Cliente
0517 - LBC - ACLIMACAO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 28/02/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e a DRE fornecida reconcilia com o resultado do período (superávit de R$ 41.359,26). Entretanto, foram identificados pontos relevantes de atenção: ausência de demonstração de estoques, presença de saldo expressivo em contas interfiliais com grande peso no ativo e passivo, e provisões trabalhistas/previdenciárias com movimentos relevantes no mês que exigem validação de competência e lastro. Não há evidência suficiente, nos documentos recebidos, para concluir conformidade plena sem ressalvas.
Cliente
0517 - LBC - ACLIMACAO
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
22/05/2026, 13:57
Última execução
19/05/2026, 10:54
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/02/2026 a 28/02/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 7.468.872,71
Total do ativo ao fim do período.
Saldo atual do ativo
Passivo total
Alta confiancaR$ 7.441.247,99
Total do passivo ao fim do período.
Saldo atual do passivo
Patrimônio líquido estimado
Alta confiancaR$ 27.624,72
PL aproximado pela diferença entre ativo e passivo.
Ativo total - Passivo total
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:53
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:53
O balancete de 28/02/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e a DRE fornecida reconcilia com o resultado do período (superávit de R$ 41.359,26). Entretanto, foram identificados pontos relevantes de atenção: ausência de demonstração de estoques, presença de saldo expressivo em contas interfiliais com grande peso no ativo e passivo, e provisões trabalhistas/previdenciárias com movimentos relevantes no mês que exigem validação de competência e lastro. Não há evidência suficiente, nos documentos recebidos, para concluir conformidade plena sem ressalvas.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22/05/2026, 13:57 | 22/05/2026, 13:57 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 19/05/2026, 10:53 | 19/05/2026, 10:54 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 28/02/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e a DRE fornecida reconcilia com o resultado do período (superávit de R$ 41.359,26). Entretanto, foram identificados pontos relevantes de atenção: ausência de demonstração de estoques, presença de saldo expressivo em contas interfiliais com grande peso no ativo e passivo, e provisões trabalhistas/previdenciárias com movimentos relevantes no mês que exigem validação de competência e lastro. Não há evidência suficiente, nos documentos recebidos, para concluir conformidade plena sem ressalvas. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:53
Resumo
O balancete de 28/02/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e a DRE fornecida reconcilia com o resultado do período (superávit de R$ 41.359,26). Entretanto, foram identificados pontos relevantes de atenção: ausência de demonstração de estoques, presença de saldo expressivo em contas interfiliais com grande peso no ativo e passivo, e provisões trabalhistas/previdenciárias com movimentos relevantes no mês que exigem validação de competência e lastro. Não há evidência suficiente, nos documentos recebidos, para concluir conformidade plena sem ressalvas.
Título
Estrutura interfiliais com saldo expressivo e simetria aparente entre ativo e passivo
Severidade
S2
Impacto
Liquidez corrente
Alta confianca0,70x
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca0,67x
Cobertura de curto prazo por caixa e equivalentes.
Disponibilidades / Passivo circulante
Margem líquida
Alta confianca18,97%
Percentual do resultado sobre as receitas do período.
Superávit / Receitas
Receitas totais
Alta confiancaR$ 218.060,89
Receitas reconhecidas no período.
Total de receitas da DRE
Despesas totais
Alta confiancaR$ 176.701,63
Despesas reconhecidas no período.
Total de despesas da DRE
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 7.468.872,71
Total do ativo em 28/02/2026.
Passivo total
R$ 7.441.247,99
Total do passivo em 28/02/2026.
Patrimônio líquido (estimado por diferença)
R$ 27.624,72
Diferença entre ativo total e passivo total; indica PL residual positivo.
Resultado do período
R$ 41.359,26
Superávit informado na DRE.
Disponibilidades
R$ 152.316,56
Caixa, bancos e aplicações de curto prazo.
Passivo circulante
R$ 227.474,68
Obrigação de curto prazo em 28/02/2026.
Passivo não circulante
R$ 7.213.773,31
Predominância de obrigações e verbas entre filiais no longo prazo.
Receitas do período
R$ 218.060,89
Total de receitas reconhecidas na DRE.
Ativo fortemente concentrado no não circulante
altaO ativo não circulante representa a maior parte do ativo total, com predominância de valores interfiliais e imobilizado.
Passivo com forte concentração em longo prazo
altaO passivo não circulante é muito superior ao circulante, majoritariamente por transferências de verbas entre filiais.
Resultado mensal positivo
altaA DRE encerra com superávit de R$ 41.359,26.
Movimento trabalhista relevante no mês
mediaHá volume relevante de salários, férias, 13º e encargos, com provisões ainda materialmente relevantes no passivo.
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS
R$ 5.718.696,93D
Conta de forte materialidade no ativo; requer conciliação e validação da natureza econômica.
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS
R$ 5.645.359,02C
Principal componente do passivo não circulante.
PROVISÃO PARA FÉRIAS
R$ 104.285,80C
Provisão trabalhista relevante.
CONVÊNIO MUNICIPAL
R$ 331.119,94C
Principal receita operacional da DRE.
ATIVO NÃO CIRCULANTE
R$ 7.310.157,23D
Concentra a maior parcela do ativo.
Análise gráfica
Disponível
2.0%
R$ 152.316,56
Ativo circulante total
2.1%
R$ 158.715,48
Ativo não circulante
97.9%
R$ 7.310.157,23
Passivo circulante
3.1%
R$ 227.474,68
Passivo não circulante
96.9%
R$ 7.213.773,31
Patrimônio líquido (estimado)
0.4%
R$ 27.624,72
Receita bruta/total
R$ 218.060,89
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 218.060,89
Despesas operacionais
R$ 176.516,30
Resultado financeiro
R$ (185,33)
Resultado do período
R$ 41.359,26
Liquidez corrente
0,70x
Liquidez Corrente
35/100Cobertura de curto prazo fraca.
Margem Líquida
76/100Resultado positivo sobre receitas.
ROE
100/100Indicador matematicamente distorcido pela baixa base de PL.
Capital de Giro
30/100Ativo circulante inferior ao passivo circulante.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 7.468.872,71
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 158.715,48
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e aplicações.
R$ 152.316,56
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 4.851,11
CAIXA GERAL
Saldo de caixa.
R$ 4.851,11
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Contas bancárias de movimento.
R$ 40.748,19
BANCO BRADESCO 52840-4 - ACLIMAÇÃO
Conta bancária de movimento.
R$ 9.854,16
BANCO BRADESCO C/C 1193-2 - ACLIMAÇÃO
Conta bancária de movimento.
R$ 30.894,03
BANCO DO BRASIL C/C 2372-8 - ACLIMAÇÃO
Sem saldo final no período.
R$ 0,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/fundos para projetos futuros.
R$ 106.717,26
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Aplicações financeiras e títulos de capitalização.
R$ 106.717,26
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 6.398,92
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamento de férias.
R$ 6.398,92
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 7.310.157,23
ATIVO NÃO CIRCULANTE - ACLIMAÇÃO
Componente não circulante da unidade.
R$ 1.591.460,30
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 1.456.991,60
BENS IMÓVEIS
Imóveis e terrenos.
R$ 1.417.947,71
IMÓVEIS
Conta de imóveis.
R$ 1.416.884,60
TERRENOS
Conta de terrenos.
R$ 1.063,11
BENS MÓVEIS
Móveis, máquinas, informática e veículos.
R$ 68.319,84
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Móveis e utensílios.
R$ 23.105,50
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Máquinas e instalações.
R$ 32.288,49
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Equipamentos de informática e software.
R$ 5.737,10
VEÍCULOS
Veículos.
R$ 7.188,75
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada redutora do imobilizado.
R$ (29.275,95)
IMOBILIZADO COM RESTRIÇÃO
Ativo imobilizado restrito.
R$ 134.468,70
MÓVEIS
Conta classificada como móveis/veículos sob restrição.
R$ 134.468,70
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS
Principal componente do ativo não circulante.
R$ 5.718.696,93
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta interfilial.
R$ 5.718.696,93
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo interfilial central.
R$ 5.718.630,51
CIDADE TIRADENTES
Saldo interfilial residual.
R$ 66,42
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 7.441.247,99
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 227.474,68
FORNECEDORES
Fornecedores em aberto.
R$ 7.692,41
ALUGUEL A PAGAR
Aluguel a pagar.
R$ 7.692,41
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas totais.
R$ 192.596,90
SALÁRIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 64.847,58
FÉRIAS A PAGAR
Sem saldo final informado.
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Sem saldo final informado.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - ACLIM
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 127.749,32
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão para férias.
R$ 104.285,80
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
FGTS sobre férias provisionadas.
R$ 7.575,44
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão para 13º salário.
R$ 14.711,34
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
FGTS sobre 13º salário.
R$ 1.176,74
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS a recolher.
R$ 18.424,99
INSS/IRRF A RECOLHER
Obrigações previdenciárias e fiscais.
R$ 11.128,25
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 7.296,74
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 8.760,38
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial.
R$ 7.503,86
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
R$ 1.256,52
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do passivo não circulante.
R$ 7.213.773,31
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 5.747.341,67
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Principal componente do exigível de longo prazo.
R$ 5.645.359,02
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta interfilial.
R$ 5.645.359,02
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo interfilial central.
R$ 5.641.591,26
SUMARÉ - CASA 4
Saldo interfilial residual.
R$ 1.054,00
CIDADE TIRADENTES
Saldo interfilial residual.
R$ 2.713,76
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida vinculada a convênio de veículo.
R$ 101.982,65
DIFERIDA
Saldo diferido.
R$ 101.982,65
CONVENIO ACLIMAÇÃO - VEICULO
Convênio diferido relativo a veículo.
R$ 101.982,65
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 1.466.431,64
SUPERAVIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 1.466.431,64
SUPERAVIT ACUMULADO
Acumulado histórico.
R$ 1.466.431,64
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Resultado acumulado em conta específica.
R$ 1.422.699,14
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Parcela acumulada complementar.
R$ 43.732,50
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 218.060,89
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Receitas operacionais.
R$ 202.624,54
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Convênios e subvenções.
R$ 202.624,54
CONVÊNIO MUNICIPAL
Principal receita operacional.
R$ 200.454,69
CONVÊNIO - VEÍCULO
Receita vinculada a veículo.
R$ 2.169,85
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização.
R$ 15.436,35
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Ofertas e contribuições.
R$ 15.365,00
OFERTAS DE IGREJAS
Ofertas de igrejas.
R$ 3.300,00
OFERTAS DE PARTICULARES
Ofertas de particulares.
R$ 10.607,44
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita de programa fiscal/incentivo.
R$ 1.457,56
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 71,35
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA
Rendimentos de aplicação financeira.
R$ 71,35
DESPESAS
Total de despesas.
R$ (176.701,63)
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesas operacionais.
R$ (176.516,30)
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - ACLIMAÇÃ
Despesas administrativas.
R$ (176.516,30)
DESPESAS COM PESSOAL
Grupo de pessoal.
R$ (148.384,58)
SALÁRIOS
Salários do período.
R$ (83.942,26)
GRATIFICAÇÕES
Gratificações.
R$ (553,65)
FÉRIAS
Férias apropriadas.
R$ (15.033,89)
13º SALÁRIO
13º salário.
R$ (8.700,76)
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Indenizações.
R$ (8.625,77)
FGTS - GFIP
FGTS do período.
R$ (13.297,61)
UNIFORME E EPI'S
Uniformes e EPI's.
R$ (1.251,67)
VALE TRANSPORTE
Vale transporte.
R$ (4.476,91)
CESTA BÁSICA
Cesta básica.
R$ (3.450,00)
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Assistência médica.
R$ (394,69)
SEGURO DE VIDA
Seguro de vida.
R$ (468,00)
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços.
R$ (5.300,50)
ÁGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ (2.544,87)
ENERGIA ELÉTRICA
Energia elétrica.
R$ (1.179,64)
TELEFONE
Telefone.
R$ (180,99)
GÁS
Gás.
R$ (395,00)
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceiros.
R$ (750,00)
CONSULTAS MÉDICAS
Consultas médicas.
R$ (250,00)
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Refeitório.
R$ (5.895,63)
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Gêneros alimentícios.
R$ (5.895,63)
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ (4.790,91)
MATERIAIS DE EXPEDIENTE, ESCRITÓRIO
Materiais de escritório.
R$ (2.452,83)
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ (1.999,52)
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACÊUTICO
Medicamentos e insumos.
R$ (338,56)
DESPESAS COM IMÓVEIS
Imóveis.
R$ (11.551,43)
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Manutenção e limpeza.
R$ (519,69)
IPTU
IPTU.
R$ (1.674,88)
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Aluguéis.
R$ (9.356,86)
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Bens duráveis.
R$ (865,93)
MANUTENÇÃO DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Manutenção de móveis.
R$ (100,93)
MANUTENÇÃO DE EQUIP. INFOR. E SOFT.
Manutenção de informática e software.
R$ (425,03)
DESPESAS COM VEÍCULOS
Veículos.
R$ (4.206,20)
MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS
Manutenção de veículos.
R$ (1.898,49)
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis.
R$ (542,08)
SEGUROS
Seguros.
R$ (1.183,71)
ESTACIONAMENTOS
Estacionamentos.
R$ (20,85)
LICENCIAMENTO E SEGUROS OBRIGATÓRIO
Licenciamento e seguros obrigatórios.
R$ (561,07)
DESPESAS GERAIS - ACLIMAÇÃO
Despesas gerais.
R$ (4.044,96)
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Serviços contábeis/auditoria.
R$ (1.139,97)
CONDUÇÃO
Condução.
R$ (628,59)
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Depreciação do período.
R$ (2.276,40)
DESPESAS FINANCEIRAS - ACLIMAÇÃO
Despesas financeiras.
R$ (190,83)
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Encargos bancários.
R$ (185,33)
ENCARGOS DE COBRANÇA
Encargos de cobrança.
R$ (5,50)
19/05/2026, 10:54
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:54
Parecer humano final: aprovado.
22/05/2026, 13:57
Aumenta a complexidade de leitura do balanço, pode ocultar natureza econômica das operações entre unidades e exige validação de conciliação e eliminação interna para fins gerenciais.
Evidencia
No ativo, 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA...' encerra em R$ 5.718.696,93D; no passivo não circulante, 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI' encerra em R$ 5.645.359,02C, além de saldos de 'VERBA ENTRE FILIAIS' em diferentes centros. A materialidade é elevada frente ao ativo total de R$ 7.468.872,71.
Recomendacao
Validar a natureza das contas interfiliais, conciliar reciprocidades e revisar se a classificação contábil adotada reflete adequadamente a substância econômica das transações.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) – representação fidedigna e relevância; CPC 26 – apresentação coerente e comparabilidade das demonstrações contábeis.
Título
Ausência de estoque/almoxarifado no balancete e na DRE, apesar da atividade assistencial
Severidade
S2
Impacto
Limita a avaliação de completude do ativo circulante e da formação do resultado, especialmente se houver consumo de materiais, gêneros e medicamentos sem controle patrimonial explicitado.
Evidencia
Nos demonstrativos recebidos há despesas com gêneros alimentícios, materiais de consumo e medicamentos/insumos, mas não foi identificada conta de estoque ou almoxarifado no balancete apresentado.
Recomendacao
Registrar/explicitar se não há estoques mantidos em contas patrimoniais e, se houver, evidenciar a conta específica e sua movimentação.
Base legal utilizada
CPC 16 (Estoques) – necessidade de mensuração e apresentação apropriada quando existirem estoques; CPC 26 – apresentação completa das rubricas relevantes.
Título
Movimentação relevante em provisões de férias, 13º e encargos no mês
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer resultado mensal e passivo trabalhista se os critérios de provisão não estiverem aderentes à competência e à folha efetiva.
Evidencia
Na DRE, férias somam R$ (15.033,89) e FGTS - GFIP R$ (13.297,61), enquanto no balancete a conta 'PROVISÃO PARA FÉRIAS' encerra em R$ 104.285,80C, 'PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO' em R$ 14.711,34C e FGTS correlatos com variação no mês.
Recomendacao
Reconciliar provisões x folha do período x saldo inicial, verificando competência, base de cálculo e baixa das provisões utilizadas.
Base legal utilizada
CPC 25 (Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes) – reconhecimento por obrigação presente e melhor estimativa; CPC 26 – segregação e evidenciação adequada do passivo.
Título
Saldo expressivo em 'Receita diferida' sem detalhamento suficiente na documentação recebida
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar reconhecimento diferido de receitas por competência, mas a ausência de detalhamento do cronograma e da origem reduz a auditabilidade e pode afetar a apuração temporal do resultado.
Evidencia
No passivo não circulante, 'RECEITA DIFERIDA' encerra em R$ 101.982,65C, vinculada a 'CONVENIO ACLIMAÇÃO - VEICULO', com movimentação no mês de R$ 2.169,85D.
Recomendacao
Evidenciar a composição, o prazo de apropriação e a lógica de reconhecimento da receita diferida.
Base legal utilizada
CPC 47 (Receita de Contrato com Cliente), quando aplicável, e CPC 26 – evidenciação suficiente para compreensão da obrigação e do resultado.
Liquidez seca
0,70x
Liquidez imediata
0,67x
Liquidez geral
1,01x
Baixo Endividamento
Estrutura de endividamento intensa.