Cliente
1177 - LBC - VILA MEDEIROS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de fevereiro/2026 apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais e permite leitura do resultado do período com déficit de R$ 9.077,10 na DRE. Há, porém, ponto relevante de risco de classificação/apresentação no patrimônio líquido: a linha "Superávit ou déficit acumulados" aparece de forma devedora (R$ 139.888,20 D), e a composição do bloco patrimonial final mostra passivo não circulante fortemente concentrado em verbas entre filiais. Não há evidência, nos arquivos recebidos, de erro material fechado por si só, mas a apresentação do PL e a ausência de detalhamento adicional do saldo intercompany justificam parecer humano ou aprovação com ressalva técnica. Como o balancete e a DRE convergem no déficit e não há inconsistência aritmética evidente entre demonstrativos, o principal risco identificado é de estrutura/classificação patrimonial e leitura gerencial.
Cliente
1177 - LBC - VILA MEDEIROS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
22/05/2026, 11:42
Última execução
19/05/2026, 10:55
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/02/2026 a 28/02/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 2.870.950,34
Total do ativo em 28/02/2026.
Somatório do ativo no balancete
Passivo total
Alta confiancaR$ 2.833.464,81
Total do passivo em 28/02/2026.
Somatório do passivo no balancete
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 39.089,67
Saldo disponível em conta movimento.
Caixa e bancos
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:54
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:54
O balancete de fevereiro/2026 apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais e permite leitura do resultado do período com déficit de R$ 9.077,10 na DRE. Há, porém, ponto relevante de risco de classificação/apresentação no patrimônio líquido: a linha "Superávit ou déficit acumulados" aparece de forma devedora (R$ 139.888,20 D), e a composição do bloco patrimonial final mostra passivo não circulante fortemente concentrado em verbas entre filiais. Não há evidência, nos arquivos recebidos, de erro material fechado por si só, mas a apresentação do PL e a ausência de detalhamento adicional do saldo intercompany justificam parecer humano ou aprovação com ressalva técnica. Como o balancete e a DRE convergem no déficit e não há inconsistência aritmética evidente entre demonstrativos, o principal risco identificado é de estrutura/classificação patrimonial e leitura gerencial.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22/05/2026, 11:42 | 22/05/2026, 11:42 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 19/05/2026, 10:54 | 19/05/2026, 10:55 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de fevereiro/2026 apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais e permite leitura do resultado do período com déficit de R$ 9.077,10 na DRE. Há, porém, ponto relevante de risco de classificação/apresentação no patrimônio líquido: a linha "Superávit ou déficit acumulados" aparece de forma devedora (R$ 139.888,20 D), e a composição do bloco patrimonial final mostra passivo não circulante fortemente concentrado em verbas entre filiais. Não há evidência, nos arquivos recebidos, de erro material fechado por si só, mas a apresentação do PL e a ausência de detalhamento adicional do saldo intercompany justificam parecer humano ou aprovação com ressalva técnica. Como o balancete e a DRE convergem no déficit e não há inconsistência aritmética evidente entre demonstrativos, o principal risco identificado é de estrutura/classificação patrimonial e leitura gerencial. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:54
Resumo
O balancete de fevereiro/2026 apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais e permite leitura do resultado do período com déficit de R$ 9.077,10 na DRE. Há, porém, ponto relevante de risco de classificação/apresentação no patrimônio líquido: a linha "Superávit ou déficit acumulados" aparece de forma devedora (R$ 139.888,20 D), e a composição do bloco patrimonial final mostra passivo não circulante fortemente concentrado em verbas entre filiais. Não há evidência, nos arquivos recebidos, de erro material fechado por si só, mas a apresentação do PL e a ausência de detalhamento adicional do saldo intercompany justificam parecer humano ou aprovação com ressalva técnica. Como o balancete e a DRE convergem no déficit e não há inconsistência aritmética evidente entre demonstrativos, o principal risco identificado é de estrutura/classificação patrimonial e leitura gerencial.
Título
Patrimônio líquido com saldo devedor em conta de superávit/déficit acumulados
Resultado do período
Alta confiancaR$ (9.077,10)
Déficit apurado na DRE mensal.
Receitas - Despesas
Receitas do período
Alta confiancaR$ 107.849,01
Receitas totais do mês.
Total de receitas da DRE
Despesas do período
Alta confiancaR$ 116.926,11
Despesas totais do mês.
Total de despesas da DRE
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 97.400,33
Obrigações exigíveis no curto prazo.
Obrigações de curto prazo
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 2.736.064,48
Passivo longo prazo fortemente concentrado em intercompany.
Exigível de longo prazo
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Receitas do período
R$ 107.849,01
Total de receitas apurado na DRE do mês.
Despesas do período
R$ 116.926,11
Total de despesas apurado na DRE do mês.
Resultado do período
R$ 9.077,10 de déficit
O mês encerrou com resultado negativo.
Ativo total
R$ 2.870.950,34
Saldo final do ativo ao encerramento do período.
Passivo total
R$ 2.833.464,81
Saldo final do passivo ao encerramento do período.
Disponibilidades
R$ 39.089,67
Caixa/bancos disponíveis no encerramento.
Passivo circulante
R$ 97.400,33
Obrigações de curto prazo no encerramento.
Passivo não circulante
R$ 2.736.064,48
Exigível de longo prazo concentrado em verbas entre filiais.
Estrutura patrimonial concentrada em intercompany
altaO passivo não circulante é praticamente integralmente composto por transferências de verba entre filiais, o que exige conciliação e rastreabilidade.
Resultado mensal deficitário
altaA DRE aponta déficit de R$ 9.077,10, com despesas superiores às receitas no mês.
PL com saldo devedor acumulado
altaA conta de superávit/déficit acumulados está devedora, sugerindo leitura patrimonial atípica.
Disponibilidades positivas e baixas perante o ativo total
mediaOs recursos em bancos somam R$ 39.089,67, parcela pequena do ativo total.
Banco do Brasil - C/C 795-1 - Vila Medei
R$ 39.089,67 D
Principal conta de disponibilidades identificada no balancete.
Transferência de verba entre filiais - Escritório Central
R$ 2.769.544,52 C
Maior componente do passivo não circulante.
Superávit / déficit acumulado
R$ 167.383,47 D
Saldo acumulado com natureza devedora.
Convênio municipal
R$ 107.685,53
Principal receita operacional do mês na DRE.
Análise gráfica
Disponível
1.4%
R$ 39.089,67
Ativo Não Circulante
98.6%
R$ 2.831.860,67
Passivo Circulante
3.4%
R$ 97.400,33
Passivo Não Circulante
96.6%
R$ 2.736.064,48
Patrimônio Líquido
-5.9%
R$ (167.383,47)
Receita Bruta / Total de Receitas
R$ 107.849,01
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 107.849,01
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 116.926,11
Resultado Financeiro
R$ 70,17
Resultado do Período
R$ (9.077,10)
Liquidez Corrente
40/100Cobertura de curto prazo fraca.
Margem Líquida
0/100Déficit mensal.
ROE
0/100Não favorece retorno sobre PL no mês.
Capital de Giro
38/100Capital de giro contábil negativo/insuficiente.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 2.870.950,34 D
ATIVO CIRCULANTE
Grupo circulante.
R$ 39.089,67 D
DISPONIBILIDADES
Disponível em bancos.
R$ 39.089,67 D
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Conta de bancos em movimento.
R$ 39.089,67 D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta analítica principal.
R$ 39.089,67 D
BANCO DO BRASIL - C/C 795-1 - VILA MEDEI
Saldo final da conta bancária.
R$ 39.089,67 D
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Saldo zerado no encerramento.
R$ 0,00
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Saldo encerrado em zero.
R$ 0,00
ADIANTAMENTOS - VILA MEDEIROS
Sem saldo ao final do período.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Conta quitada no mês.
R$ 0,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Grupo não circulante.
R$ 2.831.860,67 D
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta intercompany com maior materialidade.
R$ 2.768.636,37 D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Detalhamento reiterado da verba entre filiais.
R$ 2.768.636,37 D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Repetição estrutural do grupo no balancete.
R$ 2.768.636,37 D
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo intercompany no ativo não circulante.
R$ 2.768.636,37 D
ATIVO NÃO CIRCULANTE - VILA MEDEIRO
Subgrupo do não circulante.
R$ 63.224,30 D
IMOBILIZADO
Ativo imobilizado líquido.
R$ 63.224,30 D
BENS MÓVEIS
Custo histórico dos bens móveis.
R$ 68.968,48 D
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 24.692,13 D
MÁQUINAS, EQUIP E INSATALAÇÕES
Conta analítica do imobilizado.
R$ 39.302,35 D
EQUIP. INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica do imobilizado.
R$ 4.974,00 D
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Redução do imobilizado por depreciação acumulada.
R$ 5.744,18 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLI
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 2.441,17 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ. EQUIP. INSTA
Depreciação acumulada de máquinas e instalações.
R$ 3.303,01 C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 2.833.464,81 C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 97.400,33 C
FORNECEDORES
Fornecedores e aluguel a pagar.
R$ 5.088,67 C
FORNECEDORES - VILA MEDEIROS
Subgrupo de fornecedores.
R$ 5.088,67 C
FORNECEDORES
Conta repetida no detalhamento.
R$ 5.088,67 C
ALUGUEL A PAGAR
Principal saldo do grupo fornecedores.
R$ 5.088,67 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas e provisões.
R$ 75.249,94 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - VILA MEDE
Subgrupo trabalhista.
R$ 75.249,94 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - VILA MEDE
Estrutura repetida no relatório.
R$ 75.249,94 C
SALÁRIOS A PAGAR
Principal obrigação trabalhista direta.
R$ 49.187,78 C
FÉRIAS A PAGAR
Saldo zerado no mês.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - VILA M
Provisões sobre salários.
R$ 26.062,16 C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 13.295,26 C
PROVISÃO PARA FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias.
R$ 1.063,54 C
PROVISÃO PARA 13° SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 10.836,53 C
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALÁRIO
Encargo sobre 13º salário.
R$ 866,83 C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários e retenções.
R$ 14.257,14 C
INSS/IRRF A RECOLHER
Retenções e contribuições a recolher.
R$ 8.722,28 C
FGTS - GFIP A RECOLHER
Encargos de FGTS a recolher.
R$ 5.534,86 C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 2.804,58 C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial.
R$ 1.618,63 C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
R$ 1.185,95 C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Exigível de longo prazo.
R$ 2.736.064,48 C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Conta-base do longo prazo no arquivo.
R$ 2.875.952,68 C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Saldo intercompany de longo prazo.
R$ 2.875.952,68 C
VERBA ENTRE FILIAIS
Detalhamento intercompany.
R$ 2.875.952,68 C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal conta do passivo não circulante.
R$ 2.769.544,52 C
MANDAQUI
Saldo complementar intercompany.
R$ 106.408,16 C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Patrimônio líquido com natureza devedora.
R$ 139.888,20 D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado devedor.
R$ 139.888,20 D
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado devedor.
R$ 139.888,20 D
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Resultado acumulado do exercício apresentado no balancete.
R$ 27.495,27 C
DESPESAS
Grupo de despesas acumuladas no balancete.
R$ 172.998,04 D
DESPESAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Despesas operacionais do período.
R$ 172.998,04 D
DESPESAS OPERACIONAIS - VILA MEDEIR
Despesas da unidade.
R$ 172.998,04 D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - VILA MED
Despesas administrativas.
R$ 171.182,48 D
DESPESAS COM PESSOAL
Principal grupo de despesas.
R$ 106.765,35 D
SALÁRIOS
Maior despesa de pessoal.
R$ 65.018,87 D
FÉRIAS
Despesa de férias.
R$ 18.527,70 D
13° SALÁRIO
Despesa de 13º salário.
R$ 10.836,53 D
FGTS - GFIP
Encargo de FGTS contabilizado como despesa.
R$ 7.550,38 D
VALE TRANSPORTE
Benefício de pessoal.
R$ 503,73 D
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Despesa assistencial.
R$ 795,04 D
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços contratados.
R$ 5.475,10 D
ÁGUA E ESGOTO
Conta de utilidades.
R$ 2.376,81 D
ENERGIA ELÉTRICA
Conta de utilidades.
R$ 922,51 D
TELEFONE
Serviços de comunicação.
R$ 673,28 D
GÁS
Conta de utilidades.
R$ 940,00 D
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirização de serviços.
R$ 562,50 D
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Despesas com alimentação.
R$ 12.424,59 D
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Principal despesa do refeitório.
R$ 12.424,59 D
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais consumidos no período.
R$ 7.400,69 D
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Materiais de consumo.
R$ 6.035,85 D
MATERIAIS DIDÁTICOS
Materiais pedagógicos.
R$ 1.364,84 D
DESPESAS COM IMÓVEIS
Gastos com imóveis.
R$ 39.105,04 D
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Manutenção predial.
R$ 27.798,29 D
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Aluguel do imóvel.
R$ 10.514,42 D
IPTU
Tributo imobiliário.
R$ 792,33 D
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Tributos sobre serviços.
R$ 11,71 D
ISS - S/ SERV. TERCEIROS
ISS incidente sobre serviços.
R$ 11,71 D
DESPESAS GERAIS - VILA MEDEIROS
Despesas gerais da unidade.
R$ 1.815,56 D
DESPESAS GERAIS
Subgrupo geral.
R$ 1.815,56 D
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Honorários contábeis/auditoria.
R$ 1.252,92 D
DESPESA DE DEPRECIAÇÃO
Depreciação reconhecida no período.
R$ 562,64 D
RECEITAS
Receitas acumuladas no balancete.
R$ 210.483,57 C
RECEITAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Receitas operacionais.
R$ 210.232,92 C
RECEITAS OPERACIONAIS - VILA MEDEIR
Receitas da unidade.
R$ 210.232,92 C
OPERACIONAIS
Grupo operacional.
R$ 210.232,92 C
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Principal fonte de recursos.
R$ 210.232,92 C
CONVÊNIO MUNICIPAL
Receita operacional principal.
R$ 210.232,92 C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Rendimentos financeiros.
R$ 117,49 C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - VILA ME
Receitas financeiras da unidade.
R$ 117,49 C
OPERACIONAIS
Subgrupo de receitas financeiras.
R$ 117,49 C
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 117,49 C
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEITRAS
Aplicações financeiras.
R$ 117,49 C
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Receitas não operacionais.
R$ 133,16 C
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - VILA ME
Receitas não operacionais da unidade.
R$ 133,16 C
NÃO OPERACIONAIS
Subgrupo não operacional.
R$ 133,16 C
RECEITAS DE ENCONTROS
Receita de eventos.
R$ 53,46 C
BAZAR E FESTAS
Receita de bazar e festas.
R$ 53,46 C
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Ressarcimentos recebidos.
R$ 79,70 C
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 79,70 C
19/05/2026, 10:55
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:55
Parecer humano final: aprovado.
22/05/2026, 11:42
Severidade
S2
Impacto
A forma de apresentação do PL fica atípica e pode distorcer a leitura patrimonial, especialmente em análises de solvência, evolução do patrimônio e prestação de contas.
Evidencia
No balancete, a conta 99475/99476/99477 "SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS / SUPERAVIT ACUMULADOS / SUPERAVIT ACUMULADO" está com saldo devedor de R$ 139.888,20. Na mesma base, há "SUPERAVIT NO EXERCÍCIO" de R$ 27.495,27 C e "SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO" de R$ 167.383,47 D.
Recomendacao
Revisar a classificação e a apresentação do patrimônio líquido, confirmando a origem do saldo acumulado e a lógica de encerramento das contas de resultado acumulado no período.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e estrutura conceitual aplicada à apresentação adequada do patrimônio líquido; prudência na evidenciação de saldos acumulados.
Título
Passivo não circulante concentrado em transferências/verbas entre filiais sem detalhamento analítico suficiente no arquivo
Severidade
S2
Impacto
A concentração de R$ 2.736.064,48 C no passivo não circulante, majoritariamente em "transferência de verba entre filiais", reduz a transparência do saldo e pode dificultar conciliação intercompany e validação do exigível de longo prazo.
Evidencia
O passivo não circulante totaliza R$ 2.736.064,48 C, sendo R$ 2.769.544,52 C no "Escritório Central" e R$ 106.408,16 C em "Mandaqui" na conta de verbas entre filiais. O balancete não traz memória explicativa adicional ou contraparte demonstrada no próprio arquivo.
Recomendacao
Promover revisão de conciliação das contas intercompany e da classificação entre circulante e não circulante, assegurando rastreabilidade do saldo no razão auxiliar.
Base legal utilizada
CPC 26 (apresentação e segregação entre circulante e não circulante) e NBC TG aplicável à evidenciação de saldos patrimoniais com adequada classificação.
Título
Resultado mensal deficitário, porém sem evidência de erro aritmético entre balancete e DRE
Severidade
S3
Impacto
O déficit de R$ 9.077,10 exige leitura gerencial e orçamentária, mas por si só não caracteriza erro contábil. O risco é de interpretação inadequada se houver expectativa de superávit recorrente.
Evidencia
A DRE apresenta receitas de R$ 107.849,01 e despesas de R$ 116.926,11, resultando em déficit de R$ 9.077,10. O balancete contém a mesma ordem de grandeza e não evidenciou divergência material entre os demonstrativos recebidos.
Recomendacao
Manter acompanhamento do resultado mensal e explicar as principais rubricas de despesa, especialmente pessoal, refeição e imóveis.
Base legal utilizada
CPC 26 e prática de análise gerencial de resultado; sem indicação de infringência normativa específica nos arquivos recebidos.
Liquidez Corrente
0,40
Liquidez Seca
0,40
Liquidez Imediata
0,40
Liquidez Geral
1,01
Endividamento elevado em relação ao ativo e PL.