Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE do mesmo período. Há coerência geral entre os demonstrativos no resultado do exercício, mas foi identificado ponto de atenção relevante na estrutura de contas: a DRE apresenta conta de receita não operacional com natureza e aderência contábil que merecem validação, pois a classificação pode impactar leitura gerencial e tratamento fiscal/contábil. Também há resultado negativo expressivo no período, apesar de caixa e ativos líquidos relevantes, o que indica pressão operacional/financeira. Não foram evidenciadas inconsistências aritméticas materialmente relevantes entre balancete e DRE.
Observações do parecer humano
Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
19/08/2026, 12:03
Última execução
19/08/2026, 11:52
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/02/2026 - 28/02/2026
Liquidez corrente
Alta confianca33,89x
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 359.614,86 / 10.626,95
Liquidez imediata
Alta confianca33,86x
Cobertura das obrigações de curto prazo por caixa e equivalentes.
Disponível / Passivo circulante = 359.614,86 / 10.626,95
Liquidez seca
Confianca media33,89x
Como não há estoques evidenciados, a liquidez seca fica equivalente à corrente com base nos dados disponíveis.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
18/08/2026, 15:36
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
18/08/2026, 15:36
O balancete e a DRE apresentados referem-se a 28/02/2026 e mostram ativo total de R$ 1.766.507,09, passivo total de R$ 1.838.871,64 e patrimônio líquido de R$ 1.828.244,69. Há déficit mensal de R$ 72.364,55 na DRE. Na leitura técnica inicial, não foram identificadas quebras aritméticas nos demonstrativos fornecidos, porém há sinais relevantes de risco de classificação e de competência: o resultado apresenta receita não operacional de locação de imóvel (R$ 9.550,00) coexistindo com perfil institucional/assistencial, despesas financeiras com IOF elevado (R$ 4.200,00) e estrutura de despesas bastante concentrada em serviços de terceiros, combustíveis e itens operacionais. Além disso, o balancete disponibilizado em texto aparenta estar incompleto em relação ao plano de contas total, o que limita a validação integral de saldos e da composição patrimonial. O status sugerido é parecer_humano, pois há limitação de evidência para concluir conformidade plena e existem pontos de enquadramento contábil que merecem validação manual.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 19/08/2026, 12:03 | 19/08/2026, 12:03 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva a mesma observação de janeiro de 26 valores relevantes no ativo não depreciados. Levantar informações. |
| 19/08/2026, 11:51 | 19/08/2026, 11:52 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/08/2026, 11:51
Resumo
Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE do mesmo período. Há coerência geral entre os demonstrativos no resultado do exercício, mas foi identificado ponto de atenção relevante na estrutura de contas: a DRE apresenta conta de receita não operacional com natureza e aderência contábil que merecem validação, pois a classificação pode impactar leitura gerencial e tratamento fiscal/contábil. Também há resultado negativo expressivo no período, apesar de caixa e ativos líquidos relevantes, o que indica pressão operacional/financeira. Não foram evidenciadas inconsistências aritméticas materialmente relevantes entre balancete e DRE.
Título
Receita não operacional registrada com locação de imóvel
Severidade
S2
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante; estoques não evidenciados = 359.614,86 / 10.626,95
Liquidez geral
Confianca media167,71x
Cobertura global das obrigações com ativos realizáveis/ circulantes identificados.
(Ativo circulante + realizável LP) / (Passivo circulante + passivo não circulante) = 359.614,86 / 2.145,71
Resultado do período
Alta confiancaR$ -72.943,71
Déficit apurado na DRE de fevereiro/2026.
Receitas - Despesas = 117.725,11 - 190.668,82
Margem líquida
Alta confianca-61,96%
Percentual do resultado negativo sobre a receita do período.
Resultado / Receitas = -72.943,71 / 117.725,11
ROE mensal estimado
Confianca media-3,99%
Retorno contábil do patrimônio líquido no mês, com base no resultado do período.
Resultado / PL final = -72.943,71 / 1.828.244,69
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 1.765.927,93
Saldo final do ativo no período.
Passivo total
R$ 1.838.871,64
Saldo final do passivo no período.
Patrimônio líquido
R$ 1.828.244,69
Saldo final do patrimônio líquido social geral.
Receitas do período
R$ 117.725,11
Receitas totais demonstradas na DRE e no balancete.
Despesas do período
R$ 190.668,82
Despesas totais demonstradas na DRE e no balancete.
Déficit do período
R$ 72.943,71
Resultado negativo do exercício, conciliado entre balancete e DRE.
Disponibilidades
R$ 359.614,86
Caixa, bancos e fundo para projetos futuros de liquidez imediata.
Ativo não circulante
R$ 1.406.313,07
Imobilizado líquido após depreciação acumulada.
Liquidez concentrada em disponibilidades
altaO ativo circulante é fortemente composto por caixa, bancos e aplicações/fundo de projetos, indicando boa disponibilidade imediata.
Resultado negativo no mês
altaAs despesas superaram as receitas no período, gerando déficit de R$ 72.943,71.
Ativo imobilizado predominante
mediaO ativo não circulante representa parcela relevante do ativo, com imobilizado líquido de R$ 1.406.313,07.
Passivo circulante baixo frente ao ativo
mediaO passivo circulante de R$ 10.626,95 é reduzido em relação ao ativo total informado.
Bancos conta movimento
R$ 200.886,78
Principal conta de caixa operacional no período.
Fundo p/ projetos futuros liq. imed
R$ 157.080,14
Composto por CDB e título de capitalização.
Imobilizado líquido
R$ 1.406.313,07
Predomínio do ativo permanente, com depreciação acumulada de R$ 119,38.
Patrimônio social
R$ 1.114.603,00
Componente principal do patrimônio líquido social.
Superávit/deficit acumulados
R$ 713.641,69
Parcela acumulada do PL.
Provisões trabalhistas
R$ 7.100,74
Inclui férias, 13º e respectivos encargos.
Análise gráfica
Disponível
20.4%
R$ 359.614,86
Ativo não circulante
79.6%
R$ 1.406.313,07
Passivo circulante
0.3%
R$ 10.626,95
Passivo não circulante
0.0%
Não há passivo não circulante evidenciado no balancete.
Patrimônio líquido
49.9%
R$ 1.828.244,69
Receita bruta
R$ 117.725,11
Deduções
Não foram evidenciadas deduções na DRE fornecida.
Receita líquida
R$ 117.725,11
Custos
Não foram evidenciados custos segregados na DRE.
Despesas operacionais
R$ 190.668,82
Resultado financeiro
R$ -4.538,17
Resultado
R$ -72.943,71
Liquidez corrente
98/100Situação de curto prazo muito confortável.
Margem líquida
12/100Resultado operacional/gerencial negativo no período.
ROE
35/100Retorno contábil mensal desfavorável.
Capital de giro
96/100Capital de giro líquido muito robusto.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no encerramento do período.
R$ 1.765.927,93
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 359.614,86
DISPONIVEL
Caixa e equivalentes de caixa apresentados.
R$ 359.614,86
CAIXA GERAL
Caixa administrativo.
R$ 1.647,94
CAIXA ADMINISTRAÇÃO
Conta analítica de caixa.
R$ 1.647,94
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo em banco conta movimento.
R$ 200.886,78
BRADESCO AG 3704 C/C 36.766-4 - ITACOATIARA
Conta bancária analítica.
R$ 200.886,78
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Aplicações/fundos de disponibilidade imediata.
R$ 157.080,14
BRADESCO CDB - ITACOATIARA
Aplicação financeira.
R$ 107.080,14
TITULO DE CAPITALIZAÇÃO - ITACOATIARA
Título de capitalização.
R$ 50.000,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Sem saldo final.
R$ 0,00
ADIANTAMENTOS À EMPREGADOS
Sem saldo final.
R$ 0,00
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante total.
R$ 1.406.313,07
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 1.406.313,07
IMOBILIZADO
Bruto antes da depreciação acumulada.
R$ 1.406.432,45
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica.
R$ 8.988,52
INSTALACOES
Conta analítica.
R$ 38.040,74
EQUIPAMENTOS
Conta analítica.
R$ 159.653,76
VEICULOS
Conta analítica.
R$ 145.600,00
OBRAS EM ANDAMENTO
Obras em andamento.
R$ 335.642,47
EDIFICAÇÕES - VINDE MENINOS
Conta analítica.
R$ 19.735,96
TERRENOS
Conta analítica.
R$ 209.240,00
BARCO
Conta analítica.
R$ 489.531,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
R$ 119,38
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA INSTALACOES
Depreciação acumulada de instalações.
R$ 119,38
PASSIVO
Total do passivo no encerramento do período.
R$ 1.838.871,64
CIRCULANTE
Passivo circulante total.
R$ 10.626,95
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 10.626,95
OBRIGACOES COM PESSOAL
Sem saldo final.
R$ 0,00
SALARIOS E ORDENADOS A PGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Encargos previdenciários e correlatos.
R$ 3.526,21
INSS/IRRF/PIS A RECOLHER
Tributos/encargos a recolher.
R$ 2.898,77
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 627,44
PROVISÕES TRABALHISTAS
Provisões de férias e 13º salário com encargos.
R$ 7.100,74
PROVISÃO DE FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 4.183,04
PROVISÃO INSS S/ FÉRIAS
Encargos sobre férias.
R$ 1.121,06
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargos sobre férias.
R$ 334,64
PROVISÃO PIS S/ FÉRIAS
Encargos sobre férias.
R$ 41,84
PROVISÃO 13° SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 1.045,76
PROVISÃO INSS S/ 13° SALARIO
Encargos sobre 13º.
R$ 280,28
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALARIO
Encargos sobre 13º.
R$ 83,66
PROVISÃO PIS S/ 13° SALARIO
Encargos sobre 13º.
R$ 10,46
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL GERAL
Patrimônio líquido total.
R$ 1.828.244,69
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Capital social/patrimônio social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica.
R$ 1.114.603,00
SUPERAVIT E DEFICIT ACUMULADOS
Resultados acumulados.
R$ 713.641,69
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADOS
Resultado acumulado.
R$ 713.641,69
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADOS
Conta analítica.
R$ 713.641,69
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 117.725,11
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 107.980,36
DOAÇÕES
Doações recebidas.
R$ 50,00
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Ofertas e contribuições recebidas.
R$ 107.980,36
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 144,75
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Juros de aplicações financeiras.
R$ 144,75
RECEITAS NAO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
R$ 9.550,00
LOCAÇÃO IMOVEL
Locação de imóvel classificada como receita não operacional.
R$ 9.550,00
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 190.668,82
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas totais.
R$ 190.668,82
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 22.138,80
SALARIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
R$ 12.549,12
13o. SALARIOS
13º salários.
R$ 1.045,76
FERIAS
Férias.
R$ 1.504,18
INSS - GPS
INSS sobre folha.
R$ 2.701,64
FGTS - GFIP
FGTS sobre folha.
R$ 1.458,88
CESTA BASICA
Benefício de alimentação.
R$ 2.200,00
CONTRIBUICAO SINDICAL
Contribuição sindical.
R$ 170,00
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS sobre folha.
R$ 182,40
SEGURO DE VIDA
Seguro de vida.
R$ 22,64
BENEFÍCIOS
Benefícios diversos.
R$ 304,18
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 392,70
LICENCIAMENTO VEICULOS
Licenciamento de veículos.
R$ 392,70
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 163.249,15
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 1.049,41
GAS
Gás.
R$ 520,00
PREMIOS DE SEGUROS
Prêmios de seguros.
R$ 22,30
ASSISTENCIA CONTABIL
Assistência contábil.
R$ 1.076,94
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros.
R$ 65.483,32
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação de imóveis.
R$ 18.933,90
CONSERVACAO MAQ. EQUIP E INSTALACOE
Conservação de máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 2.700,00
MANUTENCAO E REFORMAS DE VEICULOS
Manutenção de veículos.
R$ 2.030,04
DEPRECIACOES
Depreciação do período.
R$ 119,38
CARTORIO
Despesas cartoriais.
R$ 3.724,27
DESPESA CARTÃO DE CREDITO
Despesas em cartão de crédito.
R$ 7.197,10
ACAMPAMENTOS E RETIROS
Acampamentos e retiros.
R$ 1.936,52
ROUPAS E CALÇADOS
Roupas e calçados.
R$ 12.326,25
COMBUSTIVEIS
Combustíveis.
R$ 40.687,19
BENS DE PEQUENO VALOR
Bens de pequeno valor.
R$ 459,78
MATERIAL PARA REVENDA
Material para revenda.
R$ 4.982,75
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras totais.
R$ 4.888,17
ENCARGOS DE C/C
Encargos de conta corrente.
R$ 684,67
IOF
IOF reconhecido no período.
R$ 4.200,00
TARIFA DESCONTADA
Tarifa descontada.
R$ 3,50
DÉFICIT
Resultado final do exercício no mês.
R$ -72.943,71
18/08/2026, 15:38
Não lançamento de Depreciação. Verificar receita caiu drasticamente.
18/08/2026, 15:43
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/08/2026, 11:51
Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE do mesmo período. Há coerência geral entre os demonstrativos no resultado do exercício, mas foi identificado ponto de atenção relevante na estrutura de contas: a DRE apresenta conta de receita não operacional com natureza e aderência contábil que merecem validação, pois a classificação pode impactar leitura gerencial e tratamento fiscal/contábil. Também há resultado negativo expressivo no período, apesar de caixa e ativos líquidos relevantes, o que indica pressão operacional/financeira. Não foram evidenciadas inconsistências aritméticas materialmente relevantes entre balancete e DRE.
19/08/2026, 11:52
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/08/2026, 11:52
Ressalva a mesma observação de janeiro de 26 valores relevantes no ativo não depreciados. Levantar informações.
19/08/2026, 12:03
| Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE do mesmo período. Há coerência geral entre os demonstrativos no resultado do exercício, mas foi identificado ponto de atenção relevante na estrutura de contas: a DRE apresenta conta de receita não operacional com natureza e aderência contábil que merecem validação, pois a classificação pode impactar leitura gerencial e tratamento fiscal/contábil. Também há resultado negativo expressivo no período, apesar de caixa e ativos líquidos relevantes, o que indica pressão operacional/financeira. Não foram evidenciadas inconsistências aritméticas materialmente relevantes entre balancete e DRE. |
| 18/08/2026, 15:43 | 18/08/2026, 15:43 | qa_humano | - | - | Reprovado | Média | Não lançamento de Depreciação. Verificar receita caiu drasticamente. |
| 18/08/2026, 15:36 | 18/08/2026, 15:38 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE apresentados referem-se a 28/02/2026 e mostram ativo total de R$ 1.766.507,09, passivo total de R$ 1.838.871,64 e patrimônio líquido de R$ 1.828.244,69. Há déficit mensal de R$ 72.364,55 na DRE. Na leitura técnica inicial, não foram identificadas quebras aritméticas nos demonstrativos fornecidos, porém há sinais relevantes de risco de classificação e de competência: o resultado apresenta receita não operacional de locação de imóvel (R$ 9.550,00) coexistindo com perfil institucional/assistencial, despesas financeiras com IOF elevado (R$ 4.200,00) e estrutura de despesas bastante concentrada em serviços de terceiros, combustíveis e itens operacionais. Além disso, o balancete disponibilizado em texto aparenta estar incompleto em relação ao plano de contas total, o que limita a validação integral de saldos e da composição patrimonial. O status sugerido é parecer_humano, pois há limitação de evidência para concluir conformidade plena e existem pontos de enquadramento contábil que merecem validação manual. |
Impacto
A classificação de locação de imóvel como receita não operacional pode distorcer a análise de desempenho operacional e a leitura da origem das receitas, além de exigir validação da natureza contábil da rubrica.
Evidencia
No balancete e na DRE consta a conta 2072 LOCAÇÃO IMOVEL com saldo de R$ 9.550,00 em receitas não operacionais no período.
Recomendacao
Validar a natureza da receita e, se aplicável, reclassificá-la para a rubrica compatível com sua substância econômica e com a política contábil adotada.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis)
Status
Severidade
Início
18/08/2026, 15:36
Resumo
O balancete e a DRE apresentados referem-se a 28/02/2026 e mostram ativo total de R$ 1.766.507,09, passivo total de R$ 1.838.871,64 e patrimônio líquido de R$ 1.828.244,69. Há déficit mensal de R$ 72.364,55 na DRE. Na leitura técnica inicial, não foram identificadas quebras aritméticas nos demonstrativos fornecidos, porém há sinais relevantes de risco de classificação e de competência: o resultado apresenta receita não operacional de locação de imóvel (R$ 9.550,00) coexistindo com perfil institucional/assistencial, despesas financeiras com IOF elevado (R$ 4.200,00) e estrutura de despesas bastante concentrada em serviços de terceiros, combustíveis e itens operacionais. Além disso, o balancete disponibilizado em texto aparenta estar incompleto em relação ao plano de contas total, o que limita a validação integral de saldos e da composição patrimonial. O status sugerido é parecer_humano, pois há limitação de evidência para concluir conformidade plena e existem pontos de enquadramento contábil que merecem validação manual.
Título
Balancete aparentemente incompleto na transcrição fornecida
Severidade
S2
Impacto
Limita a validação integral da estrutura patrimonial e do resultado, reduzindo a confiabilidade do QA automático sobre todas as contas do período.
Evidencia
O arquivo do balancete apresentado no texto termina em parte das despesas gerais, sem exibir a totalidade das contas do demonstrativo originalmente esperado; a DRE e o balancete parcial permitem conferência apenas de parte da estrutura.
Recomendacao
Tratar o fechamento como tecnicamente dependente de revisão humana para confirmação de completude do balancete e consistência com o razão/plano de contas.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 (apresentação e estrutura das demonstrações contábeis), quanto à necessidade de representação fidedigna e informação completa para análise.
Título
Reconhecimento de receita não operacional de locação de imóvel
Severidade
S2
Impacto
Aparece receita de locação de imóvel de R$ 9.550,00 em entidade com perfil institucional, o que pode exigir segregação e classificação adequada para não distorcer a leitura operacional e eventual tratamento tributário.
Evidencia
Na DRE e no balancete consta 'RECEITAS NAO OPERACIONAIS / LOCAÇÃO IMOVEL' com saldo de R$ 9.550,00 em 28/02/2026.
Recomendacao
Validar a natureza da locação, a classificação contábil adotada e a segregação entre receita operacional e não operacional no fechamento gerencial e fiscal.
Base legal utilizada
NBC TG 26; CPC 00 (R2), princípios de representação fidedigna e classificação consistente das rubricas.
Título
Despesa financeira com IOF materialmente relevante no mês
Severidade
S2
Impacto
IOF de R$ 4.200,00 é um desembolso financeiro relevante frente ao tamanho do resultado mensal e pode sinalizar operação financeira específica que merece explicação gerencial e validação de contabilização.
Evidencia
A DRE demonstra despesas financeiras de R$ 4.888,17, das quais R$ 4.200,00 correspondem a IOF.
Recomendacao
Revisar a origem da operação financeira que gerou o IOF e confirmar se a classificação em despesa financeira está aderente ao fato gerador e ao período de competência.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) e NBC TG 26, quanto à adequada classificação e tempestividade do reconhecimento das despesas.
Título
Resultado mensal deficitário apesar de saldo patrimonial líquido positivo
Severidade
S2
Impacto
O período fechou com déficit de R$ 72.364,55, embora o patrimônio líquido permaneça positivo em R$ 1.828.244,69; isso não configura erro por si só, mas indica pressão de despesas sobre receitas e demanda acompanhamento de continuidade operacional do mês.
Evidencia
DRE com déficit de R$ 72.364,55 e patrimônio líquido social geral de R$ 1.828.244,69 no balancete.
Recomendacao
Acompanhar a evolução mensal do resultado e revisar centros de custo e despesas recorrentes de maior materialidade.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e CPC 00 (R2), para análise de desempenho e posição patrimonial.
Corrente
33,89x
Seca
33,89x
Imediata
33,86x
Geral
167,71x
Baixo endividamento
Estrutura patrimonial com baixa exigibilidade de curto prazo.