.
R$ 185.454,37
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Subgrupo de aplicações/recursos vinculados.
R$ 185.454,37
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 6.653,76
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Valores a realizar no curto prazo.
R$ 6.653,76
ADIANTAMENTOS - I.P.
Subgrupo analítico do circulante.
R$ 6.653,76
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Conta analítica de adiantamentos.
R$ 6.653,76
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do não circulante.
R$ 15.770.195,53
ATIVO NÃO CIRCULANTE - INÚBIA PAULI
Subgrupo específico do não circulante.
R$ 15.106.599,96
INVESTIMENTOS
Principal parcela do não circulante.
R$ 14.205.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
Conta principal de investimento imobiliário.
R$ 14.205.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO - I.P.
Conta analítica do investimento.
R$ 14.205.000,00
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 901.599,96
BENS IMÓVEIS
Componente do imobilizado.
R$ 485.765,14
IMÓVEIS
Conta analítica de imóveis.
R$ 485.765,14
BENS MÓVEIS
Componente do imobilizado.
R$ 427.549,57
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica de móveis e utensílios.
R$ 141.409,23
19/05/2026, 10:51
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:51
Rever a Despesa Ferias está com o saldo invertido, corrigir e mandar novamente.
20/05/2026, 16:44
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura das despesas de pessoal e do resultado mensal, indicando possível reversão, reclassificação ou competência tratada de forma não intuitiva para o usuário do relatório.
Evidencia
Na DRE, a linha FÉRIAS apresenta saldo atual de 635,44C, apesar de existir despesa de férias no mês (débitos de 8.117,36) e provisão/baixa correlata no balancete. Isso torna a leitura da conta não usual para despesa operacional.
Recomendacao
Validar o tratamento contábil da rubrica de férias, confirmando se houve estorno, baixa de provisão ou efeito de competência que justifique o saldo credor apresentado na DRE.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à apresentação fidedigna e inteligível das informações; CPC 23 (Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro), para suportar a revisão de classificação e competência.
Título
Estrutura patrimonial com forte concentração em propriedade para investimento e contas interfiliais
Severidade
S2
Impacto
A composição do ativo e do passivo fica concentrada em rubricas de natureza não operacional, o que reduz a transparência gerencial e pode dificultar a avaliação de liquidez e endividamento.
Evidencia
O ativo não circulante totaliza 15.770.195,53, sendo 14.205.000,00 em propriedade para investimento. No passivo não circulante, há 1.165.143,53 em verbas entre filiais e 14.205.000,00 em reserva/ajuste a valor justo de propriedade para investimentos.
Recomendacao
Manter acompanhamento específico dessas contas nas análises gerenciais e confirmar a consistência documental da classificação e da movimentação interfilial e do ajuste a valor justo.
Base legal utilizada
CPC 28 (Propriedade para Investimento) e CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), pela necessidade de classificação clara e apresentação adequada das contas patrimoniais.
Título
Patrimônio líquido com leitura pouco intuitiva pela coexistência de superávit e déficit acumulados
Severidade
S1
Impacto
Pode gerar confusão de leitura e retrabalho na análise do patrimônio líquido, embora não tenha sido evidenciada quebra matemática do balancete.
Evidencia
No passivo, constam superávit acumulado de 607.714,02C e déficit acumulado de 113.530,30D, além de superávit ou déficit acumulados de 494.183,72C, que matematicamente se reconcilia com o conjunto do PL apresentado.
Recomendacao
Padronizar a demonstração do patrimônio líquido para evidenciar com maior clareza a composição entre superávits e déficits acumulados, evitando dupla leitura da mesma natureza patrimonial.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), por exigir apresentação clara, comparável e compreensível.
Corrente
1,30
Seca
1,30
Imediata
1,26
Geral
0,97
Estrutura patrimonial concentrada e menos favorável.