Cliente
1058 - APEC - MANAUS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE correspondente da empresa ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS (CNPJ 60.999.174/0023-47). A estrutura básica do balancete está presente e a DRE é coerente com o resultado apurado. Identificou-se, porém, uma inconsistência relevante entre o passivo total e a soma do passivo circulante com o patrimônio líquido informados no balancete, além de apresentação patrimonial potencialmente inconsistente no grupo de patrimônio líquido (ajustes de avaliação patrimonial com saldo devedor). Há também possível fragilidade classificatória em despesas com obreiros/ofertas, mas sem elementos suficientes para afirmar irregularidade fiscal. Em razão da inconsistência patrimonial e da evidência insuficiente para validação integral da equação contábil, o desfecho inicial indicado é parecer humano.
Observações do parecer humano
Cliente
1058 - APEC - MANAUS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
09/06/2026, 12:03
Última execução
09/06/2026, 09:09
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/02/2026 - 28/02/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 15.157,63
Total do ativo no encerramento de fevereiro/2026.
Soma dos grupos do ativo
Passivo Total
Alta confiancaR$ 13.784,54
Total do passivo no encerramento de fevereiro/2026.
Soma do passivo circulante e PL informado
Patrimônio Líquido
Confianca mediaR$ 12.119,98
Saldo final do patrimônio líquido informado.
PL informado no balancete
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
09/06/2026, 09:08
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
09/06/2026, 09:08
Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE correspondente da empresa ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS (CNPJ 60.999.174/0023-47). A estrutura básica do balancete está presente e a DRE é coerente com o resultado apurado. Identificou-se, porém, uma inconsistência relevante entre o passivo total e a soma do passivo circulante com o patrimônio líquido informados no balancete, além de apresentação patrimonial potencialmente inconsistente no grupo de patrimônio líquido (ajustes de avaliação patrimonial com saldo devedor). Há também possível fragilidade classificatória em despesas com obreiros/ofertas, mas sem elementos suficientes para afirmar irregularidade fiscal. Em razão da inconsistência patrimonial e da evidência insuficiente para validação integral da equação contábil, o desfecho inicial indicado é parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 09/06/2026, 12:03 | 09/06/2026, 12:03 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Aprovado com Ressalva, verificar falta lançamento de depreciação. |
| 09/06/2026, 09:08 | 09/06/2026, 09:09 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE correspondente da empresa ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS (CNPJ 60.999.174/0023-47). A estrutura básica do balancete está presente e a DRE é coerente com o resultado apurado. Identificou-se, porém, uma inconsistência relevante entre o passivo total e a soma do passivo circulante com o patrimônio líquido informados no balancete, além de apresentação patrimonial potencialmente inconsistente no grupo de patrimônio líquido (ajustes de avaliação patrimonial com saldo devedor). Há também possível fragilidade classificatória em despesas com obreiros/ofertas, mas sem elementos suficientes para afirmar irregularidade fiscal. Em razão da inconsistência patrimonial e da evidência insuficiente para validação integral da equação contábil, o desfecho inicial indicado é parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
09/06/2026, 09:08
Resumo
Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE correspondente da empresa ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS (CNPJ 60.999.174/0023-47). A estrutura básica do balancete está presente e a DRE é coerente com o resultado apurado. Identificou-se, porém, uma inconsistência relevante entre o passivo total e a soma do passivo circulante com o patrimônio líquido informados no balancete, além de apresentação patrimonial potencialmente inconsistente no grupo de patrimônio líquido (ajustes de avaliação patrimonial com saldo devedor). Há também possível fragilidade classificatória em despesas com obreiros/ofertas, mas sem elementos suficientes para afirmar irregularidade fiscal. Em razão da inconsistência patrimonial e da evidência insuficiente para validação integral da equação contábil, o desfecho inicial indicado é parecer humano.
Título
Divergência entre total do passivo e a soma dos grupos do passivo + PL
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 6.957,51
Soma das contas de caixa e bancos.
Caixa + bancos
Imobilizado
Alta confiancaR$ 8.200,12
Ativo não circulante concentrado em imobilizado.
Bens em operação
Receitas do período
Alta confiancaR$ 7.772,11
Receitas totais apuradas no mês.
Total de receitas da DRE
Despesas do período
Alta confiancaR$ 6.399,02
Despesas totais apuradas no mês.
Total de despesas da DRE
Superávit do período
Alta confiancaR$ 1.373,09
Resultado líquido superavitário do período.
Receitas - Despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
15.157,63D
Total do ativo ao final do período.
Passivo Total
13.784,54C
Total do passivo ao final do período.
Patrimônio Líquido
12.119,98C
Saldo informado para o PL no balancete.
Superávit do período
1.373,09
Resultado apurado na DRE de fevereiro/2026.
Receitas do período
7.772,11C
Receitas totais registradas na DRE.
Despesas do período
6.399,02D
Despesas totais registradas na DRE.
Disponibilidades
6.957,51D
Caixa e bancos informados no ativo circulante.
Passivo Circulante
1.664,56C
Obrigações de curto prazo informadas no passivo.
Liquidez geral aparente moderada
altaA relação entre ativos e passivos totais sugere posição geral positiva, mas a consistência estrutural do PL requer validação.
Caixa e bancos concentrados em disponibilidade
mediaA maior parcela do ativo está em disponibilidades, com ausência de estoques e sem outros ativos circulantes relevantes.
Resultado mensal superavitário
altaAs receitas superam as despesas no período, gerando superávit de 1.373,09.
CAIXA -CAMPOS
793,50D
Saldo de caixa direto informado no balancete.
BANCO BRADESCO AG:2467 C/C: 32366-7 MANAUS 1058
2.123,72D
Conta bancária sem movimento no período.
CAIXA ECONÔMICA AG: 6350 C/C: 1292-577532078-2 MANAUS 1058
4.040,29D
Principal conta bancária com movimentação no mês.
IMOBILIZADO
8.200,12D
Saldo integralmente concentrado em bens em operação.
EMPRESTIMO DE PESSOA FÍSICA
1.664,56C
Obrigação financeira de curto prazo.
Análise gráfica
Disponível
45.9%
R$ 6.957,51
Imobilizado
54.1%
R$ 8.200,12
Estoque
0.0%
Não identificado no balancete
Passivo Circulante
12.1%
R$ 1.664,56
Passivo Não Circulante
0.0%
Não identificado no balancete
Patrimônio Líquido
87.9%
R$ 12.119,98
Receita Bruta
R$ 7.772,11
Deduções
Não evidenciadas no DRE recebido
Receita Líquida
R$ 7.772,11
Custos
Não evidenciados em linha própria
Despesas Operacionais
R$ 6.399,02
Resultado Financeiro
Não segregado no DRE recebido
Resultado
R$ 1.373,09
Liquidez Corrente
84/100Posição de curto prazo confortável.
Margem Líquida
18/100Margem positiva, porém moderada.
ROE
11/100Retorno positivo, mas limitado para escala de 0 a 100.
Capital de Giro
100/100Capital de giro positivo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 15.157,63D
CIRCULANTE
Grupo circulante do ativo.
R$ 6.957,51D
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 6.957,51D
DISPONIBILIDADE
Disponibilidades no ativo circulante.
R$ 6.957,51D
CAIXA
Caixa consolidado.
R$ 793,50D
CAIXA -CAMPOS
Conta caixa com saldo atual informado.
R$ 793,50D
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Soma de contas bancárias.
R$ 6.164,01D
BANCO BRADESCO AG:2467 C/C: 32366-7 MANAUS 1058
Sem movimento no período.
R$ 2.123,72D
CAIXA ECONÔMICA AG: 6350 C/C: 1292-577532078-2 MANAUS 1058
Conta bancária com movimentação no período.
R$ 4.040,29D
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante total.
R$ 8.200,12D
IMOBILIZADO
Imobilizado integralmente em bens em operação.
R$ 8.200,12D
BENS EM OPERAÇAO
Subtotal de bens em operação.
R$ 8.200,12D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta de equipamentos de informática.
R$ 6.955,92D
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta de equipamentos e instalações.
R$ 1.244,20D
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 13.784,54C
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 1.664,56C
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 1.664,56C
OBRIGAÇOES A CURTO PRAZO
Obrigações de curto prazo.
R$ 1.664,56C
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO -SFN
Financiamentos de curto prazo.
R$ 1.664,56C
EMPRESTIMO DE PESSOA FÍSICA
Empréstimo registrado no passivo circulante.
R$ 1.664,56C
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido informado.
R$ 12.119,98C
PATRIMONIO LIQUIDO
Subtotal do patrimônio líquido.
R$ 12.119,98C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social informado.
R$ 13.396,76C
PATRIMONIO
Subgrupo patrimonial.
R$ 13.396,76C
PATRIMONIO SOCIAL
Conta patrimonial com saldo credor.
R$ 13.396,76C
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Conta com saldo devedor em grupo patrimonial.
R$ 1.276,78D
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Conta de ajustes patrimoniais com sinal devedor.
R$ 1.276,78D
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Conta analítica com saldo devedor.
R$ 1.276,78D
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 7.772,11C
RECEITAS GERAIS
Consolidação das receitas gerais.
R$ 7.772,11C
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas de administração.
R$ 4.365,41C
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas recebidas.
R$ 4.365,41C
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas vinculadas a obreiros.
R$ 700,00C
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Oferta para sustento de obreiros.
R$ 700,00C
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 1.620,00C
INSCRIÇOES
Receitas de inscrições.
R$ 1.000,00C
MENSALIDADES
Receitas de mensalidades.
R$ 620,00C
RECEITAS LITERATURAS
Receitas com literaturas.
R$ 1.086,70C
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias loja.
R$ 1.086,70C
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 6.399,02D
DESPESAS GERAIS
Consolidação das despesas gerais.
R$ 6.399,02D
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 4.776,61D
TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 956,24D
IMPOSTOS E TAXAS MUNICIPAIS
Impostos e taxas municipais.
R$ 141,96D
IPVA
IPVA apropriado no período.
R$ 814,28D
MANUTENÇAO
Despesas de manutenção.
R$ 1.235,00D
MANUTENÇAO DE IMOVEIS
Manutenção de imóveis.
R$ 1.235,00D
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 93,23D
ASSISTENCIA CONTABIL
Assistência contábil.
R$ 93,23D
GERAIS
Despesas gerais.
R$ 2.343,95D
AGUA E ESGOTO
Conta de água e esgoto.
R$ 145,60D
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 250,00D
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 310,41D
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Material de expediente.
R$ 183,00D
REFEIÇOES E LANCHES
Refeições e lanches.
R$ 73,00D
SEGURANÇA E VIGILÂNCIA
Segurança e vigilância.
R$ 360,00D
SEGURO DE VEICULOS
Seguro de veículos.
R$ 456,10D
SINDICATO PATRONAL/ ASSOC. DE CLASS
Contribuição sindical/associativa.
R$ 85,00D
TELEFONE INTERNET FAX
Telecomunicações.
R$ 480,84D
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 148,19D
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 148,19D
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 710,51D
GERAIS
Ofertas para sustento de obreiros.
R$ 700,00D
OFERTAS P/ SUSTENTOS DOS OBREIROS (
Oferta para sustentos dos obreiros.
R$ 700,00D
FINACEIRAS
Despesas bancárias.
R$ 10,51D
DESPESA BANCARIAS
Despesa bancária.
R$ 10,51D
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas com cursos e treinamentos.
R$ 112,63D
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços de terceiros.
R$ 100,00D
SERVIÇOS DE TERCEIROS- P.F. (AUTÔNOMO)
Serviço autônomo de pessoa física.
R$ 100,00D
FINACEIRAS
Despesa bancária.
R$ 12,63D
DESPESAS BANCARIAS
Despesa bancária.
R$ 12,63D
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literaturas.
R$ 799,27D
GERAIS
Literaturas devolvidas aos campos.
R$ 791,26D
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Devolução de literaturas.
R$ 791,26D
FINANCEIRAS
Despesa bancária.
R$ 8,01D
DESPESAS BANCARIAS
Despesa bancária.
R$ 8,01D
09/06/2026, 09:09
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
09/06/2026, 09:09
Aprovado com Ressalva, verificar falta lançamento de depreciação.
09/06/2026, 12:03
Severidade
S2
Impacto
Compromete a consistência estrutural do balanço patrimonial e pode indicar erro de classificação, soma ou extração do balancete, exigindo validação antes do fechamento.
Evidencia
No balancete, o total do PASSIVO é 13.784,54C. Os grupos apresentados abaixo somam 1.664,56C (passivo circulante) + 12.119,98C (patrimônio líquido) = 13.784,54C. Entretanto, dentro do PL há detalhamento com PATRIMONIO SOCIAL 13.396,76C e SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO 1.276,78D, o que sugere composição interna de 12.119,98C, mas o subtotal/linha de base está apresentado de forma potencialmente inconsistente na estrutura do demonstrativo, sem clareza suficiente para rastreio auditável da conta patrimonial.
Recomendacao
Validar a composição do patrimônio líquido e a amarração entre subtotal, conta sintética e saldo apresentado; revisar se a estrutura do balancete/DRE exportada preservou corretamente a hierarquia e os sinais contábeis.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - Estrutura e apresentação de demonstrações contábeis; CPC 26 (R1) - Apresentação das demonstrações contábeis; Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 176 (estrutura patrimonial e demonstrações).
Título
Saldo de ajustes de avaliação patrimonial com natureza devedora
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura do patrimônio líquido e indicar classificação contábil inadequada ou lançamento atípico em conta patrimonial, afetando o fechamento e a comparabilidade.
Evidencia
O balancete mostra a conta 99908 AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL com saldo atual 1.276,78D, dentro do grupo de patrimônio líquido. Pela natureza, a conta de ajustes de avaliação patrimonial usualmente integra o PL com saldo credor; a presença de saldo devedor, sem explicação documental adicional, é atípica.
Recomendacao
Revisar a natureza do saldo, a origem do lançamento e a adequação da classificação dentro do patrimônio líquido; se for erro de sinal/extração, corrigir antes da emissão final.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) - Apresentação das demonstrações contábeis; Lei 6.404/1976, art. 182, §3º (ajustes de avaliação patrimonial, quando aplicável); ITG 2002 (entidades sem finalidade de lucros), no que couber à estrutura patrimonial.
Título
Resultado do período com superávit, porém sem demonstração de amarração analítica completa na própria DRE exibida
Severidade
S3
Impacto
Pode gerar risco de fechamento incorreto do resultado caso haja divergência entre resumo, subtotais e consolidação por contas, com reflexo em relatórios gerenciais e obrigações acessórias.
Evidencia
A DRE informa RECEITAS de 7.772,11, DESPESAS de (6.399,02) e SUPERAVIT de 1.373,09. O balancete traz receitas de 7.772,11C e despesas de 6.399,02D, coerentes com o superávit. Contudo, o documento exibido não apresenta a amarração formal completa por grupos de resultado com totalizadores explicitamente evidenciados em todas as linhas, o que limita a rastreabilidade auditável do fechamento.
Recomendacao
Manter o resultado como preliminar até validação da amarração entre balancete e DRE, especialmente nas contas com detalhamento em múltiplos níveis e linhas repetidas na exportação.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) - Apresentação das demonstrações contábeis; ITG 2002 (entidades sem finalidade de lucros), quanto à evidenciação do superávit/deficit; princípios de fidedignidade e comparabilidade das informações contábeis.
Título
Despesas com obreiros e ofertas com classificação sensível para segregação contábil
Severidade
S1
Impacto
Pode gerar retrabalho de classificação e revisão gerencial, embora não comprometa isoladamente a conclusão do fechamento.
Evidencia
Constam DESPESAS COM OBREIROS com 710,51D, incluindo OFERTAS P/ SUSTENTOS DOS OBREIROS (700,00) e despesas bancárias, enquanto na receita há OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS (700,00) em montante equivalente. A estrutura sugere possível espelhamento de entradas e saídas relacionadas ao mesmo fluxo econômico, mas não há evidência suficiente para concluir sobre impropriedade fiscal ou societária.
Recomendacao
Revisar a segregação entre receitas vinculadas, repasses e despesas de sustento para assegurar consistência classificatória e facilitar conciliações futuras.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) - Apresentação das demonstrações contábeis; ITG 2002 (entidades sem finalidade de lucros), quanto à evidenciação adequada de receitas, despesas e superávit.
Liquidez Corrente
4,18
Liquidez Seca
4,18
Liquidez Imediata
4,18
Liquidez Geral
9,11
Baixo Endividamento
Nível de endividamento aparente controlado.