Cliente
0014 - IGREJA BATISTA REGULAR FILADELFIA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 01/2026 apresenta estrutura contábil coerente na maior parte, com ativo, passivo, receitas e despesas devidamente movimentados e sem evidenciação de contas negativas relevantes no nível sintético. Contudo, há sinais que exigem cautela: (i) saldo de caixa movimentado sem detalhamento de origem externa além de ofertas; (ii) despesa de 'Proventos Ministeriais' lançada com débito e crédito no mesmo período, sem alteração do saldo, o que indica lançamento de baixa/estorno bem como possível necessidade de validação da competência; (iii) a conta 'IRRF s/ Folha de Pagamento a recolher' reduziu-se por compensação com pagamento/retenção relacionado a 'ofertas a pastores', mas o suporte documental não está no PDF, limitando a conclusão sobre a adequação fiscal; e (iv) existe conta de 'Convênio Médico' com valor acumulado expressivo em relação ao mês, sugerindo análise de natureza e apropriação. Como a evidência disponível é suficiente para leitura geral, mas insuficiente para validar plenamente a natureza de alguns lançamentos de pessoal/retenções, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano.
Cliente
0014 - IGREJA BATISTA REGULAR FILADELFIA
Responsável
Shirley Cristina de Carvalho Tomaz
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
03/08/2026, 13:37
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 - 31/01/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca0,40x
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante 546,87 / Passivo Circulante 1.353,14
Liquidez Imediata
Alta confianca0,40x
Cobertura das dívidas de curto prazo apenas com caixa e bancos.
Disponível 546,87 / Passivo Circulante 1.353,14
Liquidez Geral
Baixa confianca1,00x
A leitura é limitada porque não há passivo não circulante destacado no PDF; o indicador fica aproximadamente neutro se considerado apenas o passivo circulante informado.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
03/08/2026, 13:36
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
03/08/2026, 13:36
O balancete de 01/2026 apresenta estrutura contábil coerente na maior parte, com ativo, passivo, receitas e despesas devidamente movimentados e sem evidenciação de contas negativas relevantes no nível sintético. Contudo, há sinais que exigem cautela: (i) saldo de caixa movimentado sem detalhamento de origem externa além de ofertas; (ii) despesa de 'Proventos Ministeriais' lançada com débito e crédito no mesmo período, sem alteração do saldo, o que indica lançamento de baixa/estorno bem como possível necessidade de validação da competência; (iii) a conta 'IRRF s/ Folha de Pagamento a recolher' reduziu-se por compensação com pagamento/retenção relacionado a 'ofertas a pastores', mas o suporte documental não está no PDF, limitando a conclusão sobre a adequação fiscal; e (iv) existe conta de 'Convênio Médico' com valor acumulado expressivo em relação ao mês, sugerindo análise de natureza e apropriação. Como a evidência disponível é suficiente para leitura geral, mas insuficiente para validar plenamente a natureza de alguns lançamentos de pessoal/retenções, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 03/08/2026, 14:34 | 03/08/2026, 14:34 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 03/08/2026, 13:36 | 03/08/2026, 13:37 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 01/2026 apresenta estrutura contábil coerente na maior parte, com ativo, passivo, receitas e despesas devidamente movimentados e sem evidenciação de contas negativas relevantes no nível sintético. Contudo, há sinais que exigem cautela: (i) saldo de caixa movimentado sem detalhamento de origem externa além de ofertas; (ii) despesa de 'Proventos Ministeriais' lançada com débito e crédito no mesmo período, sem alteração do saldo, o que indica lançamento de baixa/estorno bem como possível necessidade de validação da competência; (iii) a conta 'IRRF s/ Folha de Pagamento a recolher' reduziu-se por compensação com pagamento/retenção relacionado a 'ofertas a pastores', mas o suporte documental não está no PDF, limitando a conclusão sobre a adequação fiscal; e (iv) existe conta de 'Convênio Médico' com valor acumulado expressivo em relação ao mês, sugerindo análise de natureza e apropriação. Como a evidência disponível é suficiente para leitura geral, mas insuficiente para validar plenamente a natureza de alguns lançamentos de pessoal/retenções, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
03/08/2026, 13:36
Resumo
O balancete de 01/2026 apresenta estrutura contábil coerente na maior parte, com ativo, passivo, receitas e despesas devidamente movimentados e sem evidenciação de contas negativas relevantes no nível sintético. Contudo, há sinais que exigem cautela: (i) saldo de caixa movimentado sem detalhamento de origem externa além de ofertas; (ii) despesa de 'Proventos Ministeriais' lançada com débito e crédito no mesmo período, sem alteração do saldo, o que indica lançamento de baixa/estorno bem como possível necessidade de validação da competência; (iii) a conta 'IRRF s/ Folha de Pagamento a recolher' reduziu-se por compensação com pagamento/retenção relacionado a 'ofertas a pastores', mas o suporte documental não está no PDF, limitando a conclusão sobre a adequação fiscal; e (iv) existe conta de 'Convênio Médico' com valor acumulado expressivo em relação ao mês, sugerindo análise de natureza e apropriação. Como a evidência disponível é suficiente para leitura geral, mas insuficiente para validar plenamente a natureza de alguns lançamentos de pessoal/retenções, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano.
(Ativo Circulante 546,87 + Ativo Não Circulante 298.037,47) / (Passivo Circulante 1.353,14 + Passivo não circulante não evidenciado)
Disponível
Alta confiancaR$ 546,87
Saldo imediatamente realizável ao fim do mês.
Caixa Geral 500,00 + Banco Bradesco 46,87
Receita Mensal
Alta confiancaR$ 17.160,01
Receitas operacionais do mês.
Total de receitas do período conforme balancete
Despesa Mensal
Alta confiancaR$ 21.325,48
Despesas apropriadas no mês.
Total de débitos em despesas no período conforme balancete
Saldo de Caixa e Bancos
Alta confiancaR$ 546,87
Liquidez operacional extremamente reduzida.
Disponível final em caixa e bancos
Endividamento de Curto Prazo
Alta confiancaR$ 1.353,14
Obrigações exigíveis no curto prazo evidenciadas no balancete.
Passivo Circulante total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 298.584,34
Total do ativo apresentado no balancete.
Passivo Total
R$ 297.724,81
Total do passivo apresentado no balancete.
Patrimônio Líquido Total
R$ 296.371,67
Total do patrimônio líquido apresentado no balancete.
Receitas do período
R$ 17.160,01
Total de receitas reconhecidas no mês no grupo de receitas operacionais.
Despesas do período
R$ 21.325,48
Total de débitos em despesas no mês conforme balancete.
Resultado líquido do mês (balancete)
R$ 4.165,47 de déficit bruto por fluxo mensal de receitas x despesas
Diferença entre receitas do mês (17.160,01) e despesas debitadas (21.325,48), indicando pressão negativa no mês; a classificação contábil do resultado acumulado no balanço depende da forma de encerramento não evidenciada integralmente aqui.
Estrutura patrimonial aparenta estar equilibrada em nível sintético
altaO balancete exibe ativo total e passivo/pl compatíveis em termos de apresentação, sem quebra evidente de estrutura nas linhas principais.
Caixa e bancos possuem liquidez baixa em relação ao porte do ativo
altaDisponível total de R$ 546,87 frente a ativo total de R$ 298.584,34 representa liquidez imediata muito reduzida.
Despesas com pessoal e benefícios concentram parcela relevante do mês
mediaItens como salários, proventos ministeriais e convênio médico mostram apropriação material no período.
Movimentação tributária e de retenções requer validação
altaA conta de IRRF a recolher sofreu baixa por lançamento relacionado a oferta a pastores, sem memória fiscal no PDF.
Ofertas e Contribuições (3044)
R$ 247.844,04 C
Principal fonte de receita no período e acumulado exibido no balancete.
Convênio Médico (4015)
R$ 63.242,76 D
Despesa acumulada relevante e com apropriação no mês de R$ 4.947,26.
Proventos Ministeriais (4018)
R$ 74.328,80 D
Conta com movimentação de débito e crédito iguais no mês, sem efeito líquido.
Banco Bradesco (537)
R$ 46,87 D
Disponível final muito reduzido.
Patrimônio Líquido (2159)
R$ 299.165,26 C
Saldo patrimonial sintético exibido no balancete.
Análise gráfica
Disponível
0.2%
R$ 546,87
Ativo Não Circulante
99.8%
R$ 298.037,47
Estoque
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Passivo Circulante
0.2%
R$ 1.353,14
Passivo Não Circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Patrimônio Líquido
49.8%
R$ 296.371,67
Receita Bruta
R$ 17.160,01
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 17.160,01
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 21.325,48
Resultado Financeiro
Não evidenciado de forma segregada no PDF
Resultado
R$ -4.165,47
Liquidez Corrente
20/100Cobertura de curto prazo insuficiente.
Margem Líquida
30/100Resultado mensal negativo no comparativo receita x despesa.
ROE
45/100Há déficit mensal no comparativo do mês, mas o PL segue elevado no consolidado sintético.
Capital de Giro
25/100Capital de giro operacional muito reduzido.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 298.584,34
ATIVO CIRCULANTE
Disponível total apresentado.
R$ 546,87
DISPONÍVEL
Composto por caixa e bancos.
R$ 546,87
CAIXA
Saldo em caixa geral.
R$ 500,00
CAIXA GERAL
Movimentado por ofertas em 29/01/2026.
R$ 500,00
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo em banco conta movimento.
R$ 46,87
BANCO BRADESCO
Saldo final do período.
R$ 46,87
ATIVO NÃO-CIRCULANTE
Ativo imobilizado.
R$ 298.037,47
ATIVO IMOBILIZADO
Composição patrimonial de longo prazo.
R$ 298.037,47
Imóveis
Maior item do imobilizado.
R$ 219.443,00
Biblioteca
Saldo sem movimentação no mês.
R$ 1.250,00
Máquinas e Equipamentos
Saldo sem movimentação no mês.
R$ 49.941,00
Equipamentos de Informática
Saldo sem movimentação no mês.
R$ 5.272,57
Instrumentos musicais
Saldo sem movimentação no mês.
R$ 2.402,00
Móveis e Utensílios
Saldo sem movimentação no mês.
R$ 6.046,90
Equipamentos de Sonorização
Saldo sem movimentação no mês.
R$ 13.682,00
PASSIVO
Total do passivo apresentado.
R$ 297.724,81
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo exigível de curto prazo.
R$ 1.353,14
FORNECEDORES
Saldo sem movimentação no mês.
R$ 621,10 C
JOSE MARIA SIVIERO 3.RTDC CNPJ: 45572625/0001-66
Saldo sem movimentação no mês.
R$ 127,75 C
Provento Ministerial a Pagar
Quitado no mês.
R$ 0,00
IRRF s/ Folha de Pagamento a recolher
Saldo remanescente após baixa parcial no mês.
R$ 574,20 C
CRF A RECOLHER
Saldo sem movimentação no mês.
R$ 30,09 C
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Maior parcela do financiamento do ativo.
R$ 296.371,67 C
LUCROS ACUMULADOS
Saldo sem movimentação no mês.
R$ 3.785,02 C
PATRIMÔNIO SOCIAL
Saldo sem movimentação no mês.
R$ 292.586,65 C
Patrimônio Líquido
Saldo sintético exibido no balancete.
R$ 299.165,26 C
Ajuste de Exercícios Anteriores
Saldo sem movimentação no mês.
R$ 3.063,75 C
Déficit do Exercício
Saldo anterior evidenciado; não houve movimentação no mês.
R$ 9.642,36 D
RECEITAS
Receitas acumuladas evidenciadas no balancete.
R$ 248.922,09 C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 248.922,09 C
OPERACIONAIS
Agrupamento sintético.
R$ 248.922,09 C
Ofertas e Contribuições
Principal receita do período.
R$ 247.844,04 C
Doação em Festas e Eventos
Receita acessória.
R$ 1.078,01 C
Rendimentos Banco Bradesco
Rendimento financeiro residual.
R$ 0,04 C
DESPESAS
Despesas acumuladas evidenciadas no balancete.
R$ 248.062,56 D
DESPESAS GERAIS
Grupo de despesas gerais.
R$ 243.622,49 D
DESPESAS
Agrupamento genérico exibido sem maior abertura.
Linha sintética sem detalhamento adicional no PDF
DESPESAS COM PESSOAL
Detalhado por contas abaixo.
Grupo apresentado, sem total fechado explícito na linha de abertura
Salarios e Ordenados
Saldo após movimentação do mês.
R$ 11.167,43 D
Férias + 1/3 de Férias
Sem movimentação no mês.
R$ 1.731,14 D
Rescisão Contratual
Sem movimentação no mês.
R$ 5.198,64 D
Convênio Médico
Despesa relevante do mês.
R$ 63.242,76 D
Proventos Ministeriais
Movimentado com débito e crédito iguais no mês.
R$ 74.328,80 D
ENCARGOS SOCIAIS COM PESSOAL
Detalhado por contas abaixo.
Grupo apresentado sem total explícito de abertura
INSS s/ Folha de Pagamento
Sem movimentação no mês.
R$ 2.601,44 D
FGTS s/ Folha de Pagamento
Sem movimentação no mês.
R$ 6.507,32 D
PIS s/ Folha de Pagamento
Sem movimentação no mês.
R$ 83,34 D
SERVIÇOS DE TERCEIROS PESSOA JURÍDICA
Detalhado por contas abaixo.
Grupo apresentado sem total explícito de abertura
Manutenção de Prédios e Instalações
Sem movimentação no mês.
R$ 4.133,80 D
Assessoria Contábil
Saldo após movimentação do mês.
R$ 6.846,05 D
Estacionamento
Sem movimentação no mês.
R$ 1.400,00 D
Contribuições Institucionais
Sem movimentação no mês.
R$ 20,00 D
Serviços Prestados por Terceiros
Saldo após movimentação do mês.
R$ 11.906,56 D
COMUNICAÇÃO
Detalhado por conta abaixo.
Grupo apresentado sem total explícito de abertura
Telefone Móvel
Saldo após movimentação do mês.
R$ 1.774,03 D
MANUTENÇÃO DO IMÓVEL
Detalhado por conta abaixo.
Grupo apresentado sem total explícito de abertura
Água e Esgoto
Saldo após movimentação do mês.
R$ 2.031,59 D
Energia Elétrica
Saldo após movimentação do mês.
R$ 2.572,22 D
OUTRAS DESPESAS MANUT PROJ/SERVIÇOS
Detalhado por conta abaixo.
Grupo apresentado sem total explícito de abertura
Material de Higiene e Limpeza
Sem movimentação no mês.
R$ 1.440,09 D
Outras Despesas
Movimentação no mês de R$ 500,00.
R$ 5.332,78 D
Ofertas Missionárias
Movimentação no mês de R$ 1.600,00.
R$ 24.000,00 D
Evangelismo e Missões
Movimentação no mês de R$ 5.600,00.
R$ 14.182,99 D
Material de Copa e Cozinha
Sem movimentação no mês.
R$ 149,98 D
DESPESAS OPERACIONAIS
Grupo sintético de tarifas bancárias.
R$ 2.971,53 D
Tarifa Bancária
Total após movimentação do mês.
R$ 2.971,53 D
03/08/2026, 13:37
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
03/08/2026, 13:37
Parecer humano final: aprovado.
03/08/2026, 14:34
Título
Lançamento de provento ministerial com débito e crédito no mesmo período, sem efeito líquido no saldo
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar baixa, estorno ou reclassificação sem explicitação suficiente. Isso afeta a rastreabilidade da despesa e a leitura de competência do mês.
Evidencia
Na conta 4018 Proventos Ministeriais, o balancete mostra saldo anterior de 74.328,80D, débito de 5.000,00 e crédito de 5.000,00 em 01/2026, resultando em saldo atual inalterado de 74.328,80D. No razão também há a sequência 'VALOR REFERENTE 01/2026 PROVENTO MINISTERIAL' e 'PAGAMENTO REFERENTE 01/2026 PROVENTO MINISTERIAL' em 30/01/2026.
Recomendacao
Validar a natureza do débito e do crédito no mesmo período e confirmar se houve apenas provisão, reversão ou regularização contábil, para manter a trilha de auditoria e a competência adequada.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual e NBC TG 26 (apresentação e competência); CPC 00 (estrutura conceitual) quanto à representação fidedigna e competência.
Título
IRRF vinculado a ofertas a pastores com redução do passivo sem suporte fiscal explícito no PDF
Severidade
S3
Impacto
Pode envolver retenção/recolhimento tributário inadequado ou classificação fiscal incorreta, com risco de obrigação acessória e recolhimento em prazo divergente.
Evidencia
Na conta 2032 IRRF s/ Folha de Pagamento a recolher, havia saldo anterior de 1.148,58C; em 20/01/2026 houve lançamento 'IRRF S/ OF. PASTORES' de 574,38, reduzindo o saldo para 574,20C. O razão mostra o contrapartida em 537 BANCO BRADESCO, mas o PDF não apresenta memória de cálculo, base de retenção ou enquadramento do pagamento aos pastores.
Recomendacao
Revisar a natureza tributária do lançamento, a base de cálculo e o critério de retenção aplicável ao pagamento a pastores, assegurando que a obrigação reconhecida corresponda ao regime fiscal efetivo.
Base legal utilizada
CTN, arts. 113 e 114 (obrigação tributária); RIR/2018 e regras gerais de retenção na fonte aplicáveis à remuneração de serviços/pagamentos, conforme a natureza do fato gerador evidenciado no razão.
Título
Conta de convênio médico com apropriação relevante no mês sem detalhamento de competência
Severidade
S2
Impacto
Pode haver apropriação incorreta, acumulada ou sem adequada vinculação a beneficiários/períodos, distorcendo despesa de pessoal e passivo correlato.
Evidencia
A conta 4015 Convênio Médico saiu de 58.295,50D para 63.242,76D no mês, com débito de 4.947,26 em 16/01/2026. O balancete e o razão não detalham rateio, competência ou composição do valor.
Recomendacao
Confirmar a composição da despesa e sua competência, verificando se o valor corresponde a benefício do mês ou a ajuste acumulado de períodos anteriores.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e CPC 00 quanto à competência e mensuração; NBC TG 1000/PME como referência de consistência de apropriação de despesas.
Corrente
0,40x
Imediata
0,40x
Seca
0,40x
Geral
220,65x
Baixo Endividamento
60/100Passivo circulante é pequeno frente ao ativo total, mas a liquidez curta é fraca.