Cliente
0516 - LBC - CBA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de março/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo e passivo totais próximos entre si e DRE com déficit do período. Contudo, há pontos de atenção relevantes: (i) o documento de DRE evidencia déficit de R$ 29.563,62 enquanto o balancete mostra saldo de superávit no exercício em R$ 328.804,22C, indicando possível leitura por natureza acumulada e não resultado do mês; (ii) o balancete não traz a totalidade de contas patrimoniais e operacionais de forma completa no recorte recebido, limitando a validação integral; (iii) existem contas de transferência entre filiais de valor material elevado, exigindo atenção de conciliação e rastreabilidade; e (iv) há diferença entre o total do ativo e do passivo+PL no fechamento do balancete de R$ 8.901,22, que, embora pequena, merece validação técnica. Recomenda-se parecer humano pela necessidade de confirmação da amarração contábil e da classificação do resultado no período.
Cliente
0516 - LBC - CBA
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
21/05/2026, 11:17
Última execução
20/05/2026, 17:17
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 31/03/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca0,36x
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo apenas com ativo circulante.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 46.194,03 / 127.622,08
Liquidez Imediata
Alta confianca0,36x
Capacidade de pagamento imediato com caixa e bancos informados.
Disponibilidades / Passivo Circulante = 46.194,03 / 127.622,08
Margem Líquida
Alta confianca-25,02%
Percentual do resultado mensal sobre a receita total.
Déficit / Receitas = -29.563,62 / 118.232,90
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
20/05/2026, 17:16
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
20/05/2026, 17:16
O balancete de março/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo e passivo totais próximos entre si e DRE com déficit do período. Contudo, há pontos de atenção relevantes: (i) o documento de DRE evidencia déficit de R$ 29.563,62 enquanto o balancete mostra saldo de superávit no exercício em R$ 328.804,22C, indicando possível leitura por natureza acumulada e não resultado do mês; (ii) o balancete não traz a totalidade de contas patrimoniais e operacionais de forma completa no recorte recebido, limitando a validação integral; (iii) existem contas de transferência entre filiais de valor material elevado, exigindo atenção de conciliação e rastreabilidade; e (iv) há diferença entre o total do ativo e do passivo+PL no fechamento do balancete de R$ 8.901,22, que, embora pequena, merece validação técnica. Recomenda-se parecer humano pela necessidade de confirmação da amarração contábil e da classificação do resultado no período.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/05/2026, 11:17 | 21/05/2026, 11:17 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 20/05/2026, 17:16 | 20/05/2026, 17:17 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de março/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo e passivo totais próximos entre si e DRE com déficit do período. Contudo, há pontos de atenção relevantes: (i) o documento de DRE evidencia déficit de R$ 29.563,62 enquanto o balancete mostra saldo de superávit no exercício em R$ 328.804,22C, indicando possível leitura por natureza acumulada e não resultado do mês; (ii) o balancete não traz a totalidade de contas patrimoniais e operacionais de forma completa no recorte recebido, limitando a validação integral; (iii) existem contas de transferência entre filiais de valor material elevado, exigindo atenção de conciliação e rastreabilidade; e (iv) há diferença entre o total do ativo e do passivo+PL no fechamento do balancete de R$ 8.901,22, que, embora pequena, merece validação técnica. Recomenda-se parecer humano pela necessidade de confirmação da amarração contábil e da classificação do resultado no período. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
20/05/2026, 17:16
Resumo
O balancete de março/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo e passivo totais próximos entre si e DRE com déficit do período. Contudo, há pontos de atenção relevantes: (i) o documento de DRE evidencia déficit de R$ 29.563,62 enquanto o balancete mostra saldo de superávit no exercício em R$ 328.804,22C, indicando possível leitura por natureza acumulada e não resultado do mês; (ii) o balancete não traz a totalidade de contas patrimoniais e operacionais de forma completa no recorte recebido, limitando a validação integral; (iii) existem contas de transferência entre filiais de valor material elevado, exigindo atenção de conciliação e rastreabilidade; e (iv) há diferença entre o total do ativo e do passivo+PL no fechamento do balancete de R$ 8.901,22, que, embora pequena, merece validação técnica. Recomenda-se parecer humano pela necessidade de confirmação da amarração contábil e da classificação do resultado no período.
Título
Receitas Totais
Alta confiancaR$ 118.232,90
Receita total do período de março/2026.
Somatório das receitas da DRE
Despesas Totais
Alta confiancaR$ 147.796,52
Despesa total do período de março/2026.
Somatório das despesas da DRE
Ativo Não Circulante / Ativo Total
Alta confianca98,53%
Grau de imobilização do ativo na data-base.
3.096.921,83 / 3.143.115,86
Passivo Não Circulante / Passivo Total
Alta confianca95,94%
Participação do exigível de longo prazo na estrutura do passivo.
3.024.592,56 / 3.152.214,64
Disponibilidades / Ativo Total
Alta confianca1,47%
Peso do caixa e bancos na estrutura do ativo.
46.194,03 / 3.143.115,86
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 3.143.115,86
Total do ativo informado no balancete ao final do período.
Passivo Total
R$ 3.152.214,64
Total do passivo informado no balancete ao final do período.
Diferença Patrimonial
R$ 8.901,22
Diferença absoluta entre ativo e passivo informado no recorte.
Disponibilidades
R$ 46.194,03
Saldo em caixa/bancos disponível ao final do mês.
Ativo Não Circulante
R$ 3.096.921,83
Composição predominante do ativo em imobilizado e transferências entre filiais.
Passivo Circulante
R$ 127.622,08
Obrigação de curto prazo evidenciada no balancete.
Passivo Não Circulante
R$ 3.024.592,56
Obrigação de longo prazo relevante, majoritariamente transferências entre filiais.
Déficit do Período (DRE)
R$ 29.563,62
Resultado mensal negativo informado na DRE de março/2026.
Estrutura patrimonial concentrada no não circulante
altaO ativo é majoritariamente composto por ativo não circulante, com baixa participação de disponibilidades.
Passivo concentrado em exigível de longo prazo
altaA maior parcela do passivo está em passivo não circulante, com relevância das transferências entre filiais.
Resultado mensal deficitário
altaA DRE do mês encerra com déficit, apesar de haver saldo acumulado positivo em conta patrimonial.
BANCO DO BRASIL - C/C 792-7 - CBA
R$ 46.194,03D
Principal conta de disponibilidades no mês.
ESCRITÓRIO CENTRAL (ativo)
R$ 2.766.368,62D
Conta de transferências entre filiais com valor material elevado.
ESCRITÓRIO CENTRAL (passivo não circulante)
R$ 2.908.594,89C
Conta correlata no exigível de longo prazo, requer conciliação.
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
R$ 328.804,22C
Saldo patrimonial acumulado evidenciado no balancete.
CONVÊNIO MUNICIPAL
R$ 350.430,96C
Principal receita operacional evidenciada na DRE/balancete.
Análise gráfica
Disponível
1.5%
R$ 46.194,03
Ativo Não Circulante
98.5%
R$ 3.096.921,83
Passivo Circulante
4.0%
R$ 127.622,08
Passivo Não Circulante
95.9%
R$ 3.024.592,56
Patrimônio Líquido
0.0%
Não evidenciado de forma segregada no recorte; há contas de superávit acumulado e superávit no exercício.
Receita Bruta / Receitas Totais
R$ 118.232,90
Despesas Totais
R$ 147.796,52
Resultado do Período
R$ 29.563,62 (déficit)
Resultado Financeiro
R$ 98,08
Receita de Convênios e Subvenções
R$ 116.810,32
Recuperação de Despesas
R$ 1.324,50
Liquidez Corrente
Liquidez Corrente
36/100Baixa cobertura de curto prazo.
Margem Líquida
0/100Resultado mensal deficitário.
ROE
45/100Confiabilidade reduzida pela ausência de PL segregado completo.
Capital de Giro
36/100Capital de giro líquido pressionado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
R$ 3.143.115,86
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 46.194,03
DISPONIBILIDADES
Grupo de disponibilidades.
R$ 46.194,03
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Conta consolidada de bancos em conta movimento.
R$ 46.194,03
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo em banco conta movimento.
R$ 46.194,03
BANCO DO BRASIL - C/C 792-7 - CBA
Conta bancária específica informada.
R$ 46.194,03
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 3.096.921,83
ATIVO NÃO CIRCULANTE - CASA BATISTA
Subtotal evidenciado no subgrupo.
R$ 330.553,21
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido apresentado.
R$ 330.553,21
BENS IMÓVEIS
Imóveis registrados.
R$ 250.692,00
IMÓVEIS
Conta analítica de imóveis.
R$ 250.692,00
BENS MÓVEIS
Bens móveis registrados.
R$ 80.506,80
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica de móveis e utensílios.
R$ 30.839,60
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta analítica de máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 39.758,00
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica de informática e software.
R$ 9.909,20
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Conta redutora do imobilizado.
R$ 645,59 C
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Transferências entre filiais no ativo.
R$ 2.766.368,62
VERBAS ENTRE FILIAIS
Subtotal de verbas entre filiais.
R$ 2.766.368,62
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta analítica de transferências.
R$ 2.766.368,62
PASSIVO
Total do passivo no balancete.
R$ 3.152.214,64
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 127.622,08
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas.
R$ 109.168,47
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - C.B.A.
Subtotal trabalhista da C.B.A.
R$ 59.212,45
SALÁRIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 59.212,45
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Conta zerada no período.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - C.B.A
Provisões sobre salários.
R$ 49.956,02
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão para férias.
R$ 29.595,70
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargos de FGTS sobre férias.
R$ 2.367,57
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão para 13º salário.
R$ 16.660,01
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargos de FGTS sobre 13º salário.
R$ 1.332,74
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Obrigações previdenciárias.
R$ 15.186,43
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos e retenções a recolher.
R$ 9.465,98
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 5.720,45
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 3.267,18
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial.
R$ 2.037,23
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
R$ 1.229,95
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do passivo não circulante.
R$ 3.024.592,56
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 2.908.594,89
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferências entre filiais no passivo de longo prazo.
R$ 2.908.594,89
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta analítica correlata.
R$ 2.908.594,89
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta analítica de transferências de longo prazo.
R$ 2.908.594,89
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado informado.
R$ 115.997,67 C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Conta acumulada.
R$ 115.997,67 C
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta acumulada específica.
R$ 115.997,67 C
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Saldo patrimonial no exercício.
R$ 328.804,22 C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta redutora indicada no balancete.
R$ 212.806,55 D
RECEITAS
Receitas totais da DRE.
R$ 118.232,90
RECEITAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Receita operacional principal.
R$ 116.810,32
CONVÊNIO MUNICIPAL
Principal receita operacional.
R$ 116.810,32
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receita financeira.
R$ 98,08
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 98,08
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA
Rendimento de aplicação financeira.
R$ 98,08
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Receita não operacional.
R$ 1.324,50
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 1.324,50
DESPESAS
Despesas totais da DRE.
R$ 147.796,52
DESPESAS COM PESSOAL
Grupo de despesas com pessoal apurado do recorte da DRE.
R$ 131.874,48
SALÁRIOS
Despesa com salários.
R$ 71.609,04
GRATIFICAÇÕES
Despesa com gratificações.
R$ 63,96
FÉRIAS
Despesa com férias.
R$ 7.642,30
13º SALÁRIO
Despesa com 13º salário.
R$ 5.731,76
FGTS - GFIP
Despesa com FGTS.
R$ 6.807,47
VALE TRANSPORTE
Despesa com vale-transporte.
R$ 767,91
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Despesa médica e social.
R$ 6.151,70
DESPESAS COM SERVIÇOS
Grupo de serviços.
R$ 5.294,51
ÁGUA E ESGOTO
Despesa com água e esgoto.
R$ 2.658,40
ENERGIA ELÉTRICA
Despesa com energia elétrica.
R$ 646,68
TELEFONE
Despesa com telefone.
R$ 226,92
GÁS
Despesa com gás.
R$ 940,00
SISTEMAS DE SEGURANÇA, VIGILÂNCIA
Despesa com segurança e vigilância.
R$ 254,01
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços prestados por terceiros.
R$ 562,50
DESPESAS COM REFEITÓRIOS
Despesa com gêneros alimentícios/refeitório.
R$ 25.492,56
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Despesa com gêneros alimentícios.
R$ 25.492,56
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 8.859,35
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Materiais de higiene e limpeza.
R$ 7.169,35
ROUPAS E CALÇADOS
Roupas e calçados.
R$ 1.690,00
DESPESAS COM IMÓVEIS
Despesa com manutenção e limpeza.
R$ 7.381,39
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Manutenção e limpeza de imóveis.
R$ 7.381,39
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Manutenção de bens duráveis.
R$ 870,00
MANUTENÇÃO DE MÁQ. EQUIP. INSTALAÇÕ
Manutenção de máquinas e equipamentos.
R$ 870,00
DESPESAS COM VEÍCULOS
Despesa com veículos.
R$ 296,42
SEGUROS
Seguros.
R$ 296,42
DESPESAS TRIBUTÁVEIS
Despesa tributável identificada no recorte.
R$ 24,00
ISS - S/ SERV. TERCEIROS
ISS sobre serviços de terceiros.
R$ 24,00
DESPESAS GERAIS - C.B.A.
Despesas gerais.
R$ 834,15
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais consolidadas.
R$ 834,15
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Honorários contábeis/auditoria.
R$ 803,69
DESPESA DE DEPRECIAÇÃO
Despesa de depreciação.
R$ 30,46
DEFICIT
Resultado final apurado na DRE.
R$ 29.563,62 (déficit)
20/05/2026, 17:17
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
20/05/2026, 17:17
Parecer humano final: aprovado.
21/05/2026, 11:17
Diferença entre ativo total e passivo + PL no balancete
Severidade
S2
Impacto
Há descasamento entre os totais patrimoniais apresentados no recorte do balancete, o que compromete a amarração contábil e pode exigir ajuste ou reclassificação antes do fechamento definitivo.
Evidencia
Ativo final informado: R$ 3.143.115,86D. Passivo final informado: R$ 3.152.214,64C. Diferença absoluta observada: R$ 8.901,22.
Recomendacao
Reconciliar o balancete e validar se o recorte recebido contém todas as contas e lançamentos do período; se confirmado no livro completo, apurar a origem do descasamento e efetuar correção.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) – Estrutura Conceitual; Lei 6.404/1976, art. 176, que exige demonstrações com consistência e fidedignidade.
Título
Resultado do período negativo na DRE, com leitura potencialmente conflitante com conta acumulada no balancete
Severidade
S2
Impacto
A DRE mostra déficit mensal de R$ 29.563,62, enquanto o balancete evidencia saldo de superávit no exercício de R$ 328.804,22C. Essa aparente divergência pode refletir tratamento de saldos acumulados, mas também pode indicar leitura inadequada entre resultado do mês e resultado acumulado.
Evidencia
DRE de 31/03/2026: Receitas R$ 118.232,90; Despesas R$ 147.796,52; Déficit R$ 29.563,62. Balancete: conta 'SUPERAVIT NO EXERCÍCIO' com saldo atual de R$ 328.804,22C.
Recomendacao
Segregar e validar resultado mensal versus resultado acumulado, confirmando se a conta de superávit no exercício está apropriada corretamente e se a DRE reflete somente março/2026.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) – Apresentação das Demonstrações Contábeis; CPC 00 (R2) – Estrutura Conceitual.
Título
Transferências entre filiais com valor material elevado e necessidade de conciliação
Severidade
S2
Impacto
As contas de 'Verbas entre filiais' representam valores elevados no ativo e no passivo, podendo afetar a leitura do capital aplicado e do exigível se não houver conciliação entre partes correlatas.
Evidencia
No ativo: 'ESCRITÓRIO CENTRAL' em R$ 2.766.368,62D. No passivo não circulante: 'ESCRITÓRIO CENTRAL' em R$ 2.908.594,89C. Há também verbas entre filiais no ativo circulante de R$ 46.194,03D no recorte apresentado.
Recomendacao
Conferir a intercompany/transferência entre filiais, conciliando saldos recíprocos por centro/filial e verificando consistência de classificação de curto e longo prazo.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) – Apresentação das Demonstrações Contábeis; CPC 00 (R2) – Estrutura Conceitual.
Título
Balancete recebido em recorte parcial, sem exibição integral de todas as contas
Severidade
S1
Impacto
O material recebido mostra apenas parte do balancete e da DRE, o que restringe a validação de completude, segregação de contas e análise exaustiva das origens dos saldos.
Evidencia
O texto extraído contém páginas 1/2 do balancete e 1/1 da DRE, com detalhamento parcial das contas operacionais e patrimoniais.
Recomendacao
Considerar a análise conclusiva apenas com o documento completo; no recorte atual, limitar a validação ao que está efetivamente evidenciado.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) – Apresentação das Demonstrações Contábeis; boas práticas de controle e integridade de relatórios contábeis.
0,36x
Liquidez Seca
0,36x
Liquidez Imediata
0,36x
Liquidez Geral
1,00x
Baixo Endividamento
Estrutura fortemente alavancada no exigível de longo prazo.