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1138 - ASSOCIACAO RESTAURACAO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE apresentados mostram fechamento mensal com superávit operacional anualizado no período de R$ 20.730,67, porém há inconsistências técnicas relevantes entre o balancete e a DRE, especialmente no patrimônio líquido, na apropriação do resultado e na classificação de contas. O passivo total do balancete (R$ 1.836.485,14 C) não se equilibra com o ativo total (R$ 1.815.754,47 D), evidenciando diferença de R$ 20.730,67, exatamente igual ao déficit apurado na DRE, o que indica que o resultado do exercício não foi incorporado ao patrimônio líquido no balancete apresentado. Também há divergência de estrutura na DRE, que apresenta a linha de déficit, mas o balancete ainda evidencia superávit acumulado zerado e não demonstra a conta de resultado transitada para PL. Há ainda reclassificações e contas de projeto/receita diferida que exigem validação técnica. Diante da evidência insuficiente para concluir conformidade integral e da inconsistência patrimonial objetiva, o encaminhamento recomendado é reprovado.
Cliente
1138 - ASSOCIACAO RESTAURACAO
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
16/09/2026, 08:28
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
16/09/2026, 15:27
Última execução
16/09/2026, 14:50
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 - 31/01/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 1.815.754,47
Total do ativo em 31/01/2026.
Somatório do ativo circulante e não circulante
Passivo total
Alta confiancaR$ 1.836.485,14
Total do passivo em 31/01/2026.
Somatório do passivo circulante e PL evidenciado no balancete
Capital circulante líquido
Alta confiancaR$ 358.364,74
Folga de curto prazo observada no fechamento.
Ativo circulante - passivo circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
16/09/2026, 08:28
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
16/09/2026, 08:28
Foram analisados o balancete de 31/01/2026 e a DRE do mesmo período. O balancete apresenta estrutura coerente em linhas gerais, com Ativo total de R$ 1.814.476,15 e Passivo + PL de R$ 1.835.206,82, porém há diferença de R$ 20.730,67 entre Ativo e Passivo + PL, compatível com o déficit informado na DRE. Também se observa Patrimônio Líquido em R$ 1.819.397,15 e receita total de R$ 98.429,28 contra despesas de R$ 119.159,95. Não foram identificados saldos negativos materiais no conjunto analisado, mas há sinal de atenção relevante na consistência patrimonial e na necessidade de validação da integração entre balancete e demonstrações, pois o resultado do período parece não estar refletido de forma transparente na igualdade contábil do fechamento apresentado. Recomenda-se revisão humana antes de aprovação final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16/09/2026, 15:27 | 16/09/2026, 15:27 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 16/09/2026, 14:48 | 16/09/2026, 14:50 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE apresentados mostram fechamento mensal com superávit operacional anualizado no período de R$ 20.730,67, porém há inconsistências técnicas relevantes entre o balancete e a DRE, especialmente no patrimônio líquido, na apropriação do resultado e na classificação de contas. O passivo total do balancete (R$ 1.836.485,14 C) não se equilibra com o ativo total (R$ 1.815.754,47 D), evidenciando diferença de R$ 20.730,67, exatamente igual ao déficit apurado na DRE, o que indica que o resultado do exercício não foi incorporado ao patrimônio líquido no balancete apresentado. Também há divergência de estrutura na DRE, que apresenta a linha de déficit, mas o balancete ainda evidencia superávit acumulado zerado e não demonstra a conta de resultado transitada para PL. Há ainda reclassificações e contas de projeto/receita diferida que exigem validação técnica. Diante da evidência insuficiente para concluir conformidade integral e da inconsistência patrimonial objetiva, o encaminhamento recomendado é reprovado. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
16/09/2026, 14:48
Resumo
O balancete e a DRE apresentados mostram fechamento mensal com superávit operacional anualizado no período de R$ 20.730,67, porém há inconsistências técnicas relevantes entre o balancete e a DRE, especialmente no patrimônio líquido, na apropriação do resultado e na classificação de contas. O passivo total do balancete (R$ 1.836.485,14 C) não se equilibra com o ativo total (R$ 1.815.754,47 D), evidenciando diferença de R$ 20.730,67, exatamente igual ao déficit apurado na DRE, o que indica que o resultado do exercício não foi incorporado ao patrimônio líquido no balancete apresentado. Também há divergência de estrutura na DRE, que apresenta a linha de déficit, mas o balancete ainda evidencia superávit acumulado zerado e não demonstra a conta de resultado transitada para PL. Há ainda reclassificações e contas de projeto/receita diferida que exigem validação técnica. Diante da evidência insuficiente para concluir conformidade integral e da inconsistência patrimonial objetiva, o encaminhamento recomendado é reprovado.
Resultado do período
Alta confiancaR$ (20.730,67)
Déficit apurado na DRE.
Receitas - despesas
Margem líquida
Alta confianca-21,07%
Percentual de déficit sobre a receita total.
Resultado do período / Receitas
Liquidez corrente
Alta confianca22,01x
Indicador de liquidez de curto prazo.
Ativo circulante / passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca11,66x
Capacidade de cobertura imediata das obrigações de curto prazo.
Disponível / passivo circulante
Liquidez geral
Baixa confiancaNão calculada com segurança por falta de passivo não circulante discriminado no balancete
Não foi possível isolar o passivo não circulante com segurança.
(Ativo circulante + ativo não circulante) / (passivo circulante + passivo não circulante)
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 1.815.754,47
Total do ativo ao final do período.
Passivo total
R$ 1.836.485,14
Total do passivo ao final do período.
Diferença Ativo x Passivo/PL
R$ 20.730,67
Diferença coincidente com o déficit da DRE; indica fechamento não incorporado ao PL ou balancete inconsistente.
Patrimônio líquido
R$ 1.819.397,15
Saldo atual do grupo Patrimônio Líquido Geral.
Receitas do período
R$ 98.429,28
Total de receitas evidenciado na DRE.
Despesas do período
R$ 119.159,95
Total de despesas evidenciado na DRE.
Resultado do período
R$ (20.730,67)
Déficit mensal apurado na DRE.
Aplicações e caixa/bancos disponíveis
R$ 199.496,28
Disponível no ativo circulante, composto por caixa, bancos e fundos aplicados.
Liquidez relevante, mas encerramento patrimonial inconsistente
altaO disponível é elevado frente às obrigações circulantes, porém a diferença entre ativo e passivo/PL demonstra inconsistência de fechamento.
Estrutura patrimonial concentrada em imobilizado e aplicações
mediaHá participação expressiva de imobilizado e fundos/aplicações dentro do ativo, com ativo não circulante relevante.
Resultado mensal deficitário
altaAs despesas superam as receitas no mês em R$ 20.730,67.
Receita diferida mantida sem baixa
mediaExiste saldo de receita diferida sem movimentação no período, exigindo acompanhamento de competência.
Disponível
R$ 199.496,28 D
Somatório de caixa, bancos e fundos de liquidez imediata.
Imobilizado
R$ 1.410.459,78 D
Ativo imobilizado líquido, já considerando depreciações acumuladas apresentadas no balancete.
Receita diferida
R$ 9.818,34 C
Saldo sem movimentação no período.
Obrigações trabalhistas e previdenciárias
R$ 5.991,33 C
Passivo circulante com saldos de pessoal e encargos.
Patrimônio líquido geral
R$ 1.819.397,15 C
Saldo atual do grupo PL.
Análise gráfica
Disponível
11.0%
R$ 199.496,28
Ativo não circulante
79.3%
R$ 1.440.301,74
Outros ativos circulantes
9.7%
R$ 175.956,71
Passivo circulante
0.9%
R$ 17.087,99
Patrimônio líquido
99.1%
R$ 1.819.397,15
Passivo não circulante
0.0%
Não identificado com segurança no balancete
Receita bruta
R$ 98.429,28
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 98.429,28
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 119.159,95
Resultado financeiro
Não segregado de forma completa no demonstrativo extraído
Resultado do período
R$ (20.730,67)
Liquidez Corrente
97/100Indicador muito forte de curto prazo, apesar da inconsistência de fechamento.
Margem Líquida
0/100Margem negativa no período.
ROE
0/100Déficit mensal impede pontuação positiva.
Capital de Giro
92/100Folga de curto prazo relevante.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.815.754,47
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 375.452,73
DISPONIVEL
Caixa, bancos e aplicações de alta liquidez.
R$ 199.496,28
CAIXA GERAL
Saldo em caixa.
R$ 1.835,00
CAIXA
Conta analítica de caixa.
R$ 1.835,00
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Contas bancárias operacionais.
R$ 18.478,69
CAIXA ECONÔMICA C/C 2000-6 - EVENTOS
Conta bancária operacional.
R$ 1.396,19
BANCO ITAÚ C/C 24.702-7 - ASSOC. RESTAURAÇÃO
Conta bancária operacional.
R$ 5.326,30
BANCO ITAU C/C 27.724-8 - RED SEED
Conta bancária sem saldo final.
R$ 0,00
BANCO DO BRASIL AG. 1549-0 C/C. 49412-7 - ESPERANÇA QUE TOCA
Conta bancária operacional.
R$ 11.755,20
BRADESCO AG. 1911 C/C. 65632-1
Saldo residual em banco.
R$ 1,00
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Aplicações/recursos vinculados de liquidez imediata.
R$ 179.182,59
ITAÚ MASTER DI C/C.: 24.702-7
Aplicação financeira.
R$ 20.083,74
ITAÚ PRIVILEGE DI C/C: 24.702-7
Aplicação financeira.
R$ 145.060,16
BRADESCO INVEST FACIL 65632-1
Aplicação financeira.
R$ 14.038,69
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS
Aplicações financeiras classificadas como fundo para projetos futuros.
R$ 174.275,56
APLICACOES FINANCEIRAS REND. POS FI
Aplicações financeiras pós-fixadas.
R$ 174.275,56
CEF FIC MAXI RENDA FIXA CRED PRIV C/C 20
Aplicação financeira.
R$ 174.275,56
IMPOSTOS A RECUPERAR
Tributos a recuperar/compensar.
R$ 1.680,89
IMPOSTOS A RECUPERAR/COMPENSAR
Conta analítica de tributos.
R$ 1.680,89
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante total.
R$ 1.440.301,74
IMOBILIZADOS
Imobilizado líquido principal.
R$ 1.410.459,78
BENS IMOVEIS
Bens imóveis e obras em andamento na estrutura bruta apresentada.
R$ 929.375,43
TERRENOS
Terrenos.
R$ 23.500,00
IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 905.875,43
CONSTRUCOES EM ANDAMENTO
Conta zerada no período.
R$ 0,00
BENS MOVEIS
Bens móveis líquidos/brutos apresentados.
R$ 586.378,94
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 76.358,61
MAQUINAS EQUIPAMENTOS E INSTALACOE
Máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 112.867,69
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA E SOFTW
Equipamentos de informática e software.
R$ 2.499,00
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Instrumentos musicais.
R$ 41.428,00
VEICULOS
Veículos.
R$ 351.229,60
EQUIPAMENTOS DE COMUNICAÇÃO
Equipamentos de comunicação.
R$ 261,04
EQUIPAMENTOS DE ESCRITORIO
Equipamentos de escritório.
R$ 1.735,00
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciações acumuladas do imobilizado.
R$ 105.294,59 C
(-) DEPRECIACAO DE MOVEIS E UTENSIL
Depreciação acumulada.
R$ 7.459,45 C
(-) DEPRECIACAO DE MAQ/EQUIP/INSTAL
Depreciação acumulada.
R$ 16.174,51 C
(-) DEPRECIACAO DE EQUIP. INFORM. E
Depreciação acumulada.
R$ 1.299,00 C
(-) DEPRECIACAO DE VEICULOS
Depreciação acumulada.
R$ 47.886,01 C
(-) DEPRECIACAO DE INSTRUMENTOS MUS
Depreciação acumulada.
R$ 13.699,36 C
(-) DEPRECIACAO DE IMOVEIS
Depreciação acumulada.
R$ 18.776,26 C
IMOBILIZADO COM RESTRIÇÃO
Imobilizado com restrição líquido.
R$ 29.841,96 D
BENS MOVEIS
Bens móveis restritos.
R$ 31.876,02 D
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios restritos.
R$ 2.738,43 D
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Instrumentos musicais restritos.
R$ 29.137,59 D
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS COM RESTRIÇÃO
Depreciações acumuladas de ativos restritos.
R$ 2.034,06 C
(-) DEPRECIACAO DE MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada restrita.
R$ 136,92 C
(-) DEPRECIACAO DE INSTRUMENTOS MUSICAIS
Depreciação acumulada restrita.
R$ 1.897,14 C
PASSIVO
Total do passivo e PL evidenciado no balancete.
R$ 1.836.485,14
CIRCULANTE
Passivo circulante total.
R$ 17.087,99 C
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
Empréstimos e financiamentos de curto prazo.
R$ 1.278,32 C
BANCO ITAÚ 27724-8
Obrigações com banco Itaú.
R$ 1.278,32 C
FORNECEDORES
Fornecedores zerados no saldo final.
R$ 0,00
FORNECEDORES
Saldo final zerado.
R$ 0,00
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 5.991,33 C
OBRIGACOES COM PESSOAL
Salários e ordenados a pagar.
R$ 275,00 C
SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR
Obrigação com pessoal.
R$ 275,00 C
FERIAS A PAGAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Encargos previdenciários.
R$ 5.351,07 C
IMPOSTOS FEDERAIS A RECOLHER
Impostos federais a recolher.
R$ 4.470,38 C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 880,69 C
CONTRIBUICOES E IMPOSTOS
Contribuições e impostos diversos.
R$ 365,26 C
ISS S/ SERVIÇO
ISS zerado.
R$ 0,00
IRRF A RECOLHER
IRRF zerado.
R$ 0,00
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 365,26 C
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida vinculada ao projeto.
R$ 9.818,34 C
EMENDA PARLAMENTAR - PROJETO ESPERANÇA QUE TOCA
Receita diferida do projeto.
R$ 9.818,34 C
PATRIMONIO LIQUIDO GERAL
Patrimônio líquido consolidado.
R$ 1.819.397,15 C
PATRIMONIO
Patrimônio consolidado.
R$ 1.819.397,15 C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social final.
R$ 1.819.397,15 C
SUPERAVIT E DEFICIT ACUMULADOS
Saldo zero no período.
R$ 0,00
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo zerado.
R$ 0,00
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Saldo final zerado.
R$ 0,00
DEFICIT ACUMULADOS
Saldo zerado.
R$ 0,00
AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Saldo zerado.
R$ 0,00
RECEITAS
Receita total da DRE.
R$ 98.429,28 C
DOAÇÕES CONTRIBUIÇÕES NACIONAIS
Receitas de doações nacionais.
R$ 2.564,68 C
DOAÇÕES CONTRIBUIÇÕES DE ESTRANGEIR
Receitas de doações estrangeiras.
R$ 86.649,62 C
DOAÇÕES COMUNIDADE RESTAURAÇÃO
Receitas de comunidade.
R$ 3.303,85 C
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 1.898,36 C
PROJETO INGLÊS
Receitas vinculadas a projeto específico.
R$ 120,02 C
EVENTOS
Receitas de eventos.
R$ 3.892,75 C
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Receitas financeiras em eventos.
R$ 2.252,75 C
DESPESAS
Despesa total da DRE.
R$ 119.159,95 D
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 14.563,46 D
SALARIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
R$ 314,29 D
FERIAS
Férias.
R$ 485,56 D
INSS - GPS
Encargos previdenciários.
R$ 1.094,67 D
FGTS - GFIP
FGTS.
R$ 326,78 D
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Assistência médica e social.
R$ 12.301,31 D
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS sobre folha.
R$ 40,85 D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais administrativas.
R$ 62.585,57 D
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 1.101,62 D
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 2.266,61 D
TELEFONE
Telefone.
R$ 113,60 D
ASSISTENCIA CONTABIL
Serviços contábeis.
R$ 730,00 D
PRESTADOR DE SERVIÇO - PART TIME
Prestação de serviços.
R$ 40.261,00 D
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação de imóveis.
R$ 1.630,30 D
MANUTENCAO E REFORMAS DE VEICULOS
Manutenção de veículos.
R$ 3.617,00 D
INTERNET
Internet.
R$ 120,75 D
DEPRECIACOES
Depreciações do período conforme DRE.
R$ 6.717,52 D
ASSISTENCIA JURIDICA
Assistência jurídica.
R$ 2.595,20 D
VIGILANCIA E MONITORAMENTO
Vigilância e monitoramento.
R$ 235,13 D
ASSITÊNCIA EDUCACIONAL
Assistência educacional.
R$ 1.373,63 D
GENEROS ALIMENTÍCIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 162,21 D
COMBUSTIVEIS
Combustíveis.
R$ 40,00 D
OFICINEIRO/AUTONOMO
Oficineiro/autônomo.
R$ 1.621,00 D
DESPESAS COM VIAGENS
Despesas com viagens.
R$ 273,55 D
PEDAGIO
Pedágio.
R$ 273,55 D
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 767,95 D
ENCARGOS DE C/C
Encargos bancários.
R$ 438,68 D
IOF
IOF.
R$ 329,27 D
CAPOEIRA
Projeto Capoeira.
R$ 600,00 D
OFICINEIRO/AUTONOMO
Despesa do projeto.
R$ 600,00 D
ESPERANÇA QUE TOCA
Projeto Esperança que Toca.
R$ 8.325,00 D
OFICINEIRO/AUTONOMO
Despesa do projeto.
R$ 800,00 D
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Prestação de serviços.
R$ 7.525,00 D
EVENTOS
Despesas com eventos.
R$ 7.245,52 D
NATAL SOLIDARIO
Evento Natal Solidário.
R$ 7.245,52 D
CAMP CALIFORNIA - SITIO
Projeto Camp California - sítio.
R$ 180,00 D
CONSERVAÇÃO E MANUTENÇÃO
Conservação e manutenção.
R$ 180,00 D
NUCLEO VILA ROSA
Núcleo Vila Rosa.
R$ 76,78 D
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 76,78 D
MUAY THAY
Projeto Muay Thay.
R$ 300,00 D
OFICINEIRO/AUTONOMO
Despesa do projeto.
R$ 300,00 D
CHURC PLANTERS
Projeto Churc Planters.
R$ 5.030,00 D
PRESTADOR/AUTONOMO
Despesa do projeto.
R$ 5.030,00 D
DESPESAS COM RED SEED
Despesas do projeto Red Seed.
R$ 1.589,96 D
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros.
R$ 1.348,00 D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais do Red Seed.
R$ 1.348,00 D
DESPESAS FINANCEIRAS
Encargos e IOF do Red Seed.
R$ 241,96 D
DESPESAS COM EVENTOS
Despesas com eventos.
R$ 17.356,56 D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Administrativas relacionadas a eventos.
R$ 17.356,56 D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais de eventos.
R$ 17.213,24 D
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 5.209,43 D
GAS
Gás.
R$ 450,00 D
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros.
R$ 4.950,00 D
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação de imóveis.
R$ 4.711,24 D
INTERNET
Internet.
R$ 211,91 D
COMBUSTIVEIS
Combustíveis.
R$ 926,79 D
DESCARTÁVEIS
Descartáveis.
R$ 250,00 D
ACESSÓRIOS
Acessórios.
R$ 503,87 D
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras de eventos.
R$ 143,32 D
ENCARGOS DE C/C
Encargos bancários.
R$ 131,07 D
IRRF S/ APLICACAO FINANCEIRA
IRRF sobre aplicação financeira.
R$ 12,25 D
DESPESAS PROJETO ESPERANÇA QUE TOCA
Despesas do projeto.
R$ 265,60 D
DEPRECIACOES
Depreciações.
R$ 265,60 D
DEFICIT
Resultado final do período.
R$ (20.730,67)
16/09/2026, 08:30
conta banco credor
16/09/2026, 13:16
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
16/09/2026, 14:48
O balancete e a DRE apresentados mostram fechamento mensal com superávit operacional anualizado no período de R$ 20.730,67, porém há inconsistências técnicas relevantes entre o balancete e a DRE, especialmente no patrimônio líquido, na apropriação do resultado e na classificação de contas. O passivo total do balancete (R$ 1.836.485,14 C) não se equilibra com o ativo total (R$ 1.815.754,47 D), evidenciando diferença de R$ 20.730,67, exatamente igual ao déficit apurado na DRE, o que indica que o resultado do exercício não foi incorporado ao patrimônio líquido no balancete apresentado. Também há divergência de estrutura na DRE, que apresenta a linha de déficit, mas o balancete ainda evidencia superávit acumulado zerado e não demonstra a conta de resultado transitada para PL. Há ainda reclassificações e contas de projeto/receita diferida que exigem validação técnica. Diante da evidência insuficiente para concluir conformidade integral e da inconsistência patrimonial objetiva, o encaminhamento recomendado é reprovado.
16/09/2026, 14:50
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
16/09/2026, 14:50
Parecer humano final: aprovado.
16/09/2026, 15:27
| 16/09/2026, 13:16 | 16/09/2026, 13:16 | Parecer humano | - | - | Reprovado | Média | conta banco credor |
| 16/09/2026, 08:28 | 16/09/2026, 08:30 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados o balancete de 31/01/2026 e a DRE do mesmo período. O balancete apresenta estrutura coerente em linhas gerais, com Ativo total de R$ 1.814.476,15 e Passivo + PL de R$ 1.835.206,82, porém há diferença de R$ 20.730,67 entre Ativo e Passivo + PL, compatível com o déficit informado na DRE. Também se observa Patrimônio Líquido em R$ 1.819.397,15 e receita total de R$ 98.429,28 contra despesas de R$ 119.159,95. Não foram identificados saldos negativos materiais no conjunto analisado, mas há sinal de atenção relevante na consistência patrimonial e na necessidade de validação da integração entre balancete e demonstrações, pois o resultado do período parece não estar refletido de forma transparente na igualdade contábil do fechamento apresentado. Recomenda-se revisão humana antes de aprovação final. |
Título
Desequilíbrio entre Ativo e Passivo + PL no balancete, compatível com resultado não incorporado ao patrimônio líquido
Severidade
S2
Impacto
O balancete não fecha em igualdade entre ativo e passivo/PL: Ativo total de R$ 1.815.754,47 D e Passivo de R$ 1.836.485,14 C, diferença de R$ 20.730,67. Isso compromete a confiabilidade do fechamento e pode gerar retrabalho contábil e gerencial.
Evidencia
Ativo total: R$ 1.815.754,47 D; Passivo total: R$ 1.836.485,14 C; diferença: R$ 20.730,67. A DRE apresenta DEFICIT de R$ 20.730,67.
Recomendacao
Reconciliar a apuração do resultado do período e verificar a contabilização de encerramento do resultado no patrimônio líquido, além de revisar se houve ausência de lançamento de transferência do déficit para o PL.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); princípio da escrituração e da integridade das demonstrações contábeis.
Título
Inconsistência entre a DRE e o balancete quanto à apropriação do resultado do exercício
Severidade
S2
Impacto
A DRE evidencia déficit de R$ 20.730,67, mas o patrimônio líquido no balancete não apresenta claramente a baixa correspondente do resultado do exercício. Isso afeta a leitura do patrimônio e a rastreabilidade do fechamento mensal.
Evidencia
DRE: DEFICIT (20.730,67). Balancete: Superávit no exercício zerado e Patrimônio Líquido Geral de R$ 1.819.397,15 C, sem evidência explícita de transferência do resultado do mês para PL.
Recomendacao
Conferir os lançamentos de encerramento e a conta de resultado acumulado/resultado do exercício, assegurando que a DRE esteja refletida no balanço/balancete final.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); NBC TG 1000/ITG aplicável conforme enquadramento; CPC 00 (R2) quanto à representação fidedigna.
Título
Conta de patrimônio social e superávit/deficit acumulados com composição que exige validação técnica
Severidade
S2
Impacto
O PL mostra Patrimônio Social de R$ 1.819.397,15 C, enquanto o grupo de Superávit e Déficit Acumulados está zerado no saldo atual. A estrutura sugere movimentação de encerramento, mas a composição não está plenamente transparente no balancete apresentado.
Evidencia
PL: Patrimônio Social R$ 1.819.397,15 C; Superávit e Déficit Acumulados saldo atual R$ 0,00; Déficit acumulados saldo atual R$ 0,00; Ajuste de exercícios anteriores saldo atual R$ 0,00.
Recomendacao
Revisar a demonstração das contas de PL e a segregação entre patrimônio social, superávits acumulados e ajustes de exercícios anteriores para garantir rastreabilidade.
Base legal utilizada
NBC TG 26; NBC TG Estrutura Conceitual; princípios de evidenciação e comparabilidade.
Título
Receita diferida mantida sem movimentação no período, exigindo análise de competência e natureza
Severidade
S2
Impacto
A conta de receita diferida permanece em R$ 9.818,34 C sem movimentação no mês, vinculada ao projeto 'Emenda Parlamentar - Projeto Esperança que Toca'. Embora não seja erro por si só, a ausência de baixa no período requer validação de competência e de cronograma de realização.
Evidencia
Receita diferida: saldo anterior R$ 9.818,34 C; débito R$ 0,00; crédito R$ 0,00; saldo atual R$ 9.818,34 C.
Recomendacao
Verificar se a receita diferida está adequadamente reconhecida conforme a execução do projeto e se a competência contábil está aderente ao fato gerador.
Base legal utilizada
NBC TG 47 (quando aplicável à receita por contrato/subvenção); CPC/ITG aplicáveis à competência e reconhecimento de receitas e passivos.
Título
Classificação de despesas e centros/projetos com estrutura extensiva, demandando validação de segregação analítica
Severidade
S1
Impacto
O balancete apresenta múltiplos centros/projetos (Red Seed, Eventos, Capoeira, Esperança Que Toca, Camp California, Núcleo Vila Rosa, Muay Thay, Churc Planters), o que é aceitável em gestão por projeto, mas exige consistência na classificação entre despesas diretas, financeiras e administrativas para não distorcer relatórios gerenciais.
Evidencia
Diversos blocos de despesas e receitas por projeto no balancete e na DRE, com estrutura analítica fragmentada e múltiplas subcontas por centro de custo.
Recomendacao
Manter validação periódica da parametrização analítica e do rateio para assegurar comparabilidade e evitar reclassificações posteriores.
Base legal utilizada
NBC TG 26; boas práticas de controladoria e evidenciação gerencial.
Status
Severidade
Início
16/09/2026, 08:28
Resumo
Foram analisados o balancete de 31/01/2026 e a DRE do mesmo período. O balancete apresenta estrutura coerente em linhas gerais, com Ativo total de R$ 1.814.476,15 e Passivo + PL de R$ 1.835.206,82, porém há diferença de R$ 20.730,67 entre Ativo e Passivo + PL, compatível com o déficit informado na DRE. Também se observa Patrimônio Líquido em R$ 1.819.397,15 e receita total de R$ 98.429,28 contra despesas de R$ 119.159,95. Não foram identificados saldos negativos materiais no conjunto analisado, mas há sinal de atenção relevante na consistência patrimonial e na necessidade de validação da integração entre balancete e demonstrações, pois o resultado do período parece não estar refletido de forma transparente na igualdade contábil do fechamento apresentado. Recomenda-se revisão humana antes de aprovação final.
Título
Diferença entre Ativo e Passivo + PL no fechamento
Severidade
S2
Impacto
O balancete não fecha pela igualdade patrimonial clássica, exibindo diferença de R$ 20.730,67 entre Ativo (R$ 1.814.476,15) e Passivo + PL (R$ 1.835.206,82). Isso pode distorcer a leitura do encerramento mensal e exige validação da origem do resultado e da escrituração de encerramento.
Evidencia
Ativo total: R$ 1.814.476,15D; Passivo total: R$ 1.835.206,82C; diferença aparente de R$ 20.730,67. A DRE informa DÉFICIT de R$ 20.730,67.
Recomendacao
Reconciliar o lançamento de encerramento do resultado do período e validar se a transferência do déficit foi contabilizada adequadamente no PL antes de validar o fechamento.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2), item sobre representação fidedigna e observância da essência sobre a forma; CPC 26 (R1), apresentação adequada das demonstrações contábeis e consistência entre demonstrativos.
Título
Resultado do período deficitário com pressão sobre o patrimônio
Severidade
S2
Impacto
A DRE mostra déficit de R$ 20.730,67 em janeiro de 2026, com despesas superiores às receitas. Em entidade sem fins lucrativos, isso não é necessariamente irregular, mas reduz o patrimônio e requer acompanhamento para evitar deterioração da sustentabilidade operacional.
Evidencia
Receitas totais: R$ 98.429,28; Despesas totais: R$ 119.159,95; Déficit: R$ 20.730,67.
Recomendacao
Monitorar a evolução do resultado mensal e verificar a aderência entre receitas de projetos, despesas diretas e despesas administrativas, para suportar decisões de gestão e eventual ajuste orçamentário.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1), apresentação do resultado do período; CPC 00 (R2), utilidade da informação contábil para avaliação de desempenho e fluxo de caixa.
Título
Imobilizado com obras em andamento zeradas e reclassificação implícita
Severidade
S2
Impacto
A conta 'Construções em andamento' apresenta saldo anterior de R$ 625.875,43 e saldo atual zerado, enquanto a conta 'Imóveis' aumenta no mesmo montante. O movimento sugere reclassificação patrimonial relevante, que deve estar suportada por documentação e critério contábil consistente.
Evidencia
Construções em andamento: saldo anterior R$ 625.875,43D, crédito R$ 625.875,43, saldo atual R$ 0,00; Imóveis: saldo anterior R$ 280.000,00D, débito R$ 625.875,43, saldo atual R$ 905.875,43D.
Recomendacao
Validar a natureza da transferência para imóvel concluído, conferindo memorial, laudo, aceite e critério de mensuração adotado para a reclassificação.
Base legal utilizada
CPC 27 - Ativo Imobilizado; CPC 00 (R2), mensuração e representação fidedigna.
Liquidez corrente
22,01x
Liquidez seca
22,01x
Liquidez imediata
11,66x
Liquidez geral
Não calculada com segurança
Baixo Endividamento
Passivo circulante reduzido em relação ao ativo, porém com ressalva da inconsistência patrimonial.