Cliente
1004 - LBC - UMARIZAL
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de fevereiro/2026 apresenta consistência geral entre ativo e passivo no encerramento do período, com equivalência patrimonial total (Ativo total de R$ 3.955.477,94 e Passivo/PL de R$ 3.955.477,94). A DRE demonstra superávit de R$ 71.275,69, porém há divergência relevante entre o resultado informado na DRE e a variação líquida do patrimônio líquido apresentada no balancete, bem como inconsistências pontuais de estrutura e classificação entre balancete e DRE. Há ainda sinais de possível compensação interna por transferências entre filiais muito relevantes no não circulante, exigindo validação humana do tratamento contábil antes de aprovação final.
Cliente
1004 - LBC - UMARIZAL
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
21/05/2026, 11:32
Última execução
20/05/2026, 14:26
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/02/2026 a 28/02/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 3.955.477,94
Total do ativo no encerramento de fevereiro/2026.
Somatório do ativo no balancete
Passivo + PL
Alta confiancaR$ 3.955.477,94
Total do passivo e patrimônio líquido no encerramento.
Somatório do passivo e patrimônio líquido
Resultado líquido DRE
Alta confiancaR$ 71.275,69
Superávit informado na DRE mensal.
Receitas - Despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
20/05/2026, 14:25
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
20/05/2026, 14:25
O balancete de fevereiro/2026 apresenta consistência geral entre ativo e passivo no encerramento do período, com equivalência patrimonial total (Ativo total de R$ 3.955.477,94 e Passivo/PL de R$ 3.955.477,94). A DRE demonstra superávit de R$ 71.275,69, porém há divergência relevante entre o resultado informado na DRE e a variação líquida do patrimônio líquido apresentada no balancete, bem como inconsistências pontuais de estrutura e classificação entre balancete e DRE. Há ainda sinais de possível compensação interna por transferências entre filiais muito relevantes no não circulante, exigindo validação humana do tratamento contábil antes de aprovação final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/05/2026, 11:32 | 21/05/2026, 11:32 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 20/05/2026, 14:25 | 20/05/2026, 14:26 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de fevereiro/2026 apresenta consistência geral entre ativo e passivo no encerramento do período, com equivalência patrimonial total (Ativo total de R$ 3.955.477,94 e Passivo/PL de R$ 3.955.477,94). A DRE demonstra superávit de R$ 71.275,69, porém há divergência relevante entre o resultado informado na DRE e a variação líquida do patrimônio líquido apresentada no balancete, bem como inconsistências pontuais de estrutura e classificação entre balancete e DRE. Há ainda sinais de possível compensação interna por transferências entre filiais muito relevantes no não circulante, exigindo validação humana do tratamento contábil antes de aprovação final. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
20/05/2026, 14:25
Resumo
O balancete de fevereiro/2026 apresenta consistência geral entre ativo e passivo no encerramento do período, com equivalência patrimonial total (Ativo total de R$ 3.955.477,94 e Passivo/PL de R$ 3.955.477,94). A DRE demonstra superávit de R$ 71.275,69, porém há divergência relevante entre o resultado informado na DRE e a variação líquida do patrimônio líquido apresentada no balancete, bem como inconsistências pontuais de estrutura e classificação entre balancete e DRE. Há ainda sinais de possível compensação interna por transferências entre filiais muito relevantes no não circulante, exigindo validação humana do tratamento contábil antes de aprovação final.
Título
Divergência entre o superávit da DRE e a variação do patrimônio líquido no balancete
Severidade
S2
Capital de giro líquido
Alta confiancaR$ 90.915,70
Folga financeira de curto prazo.
Ativo circulante - Passivo circulante
Liquidez corrente
Alta confianca1,83x
Capacidade de cobertura de obrigações de curto prazo.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca1,78x
Cobertura imediata das obrigações circulantes.
Disponibilidades / Passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 3.955.477,94
Total do ativo ao final do período.
Passivo + PL
R$ 3.955.477,94
Total do passivo e patrimônio líquido ao final do período.
Resultado líquido DRE
R$ 71.275,69
Superávit apresentado na DRE do mês.
Capital de giro líquido
R$ 90.915,70
Ativo circulante menos passivo circulante (R$ 201.073,57 - R$ 110.157,87).
Disponibilidades
R$ 195.864,89
Caixa e bancos no encerramento do mês.
Passivo circulante
R$ 110.157,87
Obrigações de curto prazo.
Passivo não circulante
R$ 3.775.103,48
Obrigações de longo prazo, fortemente concentradas em verbas entre filiais.
Patrimônio líquido informado
R$ 204.443,06
Saldo de superávit acumulado evidenciado no balancete.
Estrutura patrimonial equilibrada
altaAtivo total e Passivo+PL fecham em R$ 3.955.477,94, sem divergência global de soma.
Liquidez de curto prazo positiva
altaO ativo circulante supera o passivo circulante em R$ 90.915,70, indicando folga de curto prazo.
Endividamento concentrado no longo prazo
altaO passivo não circulante representa a maior parcela das obrigações, com forte concentração em verbas entre filiais.
Necessidade de conciliação do resultado
altaHá divergência entre a DRE e a movimentação do superávit no balancete.
Transferência de verbas entre filiais
R$ 3.704.618,97 D
Conta de grande materialidade no ativo não circulante.
Verba entre filiais
R$ 3.570.660,42 C
Conta de grande materialidade no passivo não circulante.
Disponibilidades em bancos c/p
R$ 2.677,20 D
Saldo baixo em conta movimento.
Fundos para projetos futuros
R$ 193.187,69 D
Parcela relevante das disponibilidades em aplicações/recursos vinculados.
Superávit acumulado
R$ 240.482,73 C
Saldo patrimonial apresentado após movimentação do mês.
Análise gráfica
Disponível
5.0%
R$ 195.864,89
Ativo circulante (demais contas)
0.1%
R$ 5.208,68
Ativo não circulante
94.9%
R$ 3.754.404,37
Passivo circulante
2.8%
R$ 110.157,87
Passivo não circulante
95.4%
R$ 3.775.103,48
Patrimônio líquido
5.2%
R$ 204.443,06
Receita bruta / total de receitas
R$ 199.727,09
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 199.727,09
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 128.451,40
Resultado financeiro
Não evidenciado com segregação suficiente no documento para mensuração segura.
Resultado do período
R$ 71.275,69
Liquidez corrente
73/100Indicador favorável.
Margem líquida
36/100Superávit positivo, porém com margem moderada frente ao volume de receitas.
ROE
35/100Retorno positivo, mas o PL é relativamente baixo frente ao ativo total.
Capital de giro
68/100Folga de curto prazo positiva.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 3.955.477,94
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 201.073,57
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos/aplicações.
R$ 195.864,89
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo em conta movimento.
R$ 2.677,20
BRADESCO 64416-1 - UMARIZAL
Conta bancária operacional.
R$ 2.677,20
BANCO DO BRASIL C/C 3409-6 - UMARIZAL
Conta sem saldo final.
R$ 0,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/fundos para projetos futuros.
R$ 193.187,69
INVEST PLUS BRADESCO C/C 64416-1
Aplicação financeira.
R$ 136.985,11
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 64416-1 - UMARIZAL
Aplicação vinculada/menor liquidez.
R$ 3.091,12
BB RENDE FÁCIL 3409-6 - UMARIZAL
Aplicação financeira.
R$ 53.111,46
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Valores a realizar/adiantamentos de curto prazo.
R$ 5.208,68
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Subgrupo de adiantamentos.
R$ 5.208,68
ADIANTAMENTOS - UMARIZAL
Conta analítica consolidada.
R$ 5.208,68
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Composição dos adiantamentos.
R$ 3.750,04
ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIOS
Composição dos adiantamentos.
R$ 1.458,64
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 3.754.404,37
ATIVO NÃO CIRCULANTE - UMARIZAL
Imobilizado líquido local.
R$ 49.785,40
IMობილIZADO
Subtotal de imobilizado líquido.
R$ 49.785,40
BENS MÓVEIS
Custo histórico do imobilizado.
R$ 51.359,92
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica.
R$ 37.300,00
MÁQUINAS, EQUIP E INSTALAÇÕES
Conta analítica.
R$ 13.360,92
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica.
R$ 699,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada redutora.
R$ 1.574,52 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta redutora do imobilizado.
R$ 1.127,04 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ. EQUIP. INSTA
Conta redutora do imobilizado.
R$ 447,48 C
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta material de interfiliais.
R$ 3.704.618,97
VERBAS ENTRE FILIAIS
Concentração em contas de transferência interna.
R$ 3.704.618,97
CAMPO LIMPO
Saldo analítico interfilial.
R$ 406,70
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo analítico interfilial.
R$ 3.704.212,27
PASSIVO
Total do passivo e patrimônio líquido em contrapartida ao ativo.
R$ 3.955.477,94
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 110.157,87
FORNECEDORES
Saldo com fornecedores.
R$ 5.911,96
FORNECEDORES - UMARIZAL
Consolidação da subconta.
R$ 5.911,96
FORNECEDOR 1
Saldo zerado no final do período.
R$ 0,00
ALUGUEL A PAGAR
Obrigação em aberto.
R$ 5.911,96
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Encargos e provisões trabalhistas.
R$ 84.320,91
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - UMARIZAL
Consolidação da subconta.
R$ 84.320,91
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - UMARIZAL
Conta analítica zerada no fechamento.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - UMARIZAL
Provisões sobre salários.
R$ 84.320,91
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão relevante.
R$ 65.611,40
PROVISÃO PARA FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre provisão de férias.
R$ 5.248,77
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão relevante.
R$ 12.463,76
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre provisão de 13º.
R$ 996,98
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Obrigações previdenciárias e fiscais retidas.
R$ 15.533,57
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos/encargos a recolher.
R$ 9.215,11
FGTS - GFIP A RECOLHER
Encargo trabalhista a recolher.
R$ 6.318,46
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 4.391,43
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Saldo em aberto.
R$ 4.391,43
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo.
R$ 3.775.103,48
PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
Principal grupo do passivo não circulante.
R$ 3.570.660,42
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS
Conta interfilial de longa permanência.
R$ 3.570.660,42
VERBA ENTRE FILIAIS
Consolidação interfilial.
R$ 3.570.660,42
CAMPO LIMPO
Saldo analítico interfilial.
R$ 3.155,00 C
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Saldo analítico interfilial.
R$ 58,86 C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo analítico interfilial.
R$ 3.567.446,56 C
SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADOS
Patrimônio líquido apresentado no balancete.
R$ 204.443,06 C
SUPERÁVIT ACUMULADOS
Consolidação do PL.
R$ 204.443,06 C
SUPERÁVIT ACUMULADO
Saldo patrimonial acumulado.
R$ 204.443,06 C
SUPERÁVIT NO EXERCÍCIO
Conta de resultado/fechamento apresentada no balancete.
R$ 36.039,67 D
SUPERÁVIT / DÉFICIT ACUMULADO
Saldo acumulado após movimentação informada.
R$ 240.482,73 C
RECEITAS
Total de receitas da DRE.
R$ 199.727,09
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Receita operacional principal.
R$ 191.839,62
CONVÊNIO MUNICIPAL
Principal fonte de receita operacional.
R$ 191.839,62
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização operacionais.
R$ 7.820,47
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Composição de ofertas e contribuições.
R$ 6.913,05
OFERTAS DE IGREJAS
Receita de ofertas.
R$ 423,00
OFERTAS DE PARTICULARES
Receita de ofertas.
R$ 530,00
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita acessória.
R$ 5.960,05
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos de aplicações financeiras.
R$ 907,42
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRAS
Receita financeira.
R$ 907,42
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - UMARIZAL
Receita não operacional.
R$ 67,00
BAZAR E FESTAS
Receita eventual.
R$ 67,00
DESPESAS
Total de despesas da DRE.
R$ 128.451,40
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesas totais evidenciadas.
R$ 128.451,40
20/05/2026, 14:26
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
20/05/2026, 14:26
Parecer humano final: aprovado.
21/05/2026, 11:32
Impacto
O superávit da DRE (R$ 71.275,69) não se reconcilia de forma transparente com a variação observável do saldo de superávit acumulado no balancete, gerando risco de fechamento inadequado e de relatórios gerenciais/societários inconsistentes.
Evidencia
Na DRE consta superávit de R$ 71.275,69. No balancete, o saldo de 'Superávit acumulado' passa de R$ 204.443,06 C para R$ 240.482,73 C, variação líquida de R$ 36.039,67 C, valor que também aparece na conta 'Superávit no exercício'. Há, portanto, necessidade de conciliação entre as demonstrações.
Recomendacao
Reconciliar a movimentação do resultado do exercício com a destinação/transferência para superávit acumulado e validar se existe lançamento de encerramento, reclassificação ou outra movimentação não exibida no extrato enviado.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à necessidade de representação fidedigna, consistência e reconciliação entre demonstrações.
Título
Estrutura de resultado com linha de superávit no exercício divergente da DRE
Severidade
S2
Impacto
A conta 'Superávit no exercício' no balancete apresenta saldo de R$ 36.039,67 D, enquanto a DRE informa superávit de R$ 71.275,69. Isso sugere ausência de alinhamento entre o balancete e a demonstração do resultado, afetando a confiabilidade do fechamento.
Evidencia
Balancete: '2200 SUPERAVIT NO EXERCÍCIO 36.039,67D'. DRE: 'SUPERAVIT 71.275,69'.
Recomendacao
Verificar se a conta 'Superávit no exercício' representa resultado acumulado, saldo transitório ou lançamento de ajuste, e ajustar a apresentação para que o fechamento mensal reflita um único resultado conciliado.
Base legal utilizada
CPC 26 e ITG 2002 (Entidade sem finalidade de lucros), quanto à adequada evidenciação do resultado e apresentação coerente das demonstrações.
Título
Transferências entre filiais com valor material elevado no não circulante
Severidade
S2
Impacto
A conta de 'Transferência de verbas entre filiais' concentra montante muito relevante no ativo não circulante e no passivo não circulante, o que pode mascarar a posição econômica se não houver conciliação por filial e natureza do saldo.
Evidencia
No ativo não circulante: 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS' com saldo de R$ 3.704.618,97 D. No passivo não circulante: 'VERBA ENTRE FILIAIS' com saldo de R$ 3.570.660,42 C. O volume é expressivo frente ao total do balanço e não há detalhamento suficiente no extrato para validar a natureza dos lançamentos.
Recomendacao
Conciliar saldos interfiliais, validar reciprocidade e classificação contábil, e confirmar se os registros representam contas de trânsito, mútuos internos ou transferências patrimoniais, evitando distorção de liquidez e endividamento.
Base legal utilizada
CPC 26 e CPC 00, quanto à apresentação clara, comparabilidade e não compensação indevida de saldos relevantes.
Liquidez corrente
1,83x
Liquidez seca
1,83x
Liquidez imediata
1,78x
Liquidez geral
1,04x
Baixo endividamento
28/100Endividamento relevante no longo prazo.