Cliente
1024 - APEC - Campinas
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de janeiro/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 78.705,93, passivo total de R$ 75.575,71 e resultado superavitário de R$ 3.130,22 na DRE. Foram identificadas, contudo, inconsistências relevantes de apresentação e classificação: (i) o patrimônio líquido evidencia saldo invertido em "Superávits/Deficits acumulados" com 39.857,45D, enquanto a linha consolidada de PL permanece em 61.945,40C; (ii) há conta de "Contas de compensação / Transferência entre filiais" apresentada dentro do passivo não circulante, o que exige validação de classificação e natureza; (iii) o demonstrativo do resultado detalha despesas e receitas, mas não evidencia claramente deduções/custos formais, o que limita a leitura gerencial. Não foram observados saldos negativos em contas patrimoniais principais nem indícios diretos de erro fiscal imediato, porém a inconsistência no PL e a classificação de conta de compensação recomendam revisão humana antes do aceite final.
Observações do parecer humano
Cliente
1024 - APEC - Campinas
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
08/06/2026, 10:24
Última execução
05/06/2026, 16:40
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 - 31/01/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 78.705,93
Total do ativo em 31/01/2026.
Somatório do ativo total do balancete
Passivo Total
Alta confiancaR$ 75.575,71
Total do passivo em 31/01/2026.
Somatório do passivo do balancete
Patrimônio Líquido
Alta confiancaR$ 61.945,40
Patrimônio líquido consolidado apresentado.
Saldo consolidado do PL informado no balancete
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
05/06/2026, 16:39
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
05/06/2026, 16:39
O balancete e a DRE de janeiro/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 78.705,93, passivo total de R$ 75.575,71 e resultado superavitário de R$ 3.130,22 na DRE. Foram identificadas, contudo, inconsistências relevantes de apresentação e classificação: (i) o patrimônio líquido evidencia saldo invertido em "Superávits/Deficits acumulados" com 39.857,45D, enquanto a linha consolidada de PL permanece em 61.945,40C; (ii) há conta de "Contas de compensação / Transferência entre filiais" apresentada dentro do passivo não circulante, o que exige validação de classificação e natureza; (iii) o demonstrativo do resultado detalha despesas e receitas, mas não evidencia claramente deduções/custos formais, o que limita a leitura gerencial. Não foram observados saldos negativos em contas patrimoniais principais nem indícios diretos de erro fiscal imediato, porém a inconsistência no PL e a classificação de conta de compensação recomendam revisão humana antes do aceite final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 08/06/2026, 10:24 | 08/06/2026, 10:24 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Aprovado com ressalva verificar depreciação |
| 05/06/2026, 16:39 | 05/06/2026, 16:40 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de janeiro/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 78.705,93, passivo total de R$ 75.575,71 e resultado superavitário de R$ 3.130,22 na DRE. Foram identificadas, contudo, inconsistências relevantes de apresentação e classificação: (i) o patrimônio líquido evidencia saldo invertido em "Superávits/Deficits acumulados" com 39.857,45D, enquanto a linha consolidada de PL permanece em 61.945,40C; (ii) há conta de "Contas de compensação / Transferência entre filiais" apresentada dentro do passivo não circulante, o que exige validação de classificação e natureza; (iii) o demonstrativo do resultado detalha despesas e receitas, mas não evidencia claramente deduções/custos formais, o que limita a leitura gerencial. Não foram observados saldos negativos em contas patrimoniais principais nem indícios diretos de erro fiscal imediato, porém a inconsistência no PL e a classificação de conta de compensação recomendam revisão humana antes do aceite final. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
05/06/2026, 16:39
Resumo
O balancete e a DRE de janeiro/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 78.705,93, passivo total de R$ 75.575,71 e resultado superavitário de R$ 3.130,22 na DRE. Foram identificadas, contudo, inconsistências relevantes de apresentação e classificação: (i) o patrimônio líquido evidencia saldo invertido em "Superávits/Deficits acumulados" com 39.857,45D, enquanto a linha consolidada de PL permanece em 61.945,40C; (ii) há conta de "Contas de compensação / Transferência entre filiais" apresentada dentro do passivo não circulante, o que exige validação de classificação e natureza; (iii) o demonstrativo do resultado detalha despesas e receitas, mas não evidencia claramente deduções/custos formais, o que limita a leitura gerencial. Não foram observados saldos negativos em contas patrimoniais principais nem indícios diretos de erro fiscal imediato, porém a inconsistência no PL e a classificação de conta de compensação recomendam revisão humana antes do aceite final.
Resultado do Período
Alta confiancaR$ 3.130,22
Superávit do exercício de janeiro/2026.
Receitas - Despesas
Receitas Totais
Alta confiancaR$ 9.767,94
Receita total do período.
Total de receitas na DRE
Despesas Totais
Alta confiancaR$ 6.637,72
Despesa total do período.
Total de despesas na DRE
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 78.440,79
Recursos de maior liquidez.
Caixa + bancos + aplicações
Liquidez Corrente
Alta confianca33,71x
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 78.674,13 / 2.333,91
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 78.705,93
Total do ativo ao encerramento de janeiro/2026.
Passivo Total
R$ 75.575,71
Total do passivo ao encerramento de janeiro/2026.
Patrimônio Líquido
R$ 61.945,40
Saldo consolidado informado para o PL, com inconsistência interna em conta analítica.
Resultado do Período
R$ 3.130,22
Superávit apurado na DRE de janeiro/2026.
Disponibilidades
R$ 78.440,79
Caixa, bancos e aplicações representam a maior parte do ativo circulante.
Dívida de curto prazo
R$ 2.333,91
Passivo circulante informado no balancete.
Liquidez corrente
33,71
Ativo circulante dividido pelo passivo circulante; indicador muito elevado.
Estrutura patrimonial com forte concentração em disponibilidades
altaO ativo é predominantemente composto por caixa, bancos e aplicações financeiras, com baixa participação de imobilizado.
Passivo curto em nível reduzido frente ao ativo circulante
altaO passivo circulante é baixo em relação aos recursos de curto prazo, resultando em liquidez corrente muito alta.
Patrimônio líquido com sinalização de inconsistência interna
altaA conta de superávits/deficits acumulados aparece invertida em relação ao PL consolidado, exigindo validação.
Despesas relevantes com literatura e operação administrativa
mediaAs despesas com literaturas e despesas administrativas representam parcela relevante das saídas do período.
APLICAÇAO CDB BAIXA 1024
R$ 42.742,81 D
Principal conta individual do ativo.
APLICAÇAO FICFIRF DI TOPAZIO 1024
R$ 30.537,45 D
Relevante composição de aplicações financeiras.
TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS
R$ 11.296,40 C
Classificada no passivo não circulante, requer revisão de natureza contábil.
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
R$ 0,00
Linha consolidada do PL, mas coexistem contas analíticas com saldo invertido.
Análise gráfica
Disponível
99.7%
R$ 78.440,79
Créditos
0.3%
R$ 233,34
Ativo Não Circulante
0.0%
R$ 31,80
Passivo Circulante
3.1%
R$ 2.333,91
Passivo Não Circulante
14.9%
R$ 11.296,40
Patrimônio Líquido
82.0%
R$ 61.945,40
Receita Bruta
R$ 9.767,94
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 9.767,94
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 6.637,72
Resultado Financeiro
R$ 99,86
Resultado
R$ 3.130,22
Liquidez Corrente
95/100Indicador extremamente favorável.
Margem Líquida
32/100Margem positiva, porém modesta.
ROE
5/100Retorno sobre o PL é baixo no mês analisado.
Capital de Giro
92/100Folga expressiva de capital de giro.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 78.705,93 D
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 78.674,13 D
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do circulante.
R$ 78.674,13 D
DISPONIBILIDADE
Subtotal de disponibilidades.
R$ 78.440,79 D
CAIXA
Caixa da unidade Campos.
R$ 193,65 D
CAIXA -CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 193,65 D
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldos em bancos.
R$ 4.966,88 D
BANCO BRADESCO AG:6468 C/C:4121-1 CAMPINAS 1024
Conta bancária principal informada.
R$ 4.966,88 D
VALORES MOBILIARIOS
Aplicações financeiras.
R$ 73.280,26 D
APLICAÇAO CDB BAIXA 1024
Maior aplicação do período.
R$ 42.742,81 D
APLICAÇAO FICFIRF DI TOPAZIO 1024
Segunda maior aplicação financeira.
R$ 30.537,45 D
CREDITOS
Créditos de curto prazo.
R$ 233,34 D
ADIANTAMENTOS
Adiantamentos diversos.
R$ 233,34 D
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Adiantamento de férias.
R$ 233,34 D
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante total.
R$ 31,80 D
IMOBILIZADO
Subtotal do imobilizado.
R$ 31,80 D
BENS EM OPERAÇAO
Bens em operação.
R$ 31,80 D
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica do imobilizado.
R$ 31,80 D
PASSIVO
Total do passivo e PL apresentado no balancete.
R$ 75.575,71 C
CIRCULANTE
Passivo circulante total.
R$ 2.333,91 C
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 2.333,91 C
OBRIGAÇOES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas.
R$ 2.333,91 C
FOLHA DE PAGAMENTO - SEDE
Grupo de folha de pagamento.
R$ 1.500,00 C
SALARIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 1.500,00 C
FERIAS A PAGAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
OBRIGAÇOES SOCIAIS E IMPOSTOS -SEDE
Obrigações sociais e impostos.
R$ 833,91 C
INSS/PIS/IRRF/CRF A PAGAR
Tributos e retenções a recolher.
R$ 679,84 C
FGTS A PAGAR
FGTS a recolher.
R$ 154,07 C
PASSIVO NAO CIRCULANTE
Passivo não circulante apresentado.
R$ 11.296,40 C
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Classificação requer revisão.
R$ 11.296,40 C
TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS
Conta de transferência entre filiais.
R$ 11.296,40 C
PATRIMONIO LIQUIDO
PL consolidado.
R$ 61.945,40 C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social informado.
R$ 101.802,85 C
PATRIMONIO
Linha sintética do patrimônio.
R$ 101.802,85 C
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica do patrimônio social.
R$ 101.802,85 C
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Saldo devedor invertido dentro do PL.
R$ 39.857,45 D
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Ajustes patrimoniais com saldo devedor.
R$ 39.857,45 D
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Conta analítica de ajustes de avaliação.
R$ 39.857,45 D
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Linha consolidada zerada.
R$ 0,00
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 6.637,72 D
DESPESAS GERAIS
Subtotal de despesas gerais.
R$ 6.637,72 D
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 4.565,55 D
PESSOAL
Despesas de pessoal.
R$ 2.862,93 D
ASSITENCIA MEDICA E SOCIAL
Despesa de assistência médica e social.
R$ 140,90 D
CESTA BASICA
Despesa de cesta básica.
R$ 180,00 D
FERIAS
Despesa de férias.
R$ 304,34 D
FGTS
Despesa de FGTS.
R$ 154,07 D
INSS
Despesa de INSS.
R$ 516,14 D
SALARIOS E ORDENADOS
Despesas com salários e ordenados.
R$ 1.441,62 D
VALE TRANSPORTE
Despesa de vale-transporte.
R$ 106,60 D
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS sobre folha.
R$ 19,26 D
TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 252,44 D
IPTU
IPTU apropriado no período.
R$ 252,44 D
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 157,50 D
SISTEMA ADMINISTRATIVO
Sistema administrativo.
R$ 157,50 D
GERAIS
Despesas gerais diversas.
R$ 1.107,38 D
AGUA E ESGOTO
Conta de utilidade pública.
R$ 234,29 D
ENERGIA ELETRICA
Conta de energia elétrica.
R$ 193,31 D
TELEFONE INTERNET FAX
Telecomunicações.
R$ 209,13 D
DESPESAS CARTAO CREDITO
Despesas com cartão de crédito.
R$ 470,65 D
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 185,30 D
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 185,30 D
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literaturas.
R$ 2.072,17 D
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Devolução de literaturas a campos.
R$ 2.072,17 D
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 9.767,94 C
RECEITAS GERAIS
Subtotal de receitas gerais.
R$ 9.767,94 C
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas de administração.
R$ 290,16 C
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas recebidas.
R$ 5,00 C
RECEITAS FINANCEIRAS
Juros recebidos.
R$ 285,16 C
RECEITAS LITERATURAS
Receitas com literaturas.
R$ 9.477,78 C
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias na loja.
R$ 9.477,78 C
05/06/2026, 16:40
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
05/06/2026, 16:40
Aprovado com ressalva verificar depreciação
08/06/2026, 10:24
Título
Inconsistência no patrimônio líquido com saldo invertido em superávits/deficits acumulados
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a apresentação do patrimônio líquido e comprometer leitura de continuidade, variação patrimonial e comparabilidade entre períodos.
Evidencia
No PL consolidado, a linha 99913 apresenta 61.945,40C, porém a conta 99909 'SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO' aparece com saldo atual de 39.857,45D, enquanto a conta 99908 'AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL' permanece em 39.857,45D. Essa combinação gera estrutura patrimonial pouco intuitiva e requer validação da composição do PL.
Recomendacao
Reconciliar a composição do patrimônio líquido, revisar a apropriação entre superávits/deficits acumulados e ajustes de avaliação patrimonial e validar se a apresentação está consistente com a natureza das contas.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 182; NBC TG Estrutura Conceitual (apresentação fidedigna e representação da posição patrimonial).
Título
Conta de compensação apresentada no passivo não circulante
Severidade
S2
Impacto
Pode induzir classificação gerencial inadequada e comprometer a leitura do passivo exigível versus contas de controle/compensação.
Evidencia
A linha 99920 'PASSIVO NÃO CIRCULANTE' contém a conta 99047 'CONTAS DE COMPENSAÇÃO' e a subconta 99045 'TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS', com saldo atual de 11.296,40C. Pela própria nomenclatura, trata-se de conta de controle/compensação, não de obrigação exigível típica do passivo não circulante.
Recomendacao
Revisar a natureza contábil da conta e a parametrização do plano de contas para separar claramente passivos exigíveis de contas de compensação/controle.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178; NBC TG Estrutura Conceitual; princípios de classificação e apresentação das demonstrações contábeis.
Título
Baixa evidência de estrutura formal de custos e deduções na DRE
Severidade
S1
Impacto
Reduz a transparência gerencial da formação do resultado, embora não altere necessariamente o resultado final apresentado.
Evidencia
A DRE exibe receitas, despesas operacionais e superávit, mas não apresenta grupos explícitos de deduções, custos ou resultado operacional intermediário; a leitura do resultado depende de contas detalhadas de despesa e de receitas diretas.
Recomendacao
Padronizar a estrutura da DRE para evidenciar, quando aplicável, receita bruta, deduções, receita líquida, custos, despesas operacionais e resultado final.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 187; NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis).
Liquidez Corrente
33,71x
Liquidez Seca
33,71x
Liquidez Imediata
33,63x
Liquidez Geral
27,47x
Baixo Endividamento
Passivo total relativamente baixo frente ao ativo.