Cliente
1430 - LBC - ILPI MOGI DAS CRUZES
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete e DRE de 28/02/2026. Há coerência geral entre o resultado apurado no balancete e a DRE (déficit de R$ 20.041,06), porém foram identificadas inconsistências relevantes de apresentação/classificação em contas de patrimônio líquido e possível compensação de natureza contábil entre superávit acumulado e déficit do período. O passivo não circulante apresenta estrutura interna sensível, com conta de transferência entre filiais concentrando a maior parte do saldo, e o patrimônio líquido aparece com saldo devedor, o que demanda validação técnica antes do fechamento definitivo.
Cliente
1430 - LBC - ILPI MOGI DAS CRUZES
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
21/05/2026, 14:17
Última execução
19/05/2026, 10:56
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/02/2026 a 28/02/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 884.404,50
Saldo final do ativo em 28/02/2026.
Total do ativo no balancete
Passivo total
Alta confiancaR$ 889.381,61
Saldo final do passivo em 28/02/2026.
Total do passivo no balancete
Déficit do período
Alta confiancaR$ -20.041,06
Resultado líquido apurado na DRE.
Receitas 117.748,60 - Despesas 137.789,66
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:56
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:56
Foram analisados balancete e DRE de 28/02/2026. Há coerência geral entre o resultado apurado no balancete e a DRE (déficit de R$ 20.041,06), porém foram identificadas inconsistências relevantes de apresentação/classificação em contas de patrimônio líquido e possível compensação de natureza contábil entre superávit acumulado e déficit do período. O passivo não circulante apresenta estrutura interna sensível, com conta de transferência entre filiais concentrando a maior parte do saldo, e o patrimônio líquido aparece com saldo devedor, o que demanda validação técnica antes do fechamento definitivo.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/05/2026, 14:17 | 21/05/2026, 14:17 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 19/05/2026, 10:56 | 19/05/2026, 10:56 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete e DRE de 28/02/2026. Há coerência geral entre o resultado apurado no balancete e a DRE (déficit de R$ 20.041,06), porém foram identificadas inconsistências relevantes de apresentação/classificação em contas de patrimônio líquido e possível compensação de natureza contábil entre superávit acumulado e déficit do período. O passivo não circulante apresenta estrutura interna sensível, com conta de transferência entre filiais concentrando a maior parte do saldo, e o patrimônio líquido aparece com saldo devedor, o que demanda validação técnica antes do fechamento definitivo. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:56
Resumo
Foram analisados balancete e DRE de 28/02/2026. Há coerência geral entre o resultado apurado no balancete e a DRE (déficit de R$ 20.041,06), porém foram identificadas inconsistências relevantes de apresentação/classificação em contas de patrimônio líquido e possível compensação de natureza contábil entre superávit acumulado e déficit do período. O passivo não circulante apresenta estrutura interna sensível, com conta de transferência entre filiais concentrando a maior parte do saldo, e o patrimônio líquido aparece com saldo devedor, o que demanda validação técnica antes do fechamento definitivo.
Título
Patrimônio líquido com saldo devedor e aparente inconsistência de apresentação
Severidade
S2
Impacto
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 56.575,71
Recursos imediatos disponíveis.
Caixa e bancos do ativo circulante
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 63.173,83
Recursos de curto prazo.
Ativo circulante final
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 821.230,67
Predomínio de contas interfiliais e imobilizado.
Ativo não circulante final
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 102.724,73
Obrigações de curto prazo.
Passivo circulante final
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 786.656,88
Exigibilidades de longo prazo.
Passivo não circulante final
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 884.404,50
Total do ativo ao final do período.
Passivo total
R$ 889.381,61
Total do passivo ao final do período.
Resultado do período
R$ -20.041,06
Déficit apurado na DRE.
Disponibilidades
R$ 56.575,71
Caixa e bancos disponíveis no curto prazo.
Ativo circulante
R$ 63.173,83
Ativo de curto prazo sem incluir não circulante.
Ativo não circulante
R$ 821.230,67
Predomínio de valores interfiliais e imobilizado.
Passivo circulante
R$ 102.724,73
Obrigações de curto prazo.
Passivo não circulante
R$ 786.656,88
Exigibilidades de longo prazo informadas no balancete.
Estrutura patrimonial concentrada em interfiliais
altaO ativo não circulante e o passivo não circulante concentram-se em transferências de verbas entre filiais/escritório central.
Resultado mensal deficitário
altaA entidade apresentou déficit de R$ 20.041,06 no mês de fevereiro de 2026.
Patrimônio líquido com apresentação sensível
altaO saldo de superávit acumulado aparece devedor, o que requer validação da estrutura do PL.
Disponibilidades em bancos c/c
R$ 56.387,81D
Maior parte do caixa está em bancos conta movimento.
Verbas entre filiais - Ativo não circulante
R$ 728.131,36D
Principal componente do ativo não circulante.
Verba entre filiais - Passivo exigível a longo prazo
R$ 844.710,05C
Principal componente do passivo não circulante.
Superávit acumulado
R$ 58.053,17D
Saldo devedor em conta patrimonial, exigindo validação.
Análise gráfica
Disponível
6.4%
R$ 56.575,71
Ativo não circulante
92.9%
R$ 821.230,67
Passivo circulante
11.6%
R$ 102.724,73
Passivo não circulante
88.5%
R$ 786.656,88
Patrimônio líquido
-6.5%
R$ -58.053,17
Receita total
R$ 117.748,60
Despesas totais
R$ 137.789,66
Resultado do período
R$ -20.041,06
Contribuições de idosos
R$ 11.013,20
Convênio municipal
R$ 104.388,90
Despesas operacionais
R$ 137.789,66
Resultado financeiro
R$ 28,20
Receita líquida / Resultado final
R$ -20.041,06
Liquidez Corrente
31/100Baixa folga de capital de giro de curto prazo.
Margem Líquida
0/100Déficit mensal.
ROE
0/100PL com apresentação de saldo devedor compromete leitura do indicador.
Capital de Giro
34/100Capital de giro restrito.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 884.404,50
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 63.173,83
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos.
R$ 56.575,71
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo em contas correntes.
R$ 56.387,81
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo consolidado de bancos conta movimento.
R$ 56.387,81
BANCO DO BRASIL C/C 44388-3 - ILPI M. C.
Conta bancária específica.
R$ 510,24D
BANCO DO BRASIL C/C 44814-1 - ILPI M. C.
Conta bancária específica.
R$ 55.835,74D
BANCO DO BRASIL C/C 54795-6 - ILPI M. C.
Conta bancária específica.
R$ 41,83D
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros.
R$ 187,90D
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Valores a receber no curto prazo.
R$ 6.598,12D
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos de férias.
R$ 6.598,12D
TÍTULOS A RECEBER
Sem saldo final.
R$ 0,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 821.230,67
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Verbas entre filiais.
R$ 728.131,36D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Consolidação de verbas entre filiais.
R$ 728.131,36D
MOGI DAS CRUZES
Saldo interfilial.
R$ 600,00D
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo interfilial principal.
R$ 727.531,36D
ATIVO NAO CIRCULANTE - ILPI MOGI DAS CR
Ativo não circulante específico da unidade.
R$ 93.099,31D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 93.099,31D
BENS MOVEIS
Bens móveis brutos.
R$ 94.534,02D
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta de móveis e utensílios.
R$ 54.793,08D
MAQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Conta de máquinas e instalações.
R$ 27.724,55D
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Conta de informática/software.
R$ 12.016,39D
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
R$ 1.434,71C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis.
R$ 391,21C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP.INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada de máquinas.
R$ 1.043,50C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 889.381,61C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 102.724,73C
FORNECEDORES
Fornecedores e aluguel a pagar.
R$ 7.874,17C
ALUGUEL A PAGAR
Saldo de aluguel a pagar.
R$ 7.874,17C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações com pessoal.
R$ 79.159,83C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - ILPI MOGI DAS
Saldo trabalhista reclassificado.
R$ 4.470,35C
SALARIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 4.470,35C
FERIAS A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
INDENIZACOES E AVISO PREVIO A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - ILPI MOGI D
Provisões sobre salários.
R$ 74.689,48C
PROVISAO PARA FERIAS
Provisão de férias.
R$ 60.434,61C
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
FGTS sobre férias.
R$ 4.802,09C
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 8.752,67C
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
FGTS sobre 13º salário.
R$ 700,11C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários.
R$ 14.341,33C
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos sobre folha.
R$ 8.818,75C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 5.522,58C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 1.349,40C
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial.
R$ 788,90C
CONTRIBUICAO ASSOCIATIVA A RECOLHER
Contribuição associativa.
R$ 560,50C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo.
R$ 786.656,88C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 844.710,05C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferência entre filiais.
R$ 844.710,05C
MOGI DAS CRUZES
Saldo interfilial.
R$ 2.027,70C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo interfilial principal.
R$ 842.682,35C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo patrimonial devedor informado.
R$ 58.053,17D
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado devedor.
R$ 58.053,17D
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta patrimonial acumulada.
R$ 58.053,17D
19/05/2026, 10:56
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:56
Parecer humano final: aprovado.
21/05/2026, 14:17
A leitura do passivo e do patrimônio líquido fica comprometida, pois o bloco de superávit acumulado aparece como devedor em R$ 58.053,17, ao mesmo tempo em que a DRE apresenta déficit de R$ 20.041,06 no período. Isso pode distorcer a análise patrimonial e a conciliação entre resultado e patrimônio.
Evidencia
No balancete, 99475 SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS e 99476 SUPERAVIT ACUMULADO exibem saldo 58.053,17D. Na DRE, consta DEFICIT de R$ 20.041,06. Não há no texto evidência suficiente da composição ou reapresentação do PL que explique esse saldo devedor.
Recomendacao
Validar a classificação e a composição do patrimônio líquido, verificando se o saldo de superávit acumulado foi invertido por erro de sinal, se há reclassificação pendente ou se o déficit do exercício será absorvido em conta apropriada do PL.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); Lei 6.404/1976, arts. 176 e 178, por analogia de estrutura de apresentação; CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à representação fidedigna.
Título
Passivo não circulante concentrado em conta de transferências entre filiais
Severidade
S2
Impacto
A maior parte do passivo não circulante está alocada em 'Transferência de verba entre filiais / Escritório Central' (R$ 842.682,35), o que reduz a transparência da obrigação e pode ocultar a natureza econômica do saldo, dificultando análise de exigibilidade e conciliabilidade intercompany.
Evidencia
No passivo não circulante, 99460 PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO = R$ 844.710,05C, sendo 9109 ESCRITÓRIO CENTRAL = R$ 842.682,35C e 9101 MOGI DAS CRUZES = R$ 2.027,70C. O balancete não detalha a natureza do débito/creditagem interfilial.
Recomendacao
Reclassificar e detalhar as transferências entre filiais, com conciliação formal dos saldos intercompany e memória de cálculo da exigibilidade de longo prazo.
Base legal utilizada
CPC 26 (apresentação e classificação); CPC 00 (mensuração e representação fidedigna); práticas de controle contábil para saldos intercompany.
Título
Divergência de nomenclatura e fechamento entre balancete e DRE em despesas gerais/financeiras
Severidade
S1
Impacto
Há diferenças de apresentação entre o balancete e a DRE em grupos como 'Condução' e 'Encargos da conta corrente', o que não indica necessariamente erro material, mas reduz a rastreabilidade da composição do resultado e pode gerar retrabalho de conferência.
Evidencia
No balancete, Despesas Gerais totalizam R$ 5.964,89 com 'Condução' de R$ 2.334,74 e 'Encargos da conta corrente' de R$ 336,53. Na DRE, os mesmos grupos aparecem como 'Condução' R$ 650,35 e 'Encargos da conta corrente' R$ 94,58. Isso sugere sumarização distinta entre as páginas, sem demonstração completa do critério de fechamento no arquivo textual.
Recomendacao
Reconciliar os totais por grupo entre balancete e DRE e padronizar o nível de agregação exibido no relatório para preservar rastreabilidade.
Base legal utilizada
CPC 26 (relevância e comparabilidade); CPC 00 (representação fidedigna e compreensibilidade).
Liquidez corrente
0,61x
Liquidez seca
0,61x
Liquidez imediata
0,55x
Liquidez geral
0,99x
Endividamento/compromissos relevantes em relação ao ativo total.