Cliente
1017 - APEC - Bahia
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de fevereiro/2026 apresenta boa consistência aritmética entre receitas, despesas e superávit do período, com patrimônio líquido compatível com o resultado acumulado. Contudo, há limitações de evidência relevantes: o documento não traz passivo circulante/não circulante separado, não apresenta contas de estoque ou depreciação, e o imobilizado inclui 'participações em consórcios' sem nota explicativa. Além disso, o grupo 'receitas' está agregado e a DRE não evidencia deduções, custos nem resultado financeiro com separação gerencial suficiente. Não foram identificados saldos negativos aparentes no balancete analisado.
Cliente
1017 - APEC - Bahia
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
08/06/2026, 16:19
Última execução
08/06/2026, 15:05
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/02/2026 - 28/02/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 26.124,13
Valor total do ativo na data-base.
Saldo total do grupo ATIVO
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 5.044,87
Disponível imediato em caixa e bancos.
Caixa + Bancos
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 21.079,26
Principal bloco patrimonial da entidade.
Imobilizado
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
08/06/2026, 15:04
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
08/06/2026, 15:04
O balancete de fevereiro/2026 apresenta boa consistência aritmética entre receitas, despesas e superávit do período, com patrimônio líquido compatível com o resultado acumulado. Contudo, há limitações de evidência relevantes: o documento não traz passivo circulante/não circulante separado, não apresenta contas de estoque ou depreciação, e o imobilizado inclui 'participações em consórcios' sem nota explicativa. Além disso, o grupo 'receitas' está agregado e a DRE não evidencia deduções, custos nem resultado financeiro com separação gerencial suficiente. Não foram identificados saldos negativos aparentes no balancete analisado.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 08/06/2026, 16:19 | 08/06/2026, 16:19 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 08/06/2026, 15:04 | 08/06/2026, 15:05 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de fevereiro/2026 apresenta boa consistência aritmética entre receitas, despesas e superávit do período, com patrimônio líquido compatível com o resultado acumulado. Contudo, há limitações de evidência relevantes: o documento não traz passivo circulante/não circulante separado, não apresenta contas de estoque ou depreciação, e o imobilizado inclui 'participações em consórcios' sem nota explicativa. Além disso, o grupo 'receitas' está agregado e a DRE não evidencia deduções, custos nem resultado financeiro com separação gerencial suficiente. Não foram identificados saldos negativos aparentes no balancete analisado. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
08/06/2026, 15:04
Resumo
O balancete de fevereiro/2026 apresenta boa consistência aritmética entre receitas, despesas e superávit do período, com patrimônio líquido compatível com o resultado acumulado. Contudo, há limitações de evidência relevantes: o documento não traz passivo circulante/não circulante separado, não apresenta contas de estoque ou depreciação, e o imobilizado inclui 'participações em consórcios' sem nota explicativa. Além disso, o grupo 'receitas' está agregado e a DRE não evidencia deduções, custos nem resultado financeiro com separação gerencial suficiente. Não foram identificados saldos negativos aparentes no balancete analisado.
Título
Estrutura de passivo sem segregação em circulante e não circulante
Severidade
S2
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 23.346,94
Capital/resultado acumulado apresentado no balancete.
Saldo do grupo PATRIMONIO LIQUIDO
Receitas do período
Alta confiancaR$ 10.515,00
Receitas apuradas em fevereiro/2026.
Total de receitas na DRE
Despesas do período
Alta confiancaR$ 7.737,81
Despesas apuradas em fevereiro/2026.
Total de despesas na DRE
Superávit do período
Alta confiancaR$ 2.777,19
Resultado líquido do mês.
Receitas - Despesas
Índice de liquidez imediata
Confianca media1,00
Indicador calculado apenas com base no passivo exibido no documento, sem segregação de exigibilidades.
Disponibilidades / Passivo apresentado (PL no balancete)
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Receitas do período
R$ 10.515,00
Receitas totais apuradas na DRE do mês.
Despesas do período
R$ 7.737,81
Despesas totais apuradas na DRE do mês.
Superávit do período
R$ 2.777,19
Resultado positivo do mês, conforme DRE.
Ativo total
R$ 26.124,13
Saldo total do ativo em 28/02/2026.
Patrimônio líquido
R$ 23.346,94
Saldo do PL em 28/02/2026, equivalente ao passivo do balancete.
Disponibilidades
R$ 5.044,87
Caixa e bancos em conta movimento/poupança.
Imobilizado e participações
R$ 21.079,26
Principal concentração do ativo não circulante.
Estrutura patrimonial concentrada no ativo não circulante
altaO ativo é majoritariamente composto por imobilizado/participações, com pouca representatividade do circulante.
Resultado mensal positivo
altaA entidade encerrou fevereiro com superávit de 2.777,19, suportado por receitas acima das despesas.
Passivo sem abertura por exigibilidade
altaA apresentação mostra apenas PL, sem passivo circulante e não circulante segregados.
Baixa granularidade da DRE
mediaA DRE consolida grupos de receita e despesa, mas não evidencia deduções e custos.
CAIXA - CAMPOS
R$ 10,96D
Saldo em caixa residual.
BRADESCO AG 7125 C/C 157455-8 - BAHIA
R$ 5.033,91D
Principal conta bancária disponível.
PATICIPAÇOES EM CONSORCIOS
R$ 19.317,34D
Maior item do imobilizado, sem detalhamento adicional.
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
R$ 23.346,94C
PL acumulado apresentado no balancete.
Análise gráfica
Disponível
19.3%
R$ 5.044,87
Ativo não circulante
80.7%
R$ 21.079,26
Passivo circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Passivo não circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Patrimônio líquido
100.0%
R$ 23.346,94
Receita Bruta
R$ 10.515,00
Deduções
Não evidenciado no documento
Receita Líquida
R$ 10.515,00
Custos
Não evidenciado no documento
Despesas Operacionais
R$ 7.737,81
Resultado Financeiro
R$ 1,85
Resultado
R$ 2.777,19
Liquidez Corrente
0/100Sem passivo circulante evidenciado, o score não é calculável com segurança.
Margem Líquida
26.43/100Margem aproximada de 26,43% (2.777,19 / 10.515,00).
ROE
11.89/100Retorno aproximado sobre PL de 11,89% no período.
Capital de Giro
0/100Não calculável com segurança pela ausência de passivo circulante segregado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 26.124,13
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 5.044,87
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do circulante.
R$ 5.044,87
DISPONIBILIDADE
Disponibilidades.
R$ 5.044,87
CAIXA
Saldo em caixa.
R$ 10,96D
CAIXA - CAMPOS
Conta de caixa operacional.
R$ 10,96D
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo bancário disponível.
R$ 5.033,91D
BRADESCO AG 7125 C/C 157455-8 - BAHIA
Conta bancária principal.
R$ 5.033,91D
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 21.079,26
IMOBILIZADO
Imobilizado total informado.
R$ 21.079,26
BENS EM OPERAÇÃO
Bens em operação.
R$ 1.761,92
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta de equipamento de informática.
R$ 1.390,97D
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta de equipamentos e instalações.
R$ 370,95D
PATICIPAÇOES EM CONSORCIOS
Participações em consórcios apresentadas dentro do imobilizado.
R$ 19.317,34D
PASSIVO
Passivo total apresentado no balancete.
R$ 23.346,94C
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido.
R$ 23.346,94C
PATRIMONIO LIQUIDO
Subgrupo do patrimônio líquido.
R$ 23.346,94C
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Resultado acumulado.
R$ 23.346,94C
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Subgrupo acumulado.
R$ 23.346,94C
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Conta final do PL.
R$ 23.346,94C
RECEITAS
Receita total.
R$ 10.515,00
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas de administração.
R$ 1.813,24
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas.
R$ 1.811,39
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 1,85
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos.
R$ 1,85
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 226,00
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Oferta para sustento de obreiros.
R$ 226,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 6.420,00
INSCRIÇOES
Inscrições.
R$ 5.070,00
MENSALIDADES
Mensalidades.
R$ 1.350,00
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literaturas.
R$ 2.055,76
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias.
R$ 2.055,76
DESPESAS
Despesas totais.
R$ 7.737,81
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 7.737,81
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 7.077,81
TRIBUTARIAS
Tributos.
R$ 603,60
IPTU
IPTU lançado no mês.
R$ 603,60
MANUTENÇAO
Manutenção.
R$ 19,47
MANUTENÇAO DE IMOVEIS
Manutenção de imóveis.
R$ 19,47
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 270,00
ASSISTENCIA CONTABIL
Assistência contábil.
R$ 120,00
SISTEMA DE SEGURANÇA
Sistema de segurança.
R$ 150,00
GERAIS
Despesas gerais diversas.
R$ 5.816,06
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 155,62
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 517,12
DESPESAS POSTAIS
Despesas postais.
R$ 60,78
DONATIVOS E CONTRIBUIÇOES
Donativos e contribuições.
R$ 1.180,00
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 139,25
ESTACIONAMENTO
Estacionamento.
R$ 141,00
REFEIÇOES E LANCHES
Refeições e lanches.
R$ 792,13
SEGURANÇA E VIGIL?NCIA
Segurança e vigilância.
R$ 150,00
TELEFONE INTERNET FAX
Telefone, internet e fax.
R$ 775,10
DESPESAS CARTAO CREDITO
Despesas com cartão de crédito.
R$ 1.905,06
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 368,68
DESPESAS BANCARIAS
Despesas bancárias.
R$ 368,68
DESPESAS LITERATURAS
Despesas de literaturas.
R$ 660,00
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Devolução de literaturas.
R$ 660,00
08/06/2026, 15:05
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
08/06/2026, 15:05
Parecer humano final: aprovado.
08/06/2026, 16:19
Impacto
Limita a leitura de liquidez, exigibilidade e composição das obrigações, reduzindo a confiabilidade gerencial do fechamento.
Evidencia
O balancete mostra apenas 'PASSIVO' e 'PATRIMONIO LIQUIDO', sem contas de passivo circulante ou não circulante segregadas. Saldo do passivo apresentado: 23.346,94C, restrito ao PL.
Recomendacao
Reclassificar e detalhar as obrigações por natureza e prazo de vencimento no balancete para permitir análise de liquidez e exigibilidade.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178; NBC TG Estrutura Conceitual e prática contábil de apresentação por classes e exigibilidade.
Título
Ativo não circulante sem conta redutora de depreciação/amortização evidenciada
Severidade
S2
Impacto
Pode superestimar o valor contábil do imobilizado e prejudicar a apuração patrimonial e gerencial.
Evidencia
O ativo não circulante é de 21.079,26D, composto por imobilizado e 'participações em consórcios', sem conta de depreciação acumulada ou amortização demonstrada no balancete.
Recomendacao
Evidenciar a conta redutora do imobilizado, se aplicável, e revisar a classificação de participações em consórcios quanto à natureza contábil.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 183; CPC 27 (Ativo Imobilizado) e princípio da representação fidedigna.
Título
Classificação de 'participações em consórcios' no imobilizado sem evidência suficiente de enquadramento
Severidade
S2
Impacto
A classificação pode não refletir corretamente a natureza do direito/ativo, afetando apresentação patrimonial e análise de realização.
Evidencia
A conta 'PATICIPAÇOES EM CONSORCIOS' soma 19.317,34D dentro do imobilizado, sem detalhamento adicional ou suporte documental no material recebido.
Recomendacao
Revisar a natureza econômica da conta e validar se a classificação em imobilizado é a mais adequada no contexto contábil da entidade.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; CPC 00 (conceito de ativo e representação fidedigna); CPC aplicável conforme natureza do direito registrado.
Título
DRE sem evidência de custos, deduções ou resultado financeiro segregado em linha própria
Severidade
S1
Impacto
Reduz a clareza da formação do resultado e limita análise gerencial, embora não inviabilize o fechamento mensal.
Evidencia
A DRE recebida evidencia receitas de 10.515,00, despesas de 7.737,81 e superávit de 2.777,19, mas não apresenta deduções, custos, nem estrutura formalizada por resultado operacional/financeiro.
Recomendacao
Padronizar a DRE com segregação mínima de receita bruta, deduções, receita líquida, custos, despesas e resultado financeiro.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; boas práticas de apresentação da DRE conforme CPC 26, adaptadas à entidade.
Título
Receitas de cursos e literaturas concentradas em linhas agregadas, com baixa rastreabilidade analítica
Severidade
S1
Impacto
Dificulta conciliação entre subcontas, contratos/inscrições e controles de arrecadação, aumentando risco de retrabalho.
Evidencia
As receitas de cursos e treinamentos totalizam 6.420,00 e as receitas de literaturas 2.055,76, mas a apresentação está consolidada por grupo, com sublinhas sem detalhamento adicional no demonstrativo.
Recomendacao
Manter o balancete com detalhamento analítico suficiente para rastrear as principais fontes de receita.
Base legal utilizada
Princípio da evidenciação e da consistência de classificação contábil; NBC TG Estrutura Conceitual.
Liquidez Corrente
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez Seca
Não calculável com segurança: não há estoque evidenciado e falta passivo circulante
Liquidez Imediata
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez Geral
Não calculável com segurança: passivo exigível não evidenciado
Baixo Endividamento
0/100Não calculável com segurança; o documento não segregou passivo circulante/não circulante.