Cliente
1233 - LBC - SUMARE CASA 2
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil legível e permite análise básica de coerência, porém há uma inconsistência material entre o balancete e a DRE: o balancete evidencia saldo de despesas de R$ 122.935,83 e receita acumulada de R$ 0,15, enquanto a DRE informa despesas de R$ 35.800,95 e déficit de R$ 35.800,90. A diferença é relevante e não foi explicada nos documentos. Também há conta de assistência médica com saldo credor no balancete, o que demanda validação de classificação/compensação. O conjunto documental não comprova aderência integral entre os demonstrativos, portanto o desfecho sugerido é parecer humano.
Observações do parecer humano
Cliente
1233 - LBC - SUMARE CASA 2
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
26/05/2026, 15:49
Última execução
26/05/2026, 14:42
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/03/2026 - 31/03/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 965.898,47
Total do ativo na data-base.
Somatório do ativo no balancete
Passivo Total
Alta confiancaR$ 1.088.834,15
Total do passivo na data-base.
Somatório do passivo no balancete
Ativo Circulante
Alta confiancaR$ 3.644,92
Recursos de curto prazo disponíveis ou realizáveis.
Saldo do grupo ativo circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
26/05/2026, 14:41
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
26/05/2026, 14:41
O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil legível e permite análise básica de coerência, porém há uma inconsistência material entre o balancete e a DRE: o balancete evidencia saldo de despesas de R$ 122.935,83 e receita acumulada de R$ 0,15, enquanto a DRE informa despesas de R$ 35.800,95 e déficit de R$ 35.800,90. A diferença é relevante e não foi explicada nos documentos. Também há conta de assistência médica com saldo credor no balancete, o que demanda validação de classificação/compensação. O conjunto documental não comprova aderência integral entre os demonstrativos, portanto o desfecho sugerido é parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26/05/2026, 15:49 | 26/05/2026, 15:49 | qa_humano | - | - | Reprovado | Média | Saldo da conta de Assistencia medica virado e falta lançamento de depreciação. |
| 26/05/2026, 14:41 | 26/05/2026, 14:42 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil legível e permite análise básica de coerência, porém há uma inconsistência material entre o balancete e a DRE: o balancete evidencia saldo de despesas de R$ 122.935,83 e receita acumulada de R$ 0,15, enquanto a DRE informa despesas de R$ 35.800,95 e déficit de R$ 35.800,90. A diferença é relevante e não foi explicada nos documentos. Também há conta de assistência médica com saldo credor no balancete, o que demanda validação de classificação/compensação. O conjunto documental não comprova aderência integral entre os demonstrativos, portanto o desfecho sugerido é parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
26/05/2026, 14:41
Resumo
O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil legível e permite análise básica de coerência, porém há uma inconsistência material entre o balancete e a DRE: o balancete evidencia saldo de despesas de R$ 122.935,83 e receita acumulada de R$ 0,15, enquanto a DRE informa despesas de R$ 35.800,95 e déficit de R$ 35.800,90. A diferença é relevante e não foi explicada nos documentos. Também há conta de assistência médica com saldo credor no balancete, o que demanda validação de classificação/compensação. O conjunto documental não comprova aderência integral entre os demonstrativos, portanto o desfecho sugerido é parecer humano.
Título
Divergência relevante entre balancete e DRE no resultado do mês
Severidade
S2
Passivo Circulante
Alta confiancaR$ 66.681,87
Obrigações de curto prazo.
Saldo do grupo passivo circulante
Passivo Não Circulante
Alta confiancaR$ 1.022.152,28
Obrigações de longo prazo.
Saldo do grupo passivo não circulante
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 9,00
Disponível imediato identificado no balancete.
Caixa/bancos no ativo circulante
Despesas do período
Alta confiancaR$ 122.935,83
Despesa acumulada apresentada no balancete.
Saldo acumulado de despesas no balancete
Resultado do período no balancete
Alta confiancaR$ 122.935,68D
Resultado devedor evidenciado pelo balancete, sem conciliação com a DRE.
Receitas 0,15C menos despesas 122.935,83D
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Total do Ativo
R$ 965.898,47
Ativo total em 31/03/2026.
Total do Passivo
R$ 1.088.834,15
Passivo total em 31/03/2026.
Resultado acumulado no balancete
R$ 122.935,68D
Diferença entre receitas acumuladas e despesas acumuladas na visão do balancete; indica prejuízo/resultado devedor no mês conforme saldos exibidos.
Receitas acumuladas
R$ 0,15C
Receitas identificadas no balancete.
Despesas acumuladas
R$ 122.935,83D
Despesas acumuladas identificadas no balancete.
Capital circulante líquido
R$ -63.036,95
Ativo circulante (R$ 3.644,92) menos passivo circulante (R$ 66.681,87).
Endividamento patrimonial aparente
R$ 1.088.834,15
Passivo total apresentado no balancete; o PL não está explicitado em grupo próprio, o que limita a interpretação.
Estrutura do ativo concentrada em contas a receber/intercompany
altaO ativo é fortemente concentrado no ativo não circulante por verbas entre filiais (R$ 958.554,55).
Passivo com predominância de verbas entre filiais
altaO passivo não circulante é majoritariamente composto por verbas entre filiais (R$ 1.164.480,40 antes dos saldos de superávit/deficit acumulado).
Resultado mensal inconsistente entre demonstrativos
altaBalancete e DRE não conciliam os totais de despesas e resultado.
Conta de despesa com saldo credor
mediaAssistência médica encerra com saldo credor no balancete, sinalizando possível compensação ou reclassificação.
VERBAS ENTRE FILIAIS (ativo não circulante)
R$ 958.554,55D
Principal conta do ativo não circulante.
VERBA ENTRE FILIAIS (passivo não circulante)
R$ 1.164.480,40C
Principal conta do passivo não circulante.
DESPESAS COM PESSOAL
R$ 106.150,70D
Maior grupo de despesa no balancete.
SALARIOS
R$ 77.230,63D
Principal conta dentro de despesas com pessoal.
PROVISAO PARA FERIAS
R$ 29.875,07C
Passivo trabalhista relevante.
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
R$ 142.328,12D
Saldo devedor acumulado apresentado no balancete.
Análise gráfica
Disponível
0.0%
R$ 9,00
Ativo Circulante
0.4%
R$ 3.644,92
Ativo Não Circulante
99.6%
R$ 962.253,55
Passivo Circulante
6.1%
R$ 66.681,87
Passivo Não Circulante
94.0%
R$ 1.022.152,28
Patrimônio Líquido
0.0%
Não identificável com segurança em grupo próprio; o balancete exibe superávit/deficit acumulado de R$ 142.328,12D sem estruturação completa de PL.
Receita Bruta
R$ 0,05
Deduções
Não evidenciado no documento.
Receita Líquida
R$ 0,05
Custos
Não evidenciado no documento.
Despesas Operacionais
R$ 35.800,95
Resultado Financeiro
R$ 0,05
Resultado
(R$ 35.800,90)
Liquidez Corrente
5/100Baixa cobertura de obrigações de curto prazo.
Margem Líquida
0/100Resultado negativo com receita muito reduzida.
ROE
0/100Informação insuficiente para cálculo confiável.
Capital de Giro
0/100Capital de giro negativo.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 965.898,47
ATIVO CIRCULANTE
Grupo circulante.
R$ 3.644,92
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos.
R$ 9,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Conta bancária em movimento.
R$ 9,00
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta bancária operacional.
R$ 9,00
BANCO DO BRASIL C/C 20425-0 - SUMARÉ CASA 2
Saldo bancário identificado no extrato.
R$ 9,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Curto prazo realizável.
R$ 3.635,92
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos de curto prazo.
R$ 3.635,92
ADIANTAMENTOS - SUMARE - CASA 2
Conta analítica de adiantamentos.
R$ 3.635,92
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Adiantamento de férias.
R$ 3.635,92
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Grupo não circulante.
R$ 962.253,55
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta intercompany principal.
R$ 958.554,55
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo entre filiais.
R$ 958.554,55
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo analítico consolidado.
R$ 958.554,55
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta intercompany.
R$ 140.539,64
SUMARÉ - CASA 1
Conta intercompany.
R$ 373.078,31
SUMARÉ - CASA 3
Conta intercompany.
R$ 23.728,29
SUMARÉ - CASA 4
Conta intercompany.
R$ 420.972,31
CIDADE TIRADENTES
Conta intercompany.
R$ 236,00
ATIVO NAO CIRCULANTE - SUMARE - CASA 2
Ativo não circulante específico da unidade.
R$ 3.699,00
IMOBILIZADO
Imobilizado.
R$ 3.699,00
BENS MOVEIS
Bens móveis.
R$ 3.699,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 2.300,00
MAQUIANAS, EQUIP E INSTALACOES
Máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 1.399,00
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.088.834,15
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 66.681,87
FORNECEDORES
Fornecedores.
R$ 3.159,00
FORNECEDORES - SUMARE - CASA 2
Fornecedor da unidade.
R$ 3.159,00
FORNECEDORES
Saldo analítico de fornecedores.
R$ 3.159,00
ALUGUEL A PAGAR
Aluguel a pagar.
R$ 3.159,00
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas.
R$ 58.394,87
OBRIGACOES TRABALHISTAS - SUMARE - CASA
Obrigações trabalhistas da unidade.
R$ 58.394,87
OBRIGACOES TRABALHISTAS - SUMARE - CASA
Subgrupo trabalhista.
R$ 18.499,56
SALARIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 18.499,56
FERIAS A PAGAR
Férias a pagar sem saldo final.
R$ 0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - SUMARE - CA
Provisões sobre salários.
R$ 39.895,31
PROVISAO PARA FERIAS
Provisão de férias.
R$ 29.875,07
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
FGTS sobre férias provisionado.
R$ 2.389,94
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 7.065,13
PROVISAO FGTS/ 13º SALARIO
FGTS sobre 13º provisionado.
R$ 565,17
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários.
R$ 4.763,73
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos retidos e previdência.
R$ 2.456,71
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 2.307,02
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 364,27
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial.
R$ 364,27
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo.
R$ 1.022.152,28
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível a longo prazo.
R$ 1.164.480,40
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferência de verbas entre filiais.
R$ 1.164.480,40
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo intercompany passivo.
R$ 1.164.480,40
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta com escritório central.
R$ 301.835,05
SUMARÉ - CASA 1
Conta intercompany.
R$ 544.356,23
SUMARÉ - CASA 2
Conta intercompany.
R$ 600,00
SUMARÉ - CASA 3
Conta intercompany.
R$ 65.524,43
SUMARÉ - CASA 4
Conta intercompany.
R$ 252.164,69
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo devedor acumulado apresentado fora de grupo PL segregado.
R$ 142.328,12D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 142.328,12D
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado de resultado.
R$ 142.328,12D
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta final de resultado acumulado.
R$ 142.328,12D
RECEITAS
Receita total no balancete.
R$ 0,15
RECEIATS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 0,15
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Rendimentos de aplicação financeira.
R$ 0,15
DESPESAS
Despesas totais no balancete.
R$ 122.935,83
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesas operacionais assistenciais.
R$ 122.935,83
DESPESAS OPERACIONAIS - SUMARE - CASA 2
Despesas da unidade.
R$ 122.935,83
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - SUMARE - CASA
Despesas administrativas.
R$ 122.331,67
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 106.150,70
SALARIOS
Salários.
R$ 77.230,63
GRATIFICACOES
Gratificações.
R$ 1.449,00
FERIAS
Férias.
R$ 8.837,08
13° SALARIO
13º salário.
R$ 7.065,13
FGTS - GFIP
FGTS.
R$ 7.623,49
ASSISTENCIA MEDICA
Conta credora na visão do balancete.
R$ 913,29C
SEGUROS
Seguros.
R$ 741,17
DESPESAS COM REFEITORIO
Refeitório.
R$ 848,54
GENEROS ALIMENTICIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 848,54
DESPESAS COM IMOVEIS
Imóveis.
R$ 10.173,90
IPTU
IPTU.
R$ 9.833,49
ALUGUEIS DE IMOVEIS
Aluguéis.
R$ 340,41
DESPESAS COM VEICULOS
Veículos.
R$ 4.353,41
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis.
R$ 4.353,41
DESPESAS GERAIS - SUMARE - CASA 2
Despesas gerais.
R$ 604,16
DESPESAS GERAIS
Assistência contábil/auditoria.
R$ 604,16
RECEITAS
DRE recebida em documento separado.
R$ 0,05
DESPESAS
DRE recebida em documento separado; diverge do balancete.
R$ 35.800,95
DEFICIT
Resultado da DRE recebida em documento separado.
(R$ 35.800,90)
26/05/2026, 14:42
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
26/05/2026, 14:42
Saldo da conta de Assistencia medica virado e falta lançamento de depreciação.
26/05/2026, 15:49
Impacto
Compromete a consistência dos relatórios gerenciais e do fechamento mensal, podendo levar a leitura incorreta do déficit do período.
Evidencia
No balancete, a conta de despesas encerra em R$ 122.935,83D e a receita em R$ 0,15C; na DRE, as despesas somam R$ 35.800,95 e o déficit informado é R$ 35.800,90. A diferença entre os totais não é conciliada nos documentos recebidos.
Recomendacao
Reconciliar a composição das despesas e receitas entre balancete e DRE, verificando se a DRE está parcial, se houve filtros de centro de custo/filial ou se existe erro de extração/classificação.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à fidedignidade e comparabilidade das informações contábeis.
Título
Conta de assistência médica com saldo credor em despesa
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar reclassificação indevida, estorno pendente ou compensação operacional, distorcendo a leitura das despesas de pessoal.
Evidencia
A conta 30016 ASSISTENCIA MEDICA aparece com saldo atual de 913,29C no balancete, embora esteja apresentada no grupo de despesas. Na DRE, a mesma linha aparece como 2.616,64 em valor positivo dentro de despesas.
Recomendacao
Validar a natureza do saldo credor, conferir lançamentos de estorno/recuperação e confirmar se a apresentação na DRE está líquida ou bruta.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), pela necessidade de apresentação consistente e sem compensações indevidas sem evidência apropriada.
Liquidez Corrente
0,05x
Liquidez Seca
0,05x
Liquidez Imediata
0,00x
Liquidez Geral
0,90x
Endividamento elevado e concentração em contas intercompany.