Cliente
1138 - ASSOCIACAO RESTAURACAO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE apresentam estrutura compatível entre si e permitem leitura razoável do fechamento de fevereiro/2026. Há consistência geral dos grupos patrimoniais e de resultado, com apuração de déficit de R$ 27.082,99 na DRE. Como pontos de atenção, identificam-se: (i) uso de conta de disponibilidades com saldo de aplicação financeira e fundos segregados em nomenclaturas diversas; (ii) presença de conta de passivo de receita diferida sem movimentação no período; (iii) conta de imposto a recuperar sem movimentação; e (iv) conta bancária que parte de saldo credor e encerra devedor, o que exige validação de conciliação e classificação. Não há evidência suficiente, nos documentos recebidos, para concluir irregularidade material grave isoladamente; contudo, há achados que pedem revisão técnica pontual antes de aprovar definitivamente.
Cliente
1138 - ASSOCIACAO RESTAURACAO
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
16/09/2026, 08:29
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
16/09/2026, 13:18
Última execução
16/09/2026, 08:30
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/02/2026 a 28/02/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 1.809.045,98
Total dos ativos da entidade em 28/02/2026.
Total do ativo no balancete
Passivo Total + PL
Alta confiancaR$ 1.836.128,97
Total do passivo e patrimônio líquido em 28/02/2026.
Passivo + patrimônio líquido
Ativo Circulante
Alta confiancaR$ 375.727,55
Recursos de curto prazo disponíveis ou realizáveis.
Ativo circulante do balancete
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
16/09/2026, 08:29
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
16/09/2026, 08:29
O balancete e a DRE apresentam estrutura compatível entre si e permitem leitura razoável do fechamento de fevereiro/2026. Há consistência geral dos grupos patrimoniais e de resultado, com apuração de déficit de R$ 27.082,99 na DRE. Como pontos de atenção, identificam-se: (i) uso de conta de disponibilidades com saldo de aplicação financeira e fundos segregados em nomenclaturas diversas; (ii) presença de conta de passivo de receita diferida sem movimentação no período; (iii) conta de imposto a recuperar sem movimentação; e (iv) conta bancária que parte de saldo credor e encerra devedor, o que exige validação de conciliação e classificação. Não há evidência suficiente, nos documentos recebidos, para concluir irregularidade material grave isoladamente; contudo, há achados que pedem revisão técnica pontual antes de aprovar definitivamente.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16/09/2026, 13:18 | 16/09/2026, 13:18 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 16/09/2026, 08:29 | 16/09/2026, 08:30 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE apresentam estrutura compatível entre si e permitem leitura razoável do fechamento de fevereiro/2026. Há consistência geral dos grupos patrimoniais e de resultado, com apuração de déficit de R$ 27.082,99 na DRE. Como pontos de atenção, identificam-se: (i) uso de conta de disponibilidades com saldo de aplicação financeira e fundos segregados em nomenclaturas diversas; (ii) presença de conta de passivo de receita diferida sem movimentação no período; (iii) conta de imposto a recuperar sem movimentação; e (iv) conta bancária que parte de saldo credor e encerra devedor, o que exige validação de conciliação e classificação. Não há evidência suficiente, nos documentos recebidos, para concluir irregularidade material grave isoladamente; contudo, há achados que pedem revisão técnica pontual antes de aprovar definitivamente. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
16/09/2026, 08:29
Resumo
O balancete e a DRE apresentam estrutura compatível entre si e permitem leitura razoável do fechamento de fevereiro/2026. Há consistência geral dos grupos patrimoniais e de resultado, com apuração de déficit de R$ 27.082,99 na DRE. Como pontos de atenção, identificam-se: (i) uso de conta de disponibilidades com saldo de aplicação financeira e fundos segregados em nomenclaturas diversas; (ii) presença de conta de passivo de receita diferida sem movimentação no período; (iii) conta de imposto a recuperar sem movimentação; e (iv) conta bancária que parte de saldo credor e encerra devedor, o que exige validação de conciliação e classificação. Não há evidência suficiente, nos documentos recebidos, para concluir irregularidade material grave isoladamente; contudo, há achados que pedem revisão técnica pontual antes de aprovar definitivamente.
Título
Conta bancária com inversão de sinal no período
Ativo Não Circulante
Alta confiancaR$ 1.433.318,43
Parte relevante do ativo em imobilizado e restrições.
Ativo não circulante do balancete
Passivo Circulante
Alta confiancaR$ 16.731,82
Obrigações de curto prazo.
Passivo circulante do balancete
Patrimônio Líquido
Alta confiancaR$ 1.819.397,15
Capital/ patrimônio social informado.
Patrimônio líquido do balancete
Receitas do Período
Alta confiancaR$ 229.976,52
Total de receitas reconhecidas no exercício até 28/02/2026.
Receitas acumuladas na DRE
Despesas do Período
Alta confiancaR$ 257.059,51
Total de despesas reconhecidas no exercício até 28/02/2026.
Despesas acumuladas na DRE
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 1.809.045,98
Total do ativo ao encerramento do mês.
Passivo + PL
R$ 1.836.128,97
Total do passivo e patrimônio líquido ao encerramento do mês.
Déficit do período
R$ 27.082,99
Resultado negativo evidenciado na DRE.
Ativo Circulante
R$ 375.727,55
Disponibilidades e demais ativos de curto prazo.
Ativo Não Circulante
R$ 1.433.318,43
Composição relevante em imobilizado e restrição.
Passivo Circulante
R$ 16.731,82
Obrigações de curto prazo.
Patrimônio Líquido
R$ 1.819.397,15
Patrimônio líquido informado no balancete.
Liquidez Corrente
22,45
Ativo circulante sobre passivo circulante; índice muito elevado.
Estrutura patrimonial com forte concentração no não circulante
altaO ativo é majoritariamente composto por imobilizado e ativos vinculados/restritos, indicando baixa flexibilidade de liquidez imediata.
Resultado negativo no período
altaA entidade apresentou déficit de R$ 27.082,99 em fevereiro/2026.
Disponibilidades relevantes com fundos segregados
mediaHá caixa, bancos, aplicações e fundos para projetos futuros, sugerindo necessidade de controle de vinculação de recursos.
ATIVO
R$ 1.809.045,98D
Total do ativo do balancete.
DISPONIVEL
R$ 208.106,28D
Caixa, bancos e aplicações de curtíssimo prazo.
IMOBILIZADOS
R$ 1.403.742,12D
Principal componente do ativo não circulante.
PATRIMONIO LIQUIDO
R$ 1.819.397,15C
Patrimônio social informado sem movimentação no mês.
DESPESAS
R$ 257.059,51D
Despesa acumulada do exercício conforme balancete/DRE.
RECEITAS
R$ 229.976,52C
Receitas acumuladas do exercício conforme DRE.
Análise gráfica
Disponível
11.5%
R$ 208.106,28
Ativo Não Circulante
79.2%
R$ 1.433.318,43
Outros Ativos Circulantes
9.3%
R$ 167.622,84
Passivo Circulante
0.9%
R$ 16.731,82
Passivo Não Circulante
0.0%
R$ 0,00
Patrimônio Líquido
99.1%
R$ 1.819.397,15
Receita Bruta
R$ 229.976,52
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 229.976,52
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 257.059,51
Resultado Financeiro
R$ 2.369,35
Resultado
R$ (27.082,99)
Liquidez Corrente
95/100Cobertura muito confortável no período.
Margem Líquida
0/100A entidade apresentou déficit no período.
ROE
0/100Déficit reduz o score de rentabilidade sobre o PL.
Capital de Giro
90/100Capital de giro positivo em magnitude relevante.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.809.045,98D
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 375.727,55D
DISPONIVEL
Disponibilidades.
R$ 208.106,28D
CAIXA GERAL
Caixa.
R$ 1.835,00D
CAIXA
Conta analítica de caixa.
R$ 1.835,00D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Bancos conta movimento.
R$ 40.586,37D
CAIXA ECONÔMICA C/C 2000-6 - EVENTOS
Conta bancária analítica.
R$ 26.565,89D
BANCO ITAÚ C/C 24.702-7 - ASSOC. RESTAURAÇÃO
Conta bancária analítica.
R$ 1.114,92D
BANCO ITAU C/C 27.724-8 - RED SEED
Conta com saldo anterior credor e saldo atual devedor.
R$ 1.119,21D
BANCO DO BRASIL AG. 1549-0 C/C. 49412-7 - ESPERANÇA QUE TOCA
Conta bancária analítica.
R$ 11.755,20D
BRADESCO AG. 1911 C/C. 65632-1
Conta bancária analítica.
R$ 31,15D
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Fundo segregado de liquidez imediata.
R$ 165.684,91D
ITAÚ MASTER DI C/C.: 24.702-7
Conta zerada no encerramento.
R$ 0,00
ITAÚ PRIVILEGE DI C/C: 24.702-7
Aplicação financeira vinculada.
R$ 135.366,48D
BRADESCO INVEST FACIL 65632-1
Aplicação financeira vinculada.
R$ 30.318,43D
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS
Fundo segregado para projetos futuros.
R$ 165.940,38D
APLICACOES FINANCEIRAS REND. POS FI
Aplicações financeiras de pós-fixado.
R$ 165.940,38D
CEF FIC MAXI RENDA FIXA CRED PRIV C/C 20
Aplicação financeira analítica.
R$ 165.940,38D
IMPOSTOS A RECUPERAR
Ativo fiscal a recuperar.
R$ 1.680,89D
IMPOSTOS A RECUPERAR/COMPENSAR
Conta analítica fiscal.
R$ 1.680,89D
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 1.433.318,43D
IMOBILIZADOS
Imobilizado líquido.
R$ 1.403.742,12D
BENS IMOVEIS
Bens imóveis.
R$ 929.375,43D
TERRENOS
Terrenos.
R$ 23.500,00D
IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 905.875,43D
BENS MOVEIS
Bens móveis.
R$ 586.378,94D
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 76.358,61D
MAQUINAS EQUIPAMENTOS E INSTALACOE
Máquinas e equipamentos.
R$ 112.867,69D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA E SOFTW
Equipamentos de informática.
R$ 2.499,00D
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Instrumentos musicais.
R$ 41.428,00D
VEICULOS
Veículos.
R$ 351.229,60D
EQUIPAMENTOS DE COMUNICAÇÃO
Equipamentos de comunicação.
R$ 261,04D
EQUIPAMENTOS DE ESCRITORIO
Equipamentos de escritório.
R$ 1.735,00D
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciações acumuladas redutoras do imobilizado.
R$ 112.012,25C
(-) DEPRECIACAO DE MOVEIS E UTENSIL
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 7.830,72C
(-) DEPRECIACAO DE MAQ/EQUIP/INSTAL
Depreciação acumulada de máquinas e equipamentos.
R$ 16.906,07C
(-) DEPRECIACAO DE EQUIP. INFORM. E
Depreciação acumulada de informática.
R$ 1.299,00C
(-) DEPRECIACAO DE VEICULOS
Depreciação acumulada de veículos.
R$ 51.069,35C
(-) DEPRECIACAO DE INSTRUMENTOS MUS
Depreciação acumulada de instrumentos musicais.
R$ 14.044,60C
(-) DEPRECIACAO DE IMOVEIS
Depreciação acumulada de imóveis.
R$ 20.862,51C
IMOBILIZADO COM RESTRIÇÃO
Imobilizado com restrição.
R$ 29.576,31D
BENS MOVEIS
Bens móveis com restrição.
R$ 31.876,02D
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios com restrição.
R$ 2.738,43D
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Instrumentos musicais com restrição.
R$ 29.137,59D
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS COM RESTRIÇÃO
Depreciações acumuladas de bens com restrição.
R$ 2.299,71C
(-) DEPRECIACAO DE MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada restrita de móveis e utensílios.
R$ 159,74C
(-) DEPRECIACAO DE INSTRUMENTOS MUSICAIS
Depreciação acumulada restrita de instrumentos musicais.
R$ 2.139,97C
PASSIVO
Total do passivo e PL.
R$ 1.836.128,97C
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 16.731,82C
FORNECEDORES
Sem saldo final.
R$ 0,00
FORNECEDORES
Sem saldo final.
R$ 0,00
FORNECEDORES
Sem saldo final.
R$ 0,00
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 6.913,48C
OBRIGACOES COM PESSOAL
Obrigações com pessoal.
R$ 2.988,00C
SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 2.988,00C
FERIAS A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Obrigações previdenciárias.
R$ 3.543,00C
IMPOSTOS FEDERAIS A RECOLHER
Impostos federais a recolher.
R$ 3.052,38C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 490,62C
CONTRIBUICOES E IMPOSTOS
Contribuições e impostos de terceiros.
R$ 382,48C
ISS S/ SERVIÇO
Sem saldo final.
R$ 0,00
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 382,48C
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida vinculada a projeto.
R$ 9.818,34C
RECEITA DIFERIDA
Conta repetida no balancete.
R$ 9.818,34C
EMENDA PARLAMENTAR - PROJETO ESPERANÇA QUE TOCA
Passivo de receita diferida vinculado ao projeto.
R$ 9.818,34C
PATRIMONIO LIQUIDO GERAL
Patrimônio líquido geral.
R$ 1.819.397,15C
PATRIMONIO
Patrimônio.
R$ 1.819.397,15C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 1.819.397,15C
PATRIMONIO LIQUIDO
Conta analítica de PL.
R$ 1.819.397,15C
RECEITAS
Receitas totais.
R$ 229.976,52C
RECEITAS ASSOCIAÇAO RESTAURAÇÃO
Receitas da associação.
R$ 192.793,00C
RECEITAS DO EXERCICIO
Receitas do exercício.
R$ 192.793,00C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 189.584,57C
DOAÇÕES CONTRIBUIÇÕES NACIONAIS
Doações nacionais.
R$ 3.716,01C
DOAÇÕES CONTRIBUIÇÕES DE ESTRANGEIR
Doações estrangeiras.
R$ 177.953,26C
DOAÇÕES COMUNIDADE RESTAURAÇÃO
Doações da comunidade.
R$ 7.915,30C
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 3.208,43C
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Juros de aplicações financeiras.
R$ 3.208,43C
RECEITAS COM RED SEED
Receitas do projeto Red Seed.
R$ 1.418,77C
RECEITAS DO EXERCICIO
Receitas do exercício.
R$ 1.418,77C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 1.418,75C
PROJETO INGLÊS
Receita operacional do projeto inglês.
R$ 1.418,75C
RECEITAS FINANCEIRAS
Receita financeira residual.
R$ 0,02C
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Juros de aplicações financeiras.
R$ 0,02C
RECEITAS COM EVENTOS
Receitas de eventos.
R$ 35.764,75C
RECEITAS DO EXERCICIO
Receitas do exercício.
R$ 35.764,75C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 31.808,10C
EVENTOS
Receita de eventos.
R$ 31.808,10C
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras de eventos.
R$ 3.956,65C
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Juros de aplicações financeiras.
R$ 3.956,65C
DESPESAS
Despesas totais.
R$ 257.059,51D
DESPESAS ASSOCIAÇÃO RESTAURAÇAO
Despesas da associação.
R$ 222.143,04D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 222.143,04D
DESPESAS COM PESSOAL
Pessoal.
R$ 31.276,00D
SALARIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
R$ 3.278,99D
FERIAS
Férias.
R$ 600,38D
INSS - GPS
INSS patronal/folha.
R$ 2.091,58D
FGTS - GFIP
FGTS.
R$ 624,38D
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Assistência médica e social.
R$ 24.602,62D
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS sobre folha.
R$ 78,05D
ALUGUEIS E ARRENDAMENTOS
Aluguéis e arrendamentos.
R$ 320,00D
ALUGUEL DE MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Aluguel de máquinas e equipamentos.
R$ 320,00D
16/09/2026, 08:30
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
16/09/2026, 08:30
Parecer humano final: aprovado.
16/09/2026, 13:18
Severidade
S2
Impacto
A conta 12 BANCO ITAU C/C 27.724-8 - RED SEED inicia com saldo anterior de 1.278,32C e encerra em 1.119,21D, indicando inversão de posição contábil no mês. Isso pode refletir saldo bancário a descoberto, reclassificação mal interpretada ou conciliação pendente, afetando a leitura de disponibilidade e liquidez.
Evidencia
No balancete: saldo anterior 1.278,32C; débitos 2.798,75; créditos 401,22; saldo atual 1.119,21D.
Recomendacao
Validar a conciliação bancária da conta RED SEED e confirmar se o saldo credor anterior representa saldo bancário negativo, adiantamento ou erro de classificação.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à adequada classificação e apresentação; CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à representação fidedigna.
Título
Receita diferida sem movimentação no mês
Severidade
S2
Impacto
Há passivo em receita diferida de R$ 9.818,34C vinculado à emenda parlamentar - Projeto Esperança que Toca, sem movimentação no mês. Sem nota explicativa ou evidência adicional no arquivo, não é possível confirmar a competência de reconhecimento da receita e sua baixa correlata.
Evidencia
Conta 216 EMENDA PARLAMENTAR - PROJETO ESPERANÇA QUE TOCA com saldo atual de 9.818,34C, débitos 0,00 e créditos 0,00 no período.
Recomendacao
Revisar a amarração entre recebimento, execução do projeto e reconhecimento contábil da receita diferida para garantir aderência à competência.
Base legal utilizada
NBC TG 07 (Subvenção e Assistência Governamentais), quanto ao reconhecimento e apropriação das subvenções; NBC TG 26 (apresentação) e CPC 00 (competência e representação fidedigna).
Título
Impostos a recuperar sem movimento e sem detalhamento de realização
Severidade
S1
Impacto
A conta de impostos a recuperar/compensar permanece em R$ 1.680,89D sem qualquer movimento no período. Embora não seja, por si só, erro material, a ausência de movimentação e de detalhamento reduz a rastreabilidade da realização futura do ativo.
Evidencia
Conta 50 IMPOSTOS A RECUPERAR/COMPENSAR com saldo atual de 1.680,89D, débitos 0,00 e créditos 0,00 no período.
Recomendacao
Manter a conta sob revisão de recuperabilidade e de origem fiscal, com rastreio documental interno dos valores compossíveis.
Base legal utilizada
NBC TG 04 (Ativo Intangível) não aplicável diretamente; base geral de mensuração e divulgação de ativos conforme CPC 00 e NBC TG 26.
Título
Estrutura de disponibilidades com aplicação financeira classificada em grupos distintos
Severidade
S1
Impacto
O balancete separa caixa/bancos, fundo para projetos futuros, aplicações financeiras e também um item de receita diferida, com múltiplas contas de natureza semelhante em subgrupos distintos. A estrutura é compreensível, mas exige padronização para evitar dupla leitura de liquidez e segregação inadequada entre caixa disponível e recursos vinculados.
Evidencia
Grupos 9997 DISPONIVEL, 9994 FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED, 9993 FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS, 9992 APLICACOES FINANCEIRAS REND. POS FI e conta 9870 RECEITA DIFERIDA.
Recomendacao
Revisar o plano de contas e a política de segregação entre recursos livres, vinculados e aplicações financeiras para facilitar análise e controle.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e CPC 00, quanto à classificação e segregação adequada de ativos e passivos.
Liquidez Corrente
22,45x
Liquidez Seca
22,45x
Liquidez Imediata
12,45x
Liquidez Geral
107,65x
Baixo Endividamento
Passivo exigível baixo frente ao ativo e ao patrimônio líquido.