Cliente
1398 - LBC - M'BOI MIRIM
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de fevereiro/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 1.682.094,72, passivo total de R$ 1.611.118,56 e superávit do período de R$ 60.119,45 na DRE. Entretanto, foram observadas inconsistências materiais de classificação e de evidência entre o balancete e a DRE, especialmente na conciliação do resultado financeiro, em rubricas de pessoal/encargos e na apresentação de transferências entre filiais. Há também diferença relevante entre o lucro evidenciado pela DRE e a variação do patrimônio líquido implícita no balancete, sem detalhamento suficiente para validação completa. Diante disso, a conclusão técnica inicial é de parecer humano, com apontamentos que exigem revisão contábil antes de aprovação final.
Observações do parecer humano
Cliente
1398 - LBC - M'BOI MIRIM
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
22/05/2026, 08:27
Última execução
19/05/2026, 10:56
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/02/2026 a 28/02/2026
Ativo Circulante
Alta confiancaR$ 82.380,27
Recursos de curto prazo disponíveis ou realizáveis.
Soma das contas do ativo circulante
Passivo Circulante
Alta confiancaR$ 128.786,02
Obrigações exigíveis no curto prazo.
Soma das obrigações de curto prazo
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 75.031,30
Saldo líquido em bancos e aplicações de liquidez imediata/aproximada.
Caixa e bancos / disponibilidades
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:55
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:55
O balancete de fevereiro/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 1.682.094,72, passivo total de R$ 1.611.118,56 e superávit do período de R$ 60.119,45 na DRE. Entretanto, foram observadas inconsistências materiais de classificação e de evidência entre o balancete e a DRE, especialmente na conciliação do resultado financeiro, em rubricas de pessoal/encargos e na apresentação de transferências entre filiais. Há também diferença relevante entre o lucro evidenciado pela DRE e a variação do patrimônio líquido implícita no balancete, sem detalhamento suficiente para validação completa. Diante disso, a conclusão técnica inicial é de parecer humano, com apontamentos que exigem revisão contábil antes de aprovação final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22/05/2026, 08:27 | 22/05/2026, 08:27 | qa_humano | - | - | Reprovado | Média | Existe uma divergência entre o DRE x Balancete no Grupo de Despesa Financeira Verificar e o Resultado não bate entre os Demonstrativos consequentemente. |
| 19/05/2026, 10:55 | 19/05/2026, 10:56 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:55
Resumo
O balancete de fevereiro/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 1.682.094,72, passivo total de R$ 1.611.118,56 e superávit do período de R$ 60.119,45 na DRE. Entretanto, foram observadas inconsistências materiais de classificação e de evidência entre o balancete e a DRE, especialmente na conciliação do resultado financeiro, em rubricas de pessoal/encargos e na apresentação de transferências entre filiais. Há também diferença relevante entre o lucro evidenciado pela DRE e a variação do patrimônio líquido implícita no balancete, sem detalhamento suficiente para validação completa. Diante disso, a conclusão técnica inicial é de parecer humano, com apontamentos que exigem revisão contábil antes de aprovação final.
Título
Divergência entre a DRE e o balancete nas despesas financeiras
Severidade
Ativo Não Circulante
Alta confiancaR$ 1.599.714,45
Concentra principalmente transferências entre filiais e imobilizado.
Saldo do ativo não circulante
Passivo Não Circulante
Alta confiancaR$ 1.482.332,54
Obrigações de longo prazo, majoritariamente interfiliais.
Saldo do passivo não circulante
Patrimônio Líquido implícito
Alta confiancaR$ 70.976,16
Valor patrimonial residual calculado a partir dos totais do balancete.
Ativo total - Passivo total
Receita do período
Alta confiancaR$ 196.485,12
Receitas reconhecidas no mês.
Total de receitas da DRE
Resultado do período
Alta confiancaR$ 60.119,45
Superávit mensal informado na DRE.
Receitas - despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 1.682.094,72
Total do ativo ao final de fevereiro/2026.
Passivo total
R$ 1.611.118,56
Total do passivo ao final de fevereiro/2026.
Patrimônio líquido implícito
R$ 70.976,16
Diferença entre ativo total e passivo total.
Superávit do período (DRE)
R$ 60.119,45
Resultado positivo evidenciado na DRE do mês.
Receitas do período
R$ 196.485,12
Total de receitas evidenciadas na DRE.
Despesas do período
R$ 136.365,67
Total de despesas evidenciadas na DRE.
Liquidez corrente
0,64
Ativo circulante de R$ 82.380,27 dividido por passivo circulante de R$ 128.786,02.
Liquidez imediata
0,58
Disponibilidades de R$ 75.031,30 divididas pelo passivo circulante de R$ 128.786,02.
Estrutura patrimonial com passivo elevado frente ao ativo circulante
altaO ativo circulante é inferior ao passivo circulante, indicando pressão de curto prazo e dependência de recursos não circulantes/transferências internas.
Resultado mensal superavitário
altaA DRE apresenta superávit de R$ 60.119,45, sugerindo desempenho operacional positivo no período.
Transferências interfiliais relevantes
altaHá montantes expressivos em verbas entre filiais no ativo não circulante e no passivo não circulante, exigindo atenção à natureza e à conciliação dessas contas.
Encargos trabalhistas e provisões relevantes
altaO passivo circulante concentra provisões de férias, 13º e encargos sociais com peso relevante na estrutura de curto prazo.
Disponibilidades
R$ 75.031,30D
Caixa e bancos com saldo positivo ao fim do período.
Verbas entre filiais (ativo não circulante)
R$ 1.562.846,07D
Conta de grande materialidade e natureza intercompany, relevante para conciliação.
Verba entre filiais (passivo não circulante)
R$ 1.347.456,30C
Principal obrigação de longo prazo evidenciada no balancete.
Provisões trabalhistas
R$ 99.078,44C
Conjunto de provisões para férias, 13º e encargos sobre salários.
Superávit acumulado
R$ 134.876,24C
Saldo patrimonial acumulado informado no balancete.
Análise gráfica
Disponível
4.5%
R$ 75.031,30
Valores a realizar no curto prazo
0.4%
R$ 7.348,97
Ativo não circulante
95.1%
R$ 1.599.714,45
Passivo circulante
8.0%
R$ 128.786,02
Passivo não circulante
92.0%
R$ 1.482.332,54
Patrimônio líquido implícito
4.4%
R$ 70.976,16
Receita Bruta
R$ 196.485,12
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 196.485,12
Despesas Operacionais
R$ 136.108,70
Resultado Financeiro
Não foi possível fechar com segurança pelo texto extraído; há divergência entre DRE e balancete.
Resultado do Período
R$ 60.119,45
Liquidez Corrente
Liquidez Corrente
64/100A liquidez corrente abaixo de 1 reduz a nota.
Margem Líquida
31/100Superávit de 30,6% sobre as receitas informadas.
ROE
85/100Rentabilidade elevada sobre o PL residual calculado, com cautela pela estrutura de contas interfiliais.
Capital de Giro
64/100Pressão de curto prazo moderada.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.682.094,72
ATIVO CIRCULANTE
Ativo de curto prazo.
R$ 82.380,27
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos.
R$ 75.031,30
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Conta sintética de bancos conta movimento.
R$ 151,54
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo em contas bancárias à vista.
R$ 151,54
BANCO DO BRASIL C/C 2193-8 - M'BOI MIRIM
Saldo zerado.
R$ 0,00
BANCO DO BRASIL C/C 2451-1 - M'BOI MIRIM
Saldo zerado.
R$ 0,00
BRADESCO 6952-3 - M'BOI MIRIM I
Saldo positivo em banco.
R$ 151,54
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/fundos para projetos futuros.
R$ 74.879,76
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Conta sintética de fundos vinculados.
R$ 74.879,76
BB RENDE FÁCIL 2193-8 - M'BOI MIRIM I
Aplicação bancária.
R$ 13.985,99
BB RENDE FÁCIL 2451-1 - M'BOI MIRIM
Aplicação bancária.
R$ 60.093,77
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 6952-3 - M'BOI MIRIM
Aplicação/ativo financeiro específico.
R$ 800,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos realizáveis no curto prazo.
R$ 7.348,97
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamento de férias.
R$ 7.348,97
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Saldo realizável no curto prazo.
R$ 7.348,97
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo de longo prazo.
R$ 1.599.714,45
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta intercompany/materialidade elevada.
R$ 1.562.846,07
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo central de transferências entre filiais.
R$ 1.562.846,07
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo interfilial.
R$ 1.562.846,07
ATIVO NAO CIRCULANTE - M'BOI MIRIM I
Saldo residual de ativo não circulante específico da unidade.
R$ 36.868,38
IMOBILIZADO
Composição imobilizada líquida.
R$ 36.868,38
BENS MOVEIS
Bens móveis registrados.
R$ 37.105,72
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta de mobiliário.
R$ 6.470,28
MAQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Conta de máquinas e instalações.
R$ 8.028,55
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Conta de informática e software.
R$ 22.606,89
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
R$ 237,34C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP. INST
Depreciação acumulada de máquinas/equipamentos/instalações.
R$ 237,34C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.611.118,56
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 128.786,02
FORNECEDORES
Fornecedores em aberto.
R$ 7.310,97C
FORNECEDORES - M'BOI MIRIM I
Saldo de fornecedores da unidade.
R$ 7.310,97C
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 7.310,97C
FORNECEDOR 1
Saldo zerado.
R$ 0,00
ALUGUEL A PAGAR
Obrigação de aluguel a pagar.
R$ 7.310,97C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas e provisões.
R$ 99.078,44C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - M'BOI MIRIM I
Saldo consolidado da unidade.
R$ 99.078,44C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - M'BOI MIRIM I
Subgrupo sem saldo final.
R$ 0,00
SALARIOS A PAGAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
FERIAS A PAGAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
INDENIZACOES E AVISO PREVIO A PAGAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - M'BOI MIRIM
Provisões sobre salários.
R$ 99.078,44C
PROVISAO PARA FERIAS
Provisão de férias.
R$ 79.382,16C
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
FGTS sobre férias.
R$ 6.204,34C
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 12.492,67C
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
FGTS sobre 13º salário.
R$ 999,27C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários.
R$ 14.909,72C
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos a recolher.
R$ 8.887,80C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 6.021,92C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 7.486,89C
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 6.598,23C
CONTRIBUICAO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical a recolher.
R$ 888,66C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo.
R$ 1.482.332,54C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 1.347.456,30C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferências interfiliais no longo prazo.
R$ 1.347.456,30C
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta sintética intercompany.
R$ 1.347.456,30C
CAMPO LIMPO
Saldo de filial/centro relacionado.
R$ 335,68C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo interfilial principal.
R$ 1.347.120,62C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Resultado acumulado.
R$ 134.876,24C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Acúmulo de superávits.
R$ 134.876,24C
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado informado.
R$ 134.876,24C
RECEITAS
Total de receitas da DRE.
R$ 196.485,12
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Receita operacional principal.
R$ 195.800,77
RECEITAS OPERACIONAIS - M'BOI MIRIM I
Receita da unidade.
R$ 195.800,77
OPERACIONAIS
Grupo operacional.
R$ 195.800,77
CONVENIOS E SUBVENCOES
Convênio municipal.
R$ 195.800,77
CONVENIO MUNICIPAL
Principal receita operacional.
R$ 195.800,77
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receita acessória de capitalização.
R$ 684,35
RECEITAS DE CAPITALIZACAO - M'BOI MIRIM
Receita da unidade.
R$ 684,35
OPERACIONAIS
Grupo operacional acessório.
R$ 684,35
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Ofertas e contribuições.
R$ 500,80
OFERTAS DE PARTICULARES
Ofertas de particulares.
R$ 300,01
NOTA FISCAL PAULISTA
Crédito/receita acessória.
R$ 200,79
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 183,55
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Rendimentos de aplicações.
R$ 183,55
DESPESAS
Total de despesas da DRE.
R$ 136.365,67
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Linha sem valor explícito no texto extraído.
Não evidenciado com valor no texto extraído.
DESPESAS OPERACIONAIS - M'BOI MIRIM I
Linha sem valor explícito no texto extraído.
Não evidenciado com valor no texto extraído.
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - M'BOI MIRIM I
Linha sem valor explícito no texto extraído.
Não evidenciado com valor no texto extraído.
19/05/2026, 10:56
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:56
Existe uma divergência entre o DRE x Balancete no Grupo de Despesa Financeira Verificar e o Resultado não bate entre os Demonstrativos consequentemente.
22/05/2026, 08:27
| O balancete de fevereiro/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 1.682.094,72, passivo total de R$ 1.611.118,56 e superávit do período de R$ 60.119,45 na DRE. Entretanto, foram observadas inconsistências materiais de classificação e de evidência entre o balancete e a DRE, especialmente na conciliação do resultado financeiro, em rubricas de pessoal/encargos e na apresentação de transferências entre filiais. Há também diferença relevante entre o lucro evidenciado pela DRE e a variação do patrimônio líquido implícita no balancete, sem detalhamento suficiente para validação completa. Diante disso, a conclusão técnica inicial é de parecer humano, com apontamentos que exigem revisão contábil antes de aprovação final. |
S2
Impacto
Afeta a leitura do resultado do período e pode gerar retrabalho na conciliação do fechamento mensal, pois a DRE evidencia despesa financeira de R$ 256,97, enquanto o balancete detalha saldo de R$ 425,47 em despesas financeiras.
Evidencia
Na DRE consta 'DESPESAS FINANCEIRAS' com (R$ 256,86) para encargos da conta corrente e (R$ 0,11) de IOF, totalizando (R$ 256,97). No balancete, a conta 98761/30901 registra 'DESPESAS FINANCEIRAS' com saldo atual de R$ 425,47D, incluindo 'ENCARGOS DA CONTA CORRENTE' de R$ 425,36D e 'IOF' de R$ 0,11D. Há divergência material entre os demonstrativos.
Recomendacao
Reconciliar a composição das despesas financeiras entre balancete e DRE, validando se há lançamentos reclassificados, estornos ou exclusões na DRE que não estão evidentes no balancete.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); NBC TG 23 (Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro)
0,64
Liquidez Seca
0,64
Liquidez Imediata
0,58
Liquidez Geral
1,02
Baixo Endividamento
29/100Estrutura patrimonial com passivo elevado e forte concentração em contas de longo prazo.