Cliente
1024 - APEC - Campinas
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE correspondente. A estrutura geral está coerente entre os demonstrativos: receita líquida de R$ 19.731,81, despesas de R$ 15.242,73 e superávit de R$ 4.489,08. Contudo, foram identificadas inconsistências relevantes de classificação e apresentação: o saldo de Patrimônio Líquido evidencia subestrutura com ‘Superávit’s ou Déficit’s Acumulado’ em saldo devedor de R$ 39.857,45, enquanto o PL total permanece credor em R$ 61.945,40, sugerindo necessidade de validação da composição patrimonial; além disso, há uso de ‘Passivo Não Circulante’ para ‘Contas de Compensação / Transferência entre filiais’, o que é estruturalmente atípico e pode distorcer leitura patrimonial. Há ainda saldo de caixa e bancos aparentemente baixos frente ao volume de movimentação, sem evidência de erro material por si só. Desfecho sugerido: parecer humano, pois a documentação permite leitura operacional, mas a classificação contábil de alguns grupos exige validação técnica antes de conclusão definitiva.
Observações do parecer humano
Cliente
1024 - APEC - Campinas
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
08/06/2026, 10:26
Última execução
05/06/2026, 16:40
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/02/2026 - 28/02/2026
Receita total
Alta confiancaR$ 19.731,81
Total de receitas reconhecidas no mês.
Somatório das receitas do período
Despesa total
Alta confiancaR$ 15.242,73
Total de despesas reconhecidas no mês.
Somatório das despesas do período
Superávit do período
Alta confiancaR$ 4.489,08
Resultado positivo apurado na DRE.
Receitas - Despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
05/06/2026, 16:39
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
05/06/2026, 16:39
Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE correspondente. A estrutura geral está coerente entre os demonstrativos: receita líquida de R$ 19.731,81, despesas de R$ 15.242,73 e superávit de R$ 4.489,08. Contudo, foram identificadas inconsistências relevantes de classificação e apresentação: o saldo de Patrimônio Líquido evidencia subestrutura com ‘Superávit’s ou Déficit’s Acumulado’ em saldo devedor de R$ 39.857,45, enquanto o PL total permanece credor em R$ 61.945,40, sugerindo necessidade de validação da composição patrimonial; além disso, há uso de ‘Passivo Não Circulante’ para ‘Contas de Compensação / Transferência entre filiais’, o que é estruturalmente atípico e pode distorcer leitura patrimonial. Há ainda saldo de caixa e bancos aparentemente baixos frente ao volume de movimentação, sem evidência de erro material por si só. Desfecho sugerido: parecer humano, pois a documentação permite leitura operacional, mas a classificação contábil de alguns grupos exige validação técnica antes de conclusão definitiva.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 08/06/2026, 10:26 | 08/06/2026, 10:26 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Aprovado com ressalva verificar depreciação |
| 05/06/2026, 16:39 | 05/06/2026, 16:40 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE correspondente. A estrutura geral está coerente entre os demonstrativos: receita líquida de R$ 19.731,81, despesas de R$ 15.242,73 e superávit de R$ 4.489,08. Contudo, foram identificadas inconsistências relevantes de classificação e apresentação: o saldo de Patrimônio Líquido evidencia subestrutura com ‘Superávit’s ou Déficit’s Acumulado’ em saldo devedor de R$ 39.857,45, enquanto o PL total permanece credor em R$ 61.945,40, sugerindo necessidade de validação da composição patrimonial; além disso, há uso de ‘Passivo Não Circulante’ para ‘Contas de Compensação / Transferência entre filiais’, o que é estruturalmente atípico e pode distorcer leitura patrimonial. Há ainda saldo de caixa e bancos aparentemente baixos frente ao volume de movimentação, sem evidência de erro material por si só. Desfecho sugerido: parecer humano, pois a documentação permite leitura operacional, mas a classificação contábil de alguns grupos exige validação técnica antes de conclusão definitiva. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
05/06/2026, 16:39
Resumo
Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE correspondente. A estrutura geral está coerente entre os demonstrativos: receita líquida de R$ 19.731,81, despesas de R$ 15.242,73 e superávit de R$ 4.489,08. Contudo, foram identificadas inconsistências relevantes de classificação e apresentação: o saldo de Patrimônio Líquido evidencia subestrutura com ‘Superávit’s ou Déficit’s Acumulado’ em saldo devedor de R$ 39.857,45, enquanto o PL total permanece credor em R$ 61.945,40, sugerindo necessidade de validação da composição patrimonial; além disso, há uso de ‘Passivo Não Circulante’ para ‘Contas de Compensação / Transferência entre filiais’, o que é estruturalmente atípico e pode distorcer leitura patrimonial. Há ainda saldo de caixa e bancos aparentemente baixos frente ao volume de movimentação, sem evidência de erro material por si só. Desfecho sugerido: parecer humano, pois a documentação permite leitura operacional, mas a classificação contábil de alguns grupos exige validação técnica antes de conclusão definitiva.
Ativo total
Alta confiancaR$ 81.662,76
Total de recursos controlados pela entidade.
Total do ativo no balancete
Passivo total
Alta confiancaR$ 77.173,68
Obrigações e contas classificadas no passivo.
Total do passivo no balancete
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 61.945,40
PL apresentado no balancete.
Saldo do grupo Patrimônio Líquido
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 81.630,96
Caixa, bancos e aplicações financeiras disponíveis.
Caixa + Bancos + Valores mobiliários
Liquidez corrente
Alta confianca26,35x
Cobertura de curto prazo com recursos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Superávit do período
R$ 4.489,08
Resultado positivo no mês, com receitas superiores às despesas.
Receitas totais
R$ 19.731,81
Receitas compostas por administração, doações/ofertas, financeiras e literaturas.
Despesas totais
R$ 15.242,73
Despesa concentrada em literaturas, pessoal e gastos administrativos.
Ativo total
R$ 81.662,76
Ativo cresce no período, sustentado principalmente por disponibilidades e aplicações.
Passivo total
R$ 77.173,68
Passivo acima do início do período, com presença de conta de compensação em passivo não circulante.
Patrimônio líquido
R$ 61.945,40
PL apresentado com subconta redutora de saldo devedor relevante.
Liquidez corrente
26,35x
Capacidade de cobrir passivo circulante com ativo circulante muito elevada.
Liquidez imediata
26,35x
Disponibilidades cobrem amplamente o passivo circulante no balancete disponível.
Estrutura patrimonial concentrada em disponibilidades
altaO ativo circulante representa a quase totalidade do ativo, com forte peso de valores mobiliários e saldo bancário.
Resultado mensal positivo e consistente com a DRE
altaA DRE fecha com superávit de R$ 4.489,08, compatível com receitas e despesas do balancete.
Passivo com estrutura sensível por conta de compensação
altaHá grupo de contas de compensação apresentado em passivo não circulante, o que requer revisão classificatória.
Patrimônio líquido com redutora relevante
altaA conta de superávit/déficit acumulado apresenta saldo devedor significativo e reduz o PL apresentado.
Valores mobiliários
R$ 74.379,91D
Principal componente do ativo circulante.
Bancos conta movimento / conta poupança
R$ 7.099,79D
Saldo bancário positivo e relevante para liquidez imediata.
Caixa
R$ 151,26D
Saldo em espécie baixo.
Passivo circulante
R$ 3.097,97C
Baixo frente às disponibilidades, sem pressão aparente de curto prazo.
Transferência entre filiais
R$ 12.130,31C
Apresentada dentro do passivo não circulante, ponto estruturalmente atípico.
Patrimônio social
R$ 101.802,85C
Principal componente credor do PL.
Superávit's ou déficit's acumulado
R$ 39.857,45D
Saldo devedor que reduz o patrimônio líquido.
Análise gráfica
Disponível
100.0%
R$ 81.630,96
Ativo não circulante
0.0%
R$ 31,80
Demais ativos circulantes
0.0%
R$ 0,00
Passivo circulante
4.0%
R$ 3.097,97
Passivo não circulante
15.7%
R$ 12.130,31
Patrimônio líquido
80.3%
R$ 61.945,40
Receita Bruta / Total de Receitas
R$ 19.731,81
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 19.731,81
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 15.242,73
Resultado Financeiro
R$ 1.386,46
Resultado do período
R$ 4.489,08
Liquidez Corrente
100/100Nível muito favorável de cobertura do passivo circulante.
Margem Líquida
23/100Margem positiva de aproximadamente 22,75%.
ROE
7/100Retorno sobre PL baixo em termos percentuais absolutos do período analisado.
Capital de Giro
100/100Capital de giro muito positivo no mês.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 81.662,76
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 81.630,96
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do ativo circulante.
R$ 81.630,96
DISPONIBILIDADE
Disponibilidades totais.
R$ 81.630,96
CAIXA
Saldo de caixa.
R$ 151,26
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 151,26
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo bancário em conta movimento/poupança.
R$ 7.099,79
BANCO BRADESCO AG:6468 C/C:4121-1 CAMPINAS 1024
Conta bancária analítica.
R$ 7.099,79
VALORES MOBILIARIOS
Aplicações financeiras/valores mobiliários.
R$ 74.379,91
APLICAÇAO CDB BAIXA 1024
Aplicação CDB.
R$ 43.569,54
APLICAÇAO FICFIRF DI TOPAZIO 1024
Aplicação financeira em fundo DI.
R$ 30.810,37
CREDITOS
Sem saldo líquido ao fechamento.
R$ 0,00
ADIANTAMENTOS
Adiantamentos zerados no fechamento.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Saldo zerado após compensação no período.
R$ 0,00
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 31,80
IMOBILIZADO
Imobilizado residual.
R$ 31,80
BENS EM OPERAÇAO
Grupo de bens em operação.
R$ 31,80
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica do imobilizado.
R$ 31,80
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 77.173,68
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 3.097,97
PASSIVO CIRCULANTE
Subgrupo do passivo circulante.
R$ 3.097,97
OBRIGAÇOES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas e sociais.
R$ 3.097,97
FOLHA DE PAGAMENTO - SEDE
Passivo de folha.
R$ 2.036,00
SALARIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 2.036,00
FERIAS A PAGAR
Férias a pagar zeradas.
R$ 0,00
OBRIGAÇOES SOCIAIS E IMPOSTOS -SEDE
Obrigações sociais e tributárias sobre folha.
R$ 1.061,97
INSS/PIS/IRRF/CRF A PAGAR
Tributos e retenções a pagar.
R$ 865,76
FGTS A PAGAR
FGTS a recolher.
R$ 196,21
PASSIVO NAO CIRCULANTE
Passivo não circulante apresentado com contas de compensação.
R$ 12.130,31
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Classificação atípica dentro do passivo não circulante.
R$ 12.130,31
TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS
Conta de transferência entre filiais.
R$ 12.130,31
TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS
Conta analítica repetida no balancete.
R$ 12.130,31
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido total.
R$ 61.945,40
PATRIMONIO LIQUIDO
Subgrupo do patrimônio líquido.
R$ 61.945,40
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 101.802,85
PATRIMONIO
Conta patrimonial consolidada.
R$ 101.802,85
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica do patrimônio social.
R$ 101.802,85
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Saldo devedor relevante.
R$ 39.857,45D
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Subconta redutora apresentada com saldo devedor.
R$ 39.857,45D
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Conta analítica redutora do PL.
R$ 39.857,45D
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 19.731,81
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas de administração.
R$ 1.441,46
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas recebidas.
R$ 55,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Juros recebidos.
R$ 1.386,46
RECEITAS LITERATURAS
Receitas com literaturas.
R$ 18.290,35
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias na loja.
R$ 18.290,35
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 15.242,73
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 10.677,17
PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 6.996,97
ASSITENCIA MEDICA E SOCIAL
Assistência médica e social.
R$ 140,90
CESTA BASICA
Cesta básica.
R$ 360,00
FERIAS
Férias.
R$ 556,59
FGTS
FGTS.
R$ 350,28
INSS
INSS.
R$ 1.173,43
SALARIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
R$ 3.462,65
VALE REFEIÇAO
Vale refeição.
R$ 616,18
VALE TRANSPORTE
Vale transporte.
R$ 293,15
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS sobre folha.
R$ 43,79
TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 504,88
IPTU
IPTU.
R$ 504,88
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 395,70
FRETES E CARRETOS
Fretes e carretos.
R$ 80,70
SISTEMA ADMINISTRATIVO
Sistema administrativo.
R$ 315,00
GERAIS
Despesas gerais.
R$ 2.390,22
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 468,58
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 477,69
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Material de expediente.
R$ 39,40
MATERIAL DE LIMPEZA E COPA
Material de limpeza e copa.
R$ 38,99
TELEFONE INTERNET FAX
Telefone/internet/fax.
R$ 424,26
DESPESAS CARTAO CREDITO
Despesas com cartão de crédito.
R$ 941,30
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 389,40
DESPESAS BANCARIAS
Despesas bancárias.
R$ 389,40
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literaturas.
R$ 4.565,56
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Devolução de literaturas por campos.
R$ 4.565,56
SUPERAVIT
Resultado final do período.
R$ 4.489,08
05/06/2026, 16:40
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
05/06/2026, 16:40
Aprovado com ressalva verificar depreciação
08/06/2026, 10:26
Título
Classificação atípica de contas de compensação em Passivo Não Circulante
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura do passivo e do endividamento, além de comprometer a comparabilidade e o controle de saldos entre filiais.
Evidencia
No balancete, o grupo 99920 PASSIVO NAO CIRCULANTE contém 99047 CONTAS DE COMPENSAÇÃO e 99045 TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS, com saldo atual de R$ 12.130,31C.
Recomendacao
Reclassificar e evidenciar corretamente as contas de compensação/transferência entre filiais em estrutura própria, sem misturá-las ao passivo não circulante, preservando segregação patrimonial.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) – apresentação fidedigna e classificação adequada das informações contábeis; Princípios contábeis de representação fidedigna e comparabilidade.
Título
Patrimônio líquido com subconta redutora de saldo devedor elevado
Severidade
S2
Impacto
A subestrutura do patrimônio líquido apresenta saldo devedor expressivo em ‘Superávit’s ou Déficit’s Acumulado’ de R$ 39.857,45, o que exige validação para evitar interpretação patrimonial inadequada.
Evidencia
No balancete, 99913 PATRIMONIO LIQUIDO está em R$ 61.945,40C, composto por 99911 PATRIMONIO SOCIAL de R$ 101.802,85C e 99909 SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO de R$ 39.857,45D.
Recomendacao
Revisar a composição do PL e a origem da conta redutora/devedora, confirmando se se trata de ajuste, déficit acumulado ou reclassificação de saldo anterior, com documentação de suporte.
Base legal utilizada
Lei 6.404/76, art. 178 e art. 182 – estrutura e apresentação do patrimônio líquido; CPC 26 (R1) – apresentação das demonstrações contábeis.
Título
Baixa materialidade de caixa diante da movimentação e concentração em aplicações
Severidade
S3
Impacto
A maior parte dos recursos está concentrada em valores mobiliários, com caixa e bancos reduzidos. Isso não configura erro automaticamente, mas aumenta a necessidade de conciliação para evitar risco de disponibilidade insuficiente para obrigações de curto prazo.
Evidencia
Disponibilidades totais de R$ 81.630,96, sendo Caixa R$ 151,26, Bancos R$ 7.099,79 e Valores mobiliários R$ 74.379,91. Passivo circulante de R$ 3.097,97C.
Recomendacao
Manter conciliações bancárias e controle de liquidez imediata atualizados, validando a natureza e liquidez efetiva das aplicações financeiras.
Base legal utilizada
CPC 03/04 e CPC 00 (R2) – classificação e evidenciação adequada de equivalentes/ativos financeiros; prudência na mensuração de liquidez.
Receitas literaturas
R$ 18.290,35C
Maior componente de receita do período.
Liquidez Corrente
26,35x
Liquidez Seca
26,35x
Liquidez Imediata
26,35x
Liquidez Geral
26,36x
Baixo Endividamento
82/100Endividamento de curto prazo baixo frente às disponibilidades, com ressalva estrutural do passivo não circulante.