Cliente
1128 - NEO SECTOR CORRETORA DE SEGUROS LTDA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O conjunto documental contém um balancete de março/2026 e uma DRE de 31/03/2026. Há coerência geral entre o resultado apurado no balancete e a DRE apresentada, porém foram identificadas inconsistências materiais: (i) conta de Caixa com saldo credor de R$ 19.122,14, o que é tecnicamente incompatível para conta do ativo; (ii) a provisão de IRPJ e CSLL (R$ 113.130,27) supera o resultado antes do IR/CSLL (R$ 85.016,27), gerando prejuízo líquido de R$ 28.114,00 e evidenciando necessidade de validação da metodologia/competência da provisão; (iii) saldo de "Lucros a Distribuir / Antecipação de Lucro" no ativo circulante de R$ 112.246,70, que é uma rubrica atípica no ativo e pode indicar classificação inadequada de distribuição/adiantamento aos sócios. Em razão dessas inconsistências e do risco de classificação contábil/fiscal, o desfecho inicial recomendado é parecer humano.
Observações do parecer humano
Cliente
1128 - NEO SECTOR CORRETORA DE SEGUROS LTDA
Responsável
Thayná Carneiro Moreira
Última atualização
25/05/2026, 16:16
Última execução
25/05/2026, 10:21
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/03/2026 a 31/03/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca3,66x
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 1.566.319,60 / 427.549,72
Liquidez Imediata
Alta confianca2,48x
Cobertura das obrigações de curto prazo apenas com caixa e aplicações imediatas.
Disponível / Passivo Circulante = 1.278.224,33 / 427.549,72
Capital Circulante Líquido
Alta confiancaR$ 1.138.769,88
Folga financeira de curto prazo.
Ativo Circulante - Passivo Circulante = 1.566.319,60 - 427.549,72
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
25/05/2026, 10:20
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
25/05/2026, 10:20
O conjunto documental contém um balancete de março/2026 e uma DRE de 31/03/2026. Há coerência geral entre o resultado apurado no balancete e a DRE apresentada, porém foram identificadas inconsistências materiais: (i) conta de Caixa com saldo credor de R$ 19.122,14, o que é tecnicamente incompatível para conta do ativo; (ii) a provisão de IRPJ e CSLL (R$ 113.130,27) supera o resultado antes do IR/CSLL (R$ 85.016,27), gerando prejuízo líquido de R$ 28.114,00 e evidenciando necessidade de validação da metodologia/competência da provisão; (iii) saldo de "Lucros a Distribuir / Antecipação de Lucro" no ativo circulante de R$ 112.246,70, que é uma rubrica atípica no ativo e pode indicar classificação inadequada de distribuição/adiantamento aos sócios. Em razão dessas inconsistências e do risco de classificação contábil/fiscal, o desfecho inicial recomendado é parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25/05/2026, 16:16 | 25/05/2026, 16:16 | qa_humano | - | - | Reprovado | Média | Conta Caixa Credora verificar. |
| 25/05/2026, 10:20 | 25/05/2026, 10:21 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O conjunto documental contém um balancete de março/2026 e uma DRE de 31/03/2026. Há coerência geral entre o resultado apurado no balancete e a DRE apresentada, porém foram identificadas inconsistências materiais: (i) conta de Caixa com saldo credor de R$ 19.122,14, o que é tecnicamente incompatível para conta do ativo; (ii) a provisão de IRPJ e CSLL (R$ 113.130,27) supera o resultado antes do IR/CSLL (R$ 85.016,27), gerando prejuízo líquido de R$ 28.114,00 e evidenciando necessidade de validação da metodologia/competência da provisão; (iii) saldo de "Lucros a Distribuir / Antecipação de Lucro" no ativo circulante de R$ 112.246,70, que é uma rubrica atípica no ativo e pode indicar classificação inadequada de distribuição/adiantamento aos sócios. Em razão dessas inconsistências e do risco de classificação contábil/fiscal, o desfecho inicial recomendado é parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
25/05/2026, 10:20
Resumo
O conjunto documental contém um balancete de março/2026 e uma DRE de 31/03/2026. Há coerência geral entre o resultado apurado no balancete e a DRE apresentada, porém foram identificadas inconsistências materiais: (i) conta de Caixa com saldo credor de R$ 19.122,14, o que é tecnicamente incompatível para conta do ativo; (ii) a provisão de IRPJ e CSLL (R$ 113.130,27) supera o resultado antes do IR/CSLL (R$ 85.016,27), gerando prejuízo líquido de R$ 28.114,00 e evidenciando necessidade de validação da metodologia/competência da provisão; (iii) saldo de "Lucros a Distribuir / Antecipação de Lucro" no ativo circulante de R$ 112.246,70, que é uma rubrica atípica no ativo e pode indicar classificação inadequada de distribuição/adiantamento aos sócios. Em razão dessas inconsistências e do risco de classificação contábil/fiscal, o desfecho inicial recomendado é parecer humano.
Título
Conta de Caixa com saldo credor
Margem Líquida
Alta confianca-6,44%
Percentual do resultado líquido sobre a receita bruta.
Resultado Líquido / Receita Bruta = -28.114,00 / 436.324,55
Margem Operacional
Alta confianca19,50%
Rentabilidade operacional antes do IR/CSLL.
Resultado Operacional / Receita Bruta = 85.016,27 / 436.324,55
Composição do Ativo Circulante em Disponibilidades
Alta confianca81,6%
Participação das disponibilidades no ativo circulante.
Disponível / Ativo Circulante = 1.278.224,33 / 1.566.319,60
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 1.588.531,24
Total do ativo ao final do mês.
Passivo Total
R$ 1.640.736,60
Total do passivo ao final do mês.
Patrimônio Líquido
R$ 1.213.186,88
Saldo patrimonial informado no balancete.
Resultado Líquido do Período
R$ -28.114,00
Prejuízo apurado na DRE de março/2026.
Receita Bruta
R$ 436.324,55
Receita de prestação de serviços no período.
Deduções da Receita Bruta
R$ 37.741,97
Impostos sobre vendas e serviços deduzidos da receita.
Resultado Operacional
R$ 85.016,27
Resultado operacional antes do IR/CSLL.
Provisão de IRPJ e CSLL
R$ 113.130,27
Provisão fiscal superior ao resultado antes do IR/CSLL.
Caixa com saldo credor
altaA conta de caixa apresenta saldo credor, o que é incompatível com a natureza típica do ativo e sugere erro de classificação ou lançamento.
Resultado operacional positivo, mas prejuízo líquido
altaO período fecha com lucro operacional, porém a provisão de IRPJ/CSLL transforma o resultado em prejuízo.
Rubrica atípica de lucros a distribuir no ativo
altaA conta 'Antecipação de Lucro' aparece no ativo circulante, demandando revisão de classificação.
Estrutura do balanço concentrada em disponibilidades
mediaHá forte peso de disponibilidades e aplicações financeiras na composição do ativo circulante.
Bancos conta movimento
R$ 463.167,20D
Principal saldo de caixa operacional bancário.
Aplicações financeiras liquidez imediata
R$ 834.179,27D
Maior parcela das disponibilidades financeiras.
Clientes
R$ 175.848,57D
Saldo de duplicatas a receber no período.
Fornecedores
R$ 234.992,53C
Principal obrigação circulante com terceiros.
Obrigações tributárias
R$ 141.469,25C
Inclui ISS, IRPJ, CSLL, IRRF, PIS, COFINS e CRF a recolher.
Provisão de IRPJ e CSLL
R$ 113.130,27D
Impacto direto no resultado do exercício.
Lucros acumulados
R$ 1.113.186,88C
Componente relevante do patrimônio líquido.
Análise gráfica
Disponível
80.5%
R$ 1.278.224,33
Clientes
11.1%
R$ 175.848,57
Outros créditos
0.0%
R$ 0,00
Aplicações financeiras / lucros a distribuir
7.1%
R$ 112.246,70
Ativo Não Circulante
1.4%
R$ 22.211,64
Passivo Circulante
26.1%
R$ 427.549,72
Passivo Não Circulante
0.0%
Não identificado no balancete recebido.
Patrimônio Líquido
73.9%
R$ 1.213.186,88
Receita Bruta
R$ 436.324,55
Deduções da Receita Bruta
R$ (37.741,97)
Receita Líquida
R$ 398.582,58
Custos
R$ (1.200,00)
Lucro Bruto
R$ 397.382,58
Despesas Operacionais
R$ (327.113,19)
Resultado Financeiro
R$ 6.367,95
Resultado Antes do IR e CSLL
R$ 85.016,27
Liquidez Corrente
92/100Posição de curto prazo robusta.
Margem Líquida
40/100Prejuízo líquido no período.
ROE
47/100Retorno negativo no mês, embora sobre base patrimonial elevada.
Capital de Giro
90/100Capital circulante líquido positivo e elevado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.588.531,24
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 1.566.319,60
DISPONÍVEL
Composto por caixa, bancos e aplicações imediatas.
R$ 1.278.224,33
CAIXA
Saldo credor identificado no balancete.
R$ (19.122,14)
FUNDO FIXO DE CAIXA
Detalhamento do caixa com saldo credor.
R$ (19.122,14)
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo do banco Bradesco.
R$ 463.167,20
BANCO BRADESCO
Conta bancária principal informada.
R$ 463.167,20
APLICAÇÕES FINANCEIRAS LIQUIDEZ IMEDIATA
Aplicação CDB Bradesco.
R$ 834.179,27
APLICAÇÃO CDB BRADESCO
Aplicação financeira de liquidez imediata.
R$ 834.179,27
CLIENTES
Direitos a receber de clientes.
R$ 175.848,57
DUPLICATAS A RECEBER
Saldo de clientes no período.
R$ 175.848,57
CLIENTES
Conta analítica de clientes.
R$ 175.848,57
OUTROS CRÉDITOS
Sem saldo no período.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO A EMPREGADOS
Sem saldo no período.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE SALÁRIO
Sem saldo no período.
R$ 0,00
TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR
Sem saldo no período.
R$ 0,00
ISS A RECUPERAR
Sem saldo no período.
R$ 0,00
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
Classificação atípica no ativo circulante.
R$ 112.246,70
LUCROS A DISTRIBUIR
Conta principal da rubrica atípica.
R$ 112.246,70
ANTECIPAÇÃO DE LUCRO
Nomenclatura atípica para o ativo.
R$ 112.246,70
ATIVO NÃO-CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 22.211,64
IMOBILIZADO
Grupo do imobilizado.
R$ 22.211,64
OUTRAS IMOBILIZAÇÕES
Subgrupo do imobilizado.
R$ 22.211,64
COMPUTADORES E ACESSORIOS
Ativo imobilizado informado.
R$ 22.211,64
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.640.736,60
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 427.549,72
FORNECEDORES
Principal obrigação com fornecedores.
R$ 234.992,53
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 234.992,53
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Tributos e contribuições a recolher.
R$ 141.469,25
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER
Total do subgrupo tributário.
R$ 141.469,25
ISS A RECOLHER
ISS a recolher no encerramento.
R$ 3.460,45
IMPOSTO DE RENDA A RECOLHER
IRPJ a recolher/provisionar.
R$ 81.595,79
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL A RECOLHER
CSLL a recolher/provisionar.
R$ 31.534,48
IRRF A RECOLHER
Retenção na fonte a recolher.
R$ 6.358,71
PIS A RECOLHER
PIS a recolher.
R$ 2.836,11
COFINS A RECOLHER
COFINS a recolher.
R$ 13.089,74
CRF A RECOLHER
CRF a recolher.
R$ 2.593,97
OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA
Encargos trabalhistas e previdenciários.
R$ 51.087,94
OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL
Salários e pró-labore a pagar.
R$ 33.411,59
SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR
Saldo de salários a pagar.
R$ 25.796,60
PRÓ-LABORE A PAGAR
Pró-labore a pagar.
R$ 7.614,99
OBRIGAÇÕES SOCIAIS
Encargos sociais.
R$ 17.676,35
INSS A RECOLHER
INSS patronal/retido a recolher.
R$ 13.637,69
FGTS A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 4.038,66
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Patrimônio líquido total.
R$ 1.213.186,88
CAPITAL SOCIAL
Capital subscrito.
R$ 100.000,00
CAPITAL SUBSCRITO
Grupo do capital.
R$ 100.000,00
CAPITAL SOCIAL
Conta analítica do capital.
R$ 100.000,00
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Lucros acumulados.
R$ 1.113.186,88
LUCROS ACUMULADOS
Grupo de resultados acumulados.
R$ 1.113.186,88
LUCROS ACUMULADOS
Conta analítica de lucros acumulados.
R$ 1.113.186,88
CONTAS DE RESULTADO - RECEITAS
Total acumulado de receitas no balancete.
R$ 1.044.293,03
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais acumuladas.
R$ 1.044.293,03
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIÇOS
Receita bruta acumulada no balancete.
R$ 1.094.947,38
RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Grupo de receita de serviços.
R$ 1.094.947,38
SERVIÇOS PRESTADOS
Conta analítica de serviços prestados.
R$ 1.094.947,38
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
Deduções acumuladas.
R$ (94.712,76)
(-) IMPOSTOS SOBRE VENDAS E SERVIÇOS
Impostos dedutíveis da receita.
R$ (94.712,76)
(-) ISS
ISS deduzido da receita.
R$ (54.747,17)
(-) COFINS
COFINS deduzida da receita.
R$ (32.848,43)
(-) PIS
PIS deduzido da receita.
R$ (7.117,16)
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras acumuladas.
R$ 44.058,41
JUROS E DESCONTOS
Grupo de receitas financeiras.
R$ 44.058,41
JUROS DE APLICAÇÕES
Juros de aplicações financeiras.
R$ 35.968,93
JUROS ATIVOS
Juros ativos reconhecidos.
R$ 8.089,48
CONTAS DE RESULTADOS - CUSTOS E DESPESAS
Total acumulado de custos e despesas.
R$ 1.096.498,39
CUSTOS
Custos apurados.
R$ 1.200,00
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Custo dos serviços prestados.
R$ 1.200,00
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Conta analítica de custo.
R$ 1.200,00
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais acumuladas.
R$ 982.168,12
DESPESAS COM VENDAS
Despesas com vendas.
R$ 1.535,90
DESPESAS COM VIAGENS E REPRESENTAÇÕES
Viagens terrestres.
R$ 30,00
VIAGENS TERRESTRES
Despesa específica de vendas.
R$ 30,00
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais de vendas.
R$ 1.505,90
DESPESAS POSTAIS E TELEGRÁFICAS
Despesa postal.
R$ 51,20
SEGUROS
Despesa com seguros.
R$ 1.454,70
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas acumuladas.
R$ 980.632,22
DESPESAS COM PESSOAL
Pessoal administrativo.
R$ 222.285,81
SALÁRIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
R$ 91.838,70
PRÓ-LABORE
Pró-labore.
R$ 29.335,23
FÉRIAS
Férias provisionadas.
R$ 1.333,33
INSS
INSS reconhecido em despesas.
R$ 30.020,54
FGTS
FGTS reconhecido em despesas.
R$ 7.312,80
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Benefícios e assistência médica.
R$ 50.699,44
VALE TRANSPORTE
Conta com saldo credor no período.
R$ (909,90)
DESPESAS COM ALIMENTAÇÃO
Despesa com alimentação.
R$ 12.655,67
ALUGUÉIS E ARRENDAMENTOS
Aluguéis de imóveis.
R$ 136.174,61
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Despesa com aluguel.
R$ 136.174,61
IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Tributos e taxas.
R$ 4.868,99
TAXAS DIVERSAS
Taxas diversas.
R$ 4.868,99
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais administrativas.
R$ 49.842,45
ENERGIA ELÉTRICA
Energia elétrica.
R$ 2.435,05
TELEFONE
Telefone.
R$ 1.679,46
MATERIAL DE ESCRITÓRIO
Material de escritório.
R$ 60,00
MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 45.667,94
SERVICOS TOMADOS DE PJ
Principal grupo de despesas por serviços de terceiros.
R$ 513.291,80
SERVS. DE PUBLICIDADE E PROPAGANDA
Publicidade e propaganda.
R$ 5.890,00
SERVS. SISTEMAS E MONITORAMENTO
Sistemas e monitoramento.
R$ 5.650,74
SERVS. DE ASSESSORIA E CONSULTORIA
Assessoria e consultoria.
R$ 3.654,79
SERVS. ESTACIONAMENTO
Estacionamento.
R$ 1.200,00
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Principal subconta de terceiros.
R$ 496.896,27
DESPESAS FINANCEIRAS
Encargos financeiros acumulados.
R$ 54.168,56
JUROS PASSIVOS
Juros passivos.
R$ 156,60
DESCONTOS FINANCEIROS CONCEDIDOS
Descontos concedidos.
R$ 4.115,34
MULTAS PASSIVAS
Multas passivas.
R$ 4.071,35
TARIFA BANCÁRIA
Tarifas bancárias.
R$ 45.825,27
DESPESAS NÃO OPERACIONAIS
Provisão de IRPJ e CSLL registrada fora do resultado operacional.
R$ 113.130,27
RESULTADOS NÃO OPERACIONAIS
Resultado não operacional.
R$ 113.130,27
PROVISAO DE IRPJ E CSLL
Provisão fiscal do período.
R$ 113.130,27
IMPOSTO DE RENDA
Parcela de IRPJ.
R$ 81.595,79
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
Parcela de CSLL.
R$ 31.534,48
25/05/2026, 10:21
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
25/05/2026, 10:21
Conta Caixa Credora verificar.
25/05/2026, 16:16
Severidade
S2
Impacto
Conta do ativo com natureza credora distorce a posição financeira e indica possível erro de classificação, lançamento ou parametrização. Pode comprometer a confiabilidade do balancete e dos indicadores de caixa.
Evidencia
No balancete, 1.1.1.01 CAIXA / 1.1.1.01.000002 FUNDO FIXO DE CAIXA apresenta saldo anterior e saldo atual de 19.122,14C, sem movimento no período.
Recomendacao
Reconciliar a conta e revisar lançamentos/transferências que tenham levado o caixa a saldo credor, corrigindo a natureza e a classificação contábil.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178; Princípios contábeis de representação fidedigna e adequada classificação patrimonial.
Título
Provisão de IRPJ e CSLL superior ao resultado antes do IR/CSLL
Severidade
S2
Impacto
A provisão reconhecida de R$ 113.130,27 excede o resultado antes do IR e da CSLL de R$ 85.016,27, gerando prejuízo líquido. Isso pode refletir provisão por competência, cálculo incorreto ou ausência de explicitação da base de cálculo, com potencial distorção do resultado e da carga fiscal.
Evidencia
Na DRE, o resultado antes do IR e CSL é R$ 85.016,27 e a provisão de IRPJ e CSLL é R$ 113.130,27, resultando em prejuízo do exercício de R$ 28.114,00. No balancete, a linha 4.3.1.07 PROVISAO DE IRPJ E CSLL registra R$ 113.130,27D, sendo R$ 81.595,79 de IR e R$ 31.534,48 de CSLL.
Recomendacao
Validar a base de apuração e a competência do imposto, confrontando o cálculo fiscal/contábil com o resultado do período e com as rubricas que compõem a base tributável.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 187; CPC 32 (Tributos sobre o Lucro), quanto ao reconhecimento e mensuração dos tributos correntes e diferidos.
Título
Classificação atípica de 'Lucros a Distribuir / Antecipação de Lucro' no ativo circulante
Severidade
S2
Impacto
A rubrica no ativo circulante pode sinalizar classificação inadequada de distribuição antecipada de lucros/valores a sócios, reduzindo a legibilidade do balanço e podendo afetar análise de liquidez e patrimônio líquido.
Evidencia
O balancete apresenta 1.1.4 APLICAÇÕES FINANCEIRAS com saldo de R$ 112.246,70D e detalhamento 'LUCROS A DISTRIBUIR / ANTECIPAÇÃO DE LUCRO' em 1.1.4.01.000002, o que é uma nomenclatura incomum para composição do ativo circulante.
Recomendacao
Revisar a natureza jurídica e contábil da rubrica, verificando se se trata de adiantamento a sócios, lucros a distribuir ou outra conta de transitório, com adequada reclassificação.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178; CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à classificação e segregação por natureza e liquidez.
Caixa / Fundo fixo de caixa
R$ 19.122,14C
Saldo credor incompatível com a natureza do ativo.
Provisão de IRPJ e CSLL
R$ (113.130,27)
Resultado do Exercício
R$ (28.114,00)
Liquidez Corrente
3,66x
Liquidez Seca
3,25x
Liquidez Imediata
2,48x
Liquidez Geral
3,72x
Baixo Endividamento
Passivo circulante relevante, sem passivo não circulante evidenciado.