Cliente
0514 - LBC - ESPAÇO GENTE JOVEM
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE do mesmo período. Há inconsistências relevantes de classificação e apresentação entre os demonstrativos: a DRE evidencia despesa total de R$ 169.060,84 e déficit de R$ 29.035,23, porém o balancete apresenta receitas de R$ 330.164,69 e despesas de R$ 215.985,98 em saldos acumulados, além de contas patrimoniais com forte movimentação de 'transferência de verbas entre filiais' e um passivo não circulante materialmente superior ao ativo não circulante. Também há indícios de desalinhamento entre saldos do balancete e as rubricas detalhadas da DRE, especialmente em despesas com pessoal, serviços e receitas operacionais/não operacionais. O conjunto não permite concluir conformidade integral; recomenda-se parecer humano para validação técnica da estrutura e da conciliação entre balancete e DRE.
Observações do parecer humano
Cliente
0514 - LBC - ESPAÇO GENTE JOVEM
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
21/05/2026, 08:26
Última execução
19/05/2026, 10:53
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/02/2026 a 28/02/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 4.988.566,86
Total do ativo no fechamento.
Saldo atual do grupo ATIVO
Passivo total
Alta confiancaR$ 4.874.388,15
Total do passivo no fechamento.
Saldo atual do grupo PASSIVO
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 233.838,20
Recursos de curto prazo.
Saldo atual do grupo ATIVO CIRCULANTE
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:51
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:51
Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE do mesmo período. Há inconsistências relevantes de classificação e apresentação entre os demonstrativos: a DRE evidencia despesa total de R$ 169.060,84 e déficit de R$ 29.035,23, porém o balancete apresenta receitas de R$ 330.164,69 e despesas de R$ 215.985,98 em saldos acumulados, além de contas patrimoniais com forte movimentação de 'transferência de verbas entre filiais' e um passivo não circulante materialmente superior ao ativo não circulante. Também há indícios de desalinhamento entre saldos do balancete e as rubricas detalhadas da DRE, especialmente em despesas com pessoal, serviços e receitas operacionais/não operacionais. O conjunto não permite concluir conformidade integral; recomenda-se parecer humano para validação técnica da estrutura e da conciliação entre balancete e DRE.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/05/2026, 08:26 | 21/05/2026, 08:26 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Está aprovado, mas é necessário verificar: as transferências entre as filiais, o Balancete x DRE não está muito adequado. |
| 19/05/2026, 10:51 | 19/05/2026, 10:53 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:51
Resumo
Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE do mesmo período. Há inconsistências relevantes de classificação e apresentação entre os demonstrativos: a DRE evidencia despesa total de R$ 169.060,84 e déficit de R$ 29.035,23, porém o balancete apresenta receitas de R$ 330.164,69 e despesas de R$ 215.985,98 em saldos acumulados, além de contas patrimoniais com forte movimentação de 'transferência de verbas entre filiais' e um passivo não circulante materialmente superior ao ativo não circulante. Também há indícios de desalinhamento entre saldos do balancete e as rubricas detalhadas da DRE, especialmente em despesas com pessoal, serviços e receitas operacionais/não operacionais. O conjunto não permite concluir conformidade integral; recomenda-se parecer humano para validação técnica da estrutura e da conciliação entre balancete e DRE.
Título
Divergência entre balancete e DRE no resultado do período
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 38.740,46
Obrigações de curto prazo.
Saldo atual do grupo PASSIVO CIRCULANTE
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 230.677,87
Disponível imediato da entidade.
Caixa + bancos + fundos de curto prazo
Patrimônio líquido aparente
Confianca mediaR$ 114.178,71
Diferença contábil apurada a partir dos saldos totais informados.
Ativo total - Passivo total
Receitas do mês
Alta confiancaR$ 140.025,61
Receita total do período.
Total de receitas da DRE
Déficit do mês
Alta confiancaR$ (29.035,23)
Resultado líquido negativo do período.
Receitas - despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Receitas do período
R$ 140.025,61
Receitas totais evidenciadas na DRE do mês.
Despesas do período
R$ 169.060,84
Despesas totais evidenciadas na DRE do mês.
Déficit do período
R$ 29.035,23
Resultado negativo no mês.
Ativo total
R$ 4.988.566,86
Saldo final do ativo no balancete.
Passivo total
R$ 4.874.388,15
Saldo final do passivo no balancete.
Ativo circulante
R$ 233.838,20
Parcela de curto prazo do ativo.
Passivo circulante
R$ 38.740,46
Obrigações exigíveis no curto prazo.
Passivo não circulante
R$ 4.835.647,69
Passivo de longo prazo altamente relevante.
Estrutura patrimonial alavancada por verbas interfiliais
altaO passivo não circulante é composto majoritariamente por transferências de verba entre filiais, superando o ativo não circulante em termos de exigibilidade.
Resultado mensal negativo na DRE
altaA DRE indica déficit de R$ 29.035,23 no mês, com despesas superiores às receitas.
Baixa materialidade do caixa frente ao total do ativo
mediaDisponibilidades em caixa são de R$ 896,48, com a maior parte do disponível em bancos.
Conta transitória de adiantamento de 13º salário
mediaHá saldo de R$ 3.160,33 no ativo circulante sob adiantamento de 13º salário.
Disponibilidades
R$ 230.677,87
Saldo relevante de curto prazo, concentrado em bancos.
Transferência de verbas entre filiais
R$ 4.322.641,16
Conta de ativo com grande peso patrimonial e necessidade de conciliação.
Verba entre filiais
R$ 5.435.245,49
Principal componente do passivo não circulante.
Provisão para férias
R$ 18.714,70
Principal provisão trabalhista de curto prazo.
Convênio municipal
R$ 273.325,58
Principal receita operacional da DRE consolidada.
Análise gráfica
Disponível
4.6%
R$ 230.677,87
Ativo Não Circulante
95.3%
R$ 4.754.728,66
Valores a realizar no curto prazo
0.1%
R$ 3.160,33
Passivo Circulante
0.8%
R$ 38.740,46
Passivo Não Circulante
99.2%
R$ 4.835.647,69
Patrimônio Líquido
0.0%
R$ 114.178,71
Receita Bruta / Receitas
R$ 140.025,61
Despesas
R$ 169.060,84
Resultado do período
R$ (29.035,23)
Resultado financeiro
R$ 6,14
Liquidez Corrente
6,04x
Liquidez Seca
6,04x
Liquidez Corrente
85/100Índice de 6,04x sugere boa cobertura de curto prazo.
Margem Líquida
0/100Déficit de R$ 29.035,23 no mês.
ROE
25/100Resultado negativo em relação ao PL aparente.
Capital de Giro
80/100Ativo circulante superior ao passivo circulante.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Grupo total do ativo.
R$ 4.988.566,86
ATIVO CIRCULANTE
Total do circulante.
R$ 233.838,20
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e fundos.
R$ 230.677,87
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 896,48
CAIXA GERAL
Saldo em caixa.
R$ 896,48
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Contas correntes bancárias.
R$ 228.302,79
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo em bancos.
R$ 228.302,79
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Título de capitalização.
R$ 1.478,60
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 64419-6 - CCA
Aplicação/garantia vinculada.
R$ 1.478,60
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos.
R$ 3.160,33
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Antecipações de curto prazo.
R$ 3.160,33
ADIANTAMENTOS - CCA
Adiantamento de 13º salário.
R$ 3.160,33
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Total do não circulante.
R$ 4.754.728,66
ATIVO NÃO CIRCULANTE - CCA
Subgrupo do não circulante.
R$ 432.087,50
IMOBILIZADO
Valor líquido do imobilizado.
R$ 432.087,50
BENS MÓVEIS
Custo dos bens móveis.
R$ 437.109,51
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Saldo da conta analítica.
R$ 67.702,87
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Saldo da conta analítica.
R$ 358.446,96
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Saldo da conta analítica.
R$ 2.069,09
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Saldo da conta analítica.
R$ 8.124,18
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Saldo da conta analítica.
R$ 766,41
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Conta redutora do imobilizado.
R$ (5.022,01)
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Depreciação acumulada.
R$ (3.717,94)
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada.
R$ (1.304,07)
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta patrimonial interfilial.
R$ 4.322.641,16
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo consolidado da transferência.
R$ 4.322.641,16
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta analítica principal.
R$ 4.322.641,16
CAMPO LIMPO
Saldo por unidade.
R$ 72.389,57
MOGI DAS CRUZES
Saldo por unidade.
R$ 1.150,99
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Saldo por unidade.
R$ 4.000,00
PARQUE IPÊ
Saldo por unidade.
R$ 398,68
UMUARAMA
Saldo por unidade.
R$ 5,68
ESCRITÓRIO CENTRAL
Maior saldo interfilial.
R$ 4.220.148,75
UMARIZAL
Saldo por unidade.
R$ 58,86
EMBU DAS ARTES
Saldo por unidade.
R$ 17.758,83
ITAPECERICA
Saldo por unidade.
R$ 6.729,80
PASSIVO
Grupo total do passivo.
R$ 4.874.388,15
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 38.740,46
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Encargos e salários a pagar.
R$ 29.182,35
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - CCA
Agrupamento trabalhista.
R$ 29.182,35
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - CCA
Conta transitória interna.
R$ 0,00
SALÁRIOS A PAGAR
Saldo zerado após lançamentos.
R$ 0,00
AUTÔNOMOS A PAGAR
Saldo zerado após lançamentos.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - CCA
Principal passivo trabalhista.
R$ 29.182,35
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Maior provisão de curto prazo.
R$ 18.714,70
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargos sobre férias.
R$ 1.497,10
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º.
R$ 8.306,11
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargos sobre 13º.
R$ 664,44
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/FGTS a recolher.
R$ 8.861,25
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos previdenciários e retenções.
R$ 4.621,64
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 4.239,61
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Encargos sindicais.
R$ 696,86
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Encargo sindical.
R$ 42,79
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Encargo sindical.
R$ 654,07
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo.
R$ 4.835.647,69
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Grupo de exigível a longo prazo.
R$ 5.435.245,49
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo principal do longo prazo.
R$ 5.435.245,49
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta analítica principal.
R$ 5.435.245,49
CAMPO LIMPO
Saldo por unidade.
R$ 1.089.102,00
INÚBIA PAULISTA
Saldo por unidade.
R$ 77.086,05
ESCRITÓRIO CENTRAL
Maior saldo interfilial no passivo.
R$ 4.264.213,06
EMBU DAS ARTES
Saldo por unidade.
R$ 4.426,24
ITAPECERICA
Saldo por unidade.
R$ 50,00
TABOÃO DA SERRA
Saldo por unidade.
R$ 368,14
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado negativo apresentado no balancete.
R$ (599.597,80)
SUPERAVIT ACUMULADOS
Grupo acumulado.
R$ (599.597,80)
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado negativo.
R$ (599.597,80)
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Saldo acumulado credor do exercício.
R$ 49.857,13
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta acumulada apresentada no balancete.
R$ (649.454,93)
DESPESAS
Grupo de resultado acumulado no balancete.
R$ 215.985,98
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Total de despesas operacionais evidenciado no balancete.
R$ 215.985,98
DESPESAS OPERACIONAIS - CCA
Subgrupo operacional.
R$ 215.985,98
19/05/2026, 10:53
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:53
Está aprovado, mas é necessário verificar: as transferências entre as filiais, o Balancete x DRE não está muito adequado.
21/05/2026, 08:26
| Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE do mesmo período. Há inconsistências relevantes de classificação e apresentação entre os demonstrativos: a DRE evidencia despesa total de R$ 169.060,84 e déficit de R$ 29.035,23, porém o balancete apresenta receitas de R$ 330.164,69 e despesas de R$ 215.985,98 em saldos acumulados, além de contas patrimoniais com forte movimentação de 'transferência de verbas entre filiais' e um passivo não circulante materialmente superior ao ativo não circulante. Também há indícios de desalinhamento entre saldos do balancete e as rubricas detalhadas da DRE, especialmente em despesas com pessoal, serviços e receitas operacionais/não operacionais. O conjunto não permite concluir conformidade integral; recomenda-se parecer humano para validação técnica da estrutura e da conciliação entre balancete e DRE. |
Severidade
S2
Impacto
A leitura do resultado mensal fica pouco auditável porque o balancete e a DRE não evidenciam a mesma composição de receitas/despesas de forma plenamente conciliada, podendo gerar retrabalho na validação do fechamento.
Evidencia
A DRE mostra receitas de R$ 140.025,61, despesas de R$ 169.060,84 e déficit de R$ 29.035,23. No balancete, a conta 'RECEITAS' aparece com saldo acumulado de R$ 330.164,69 credor e 'DESPESAS' com R$ 215.985,98 devedor, sem demonstração explícita da conciliação entre saldo acumulado e competência do mês.
Recomendacao
Conferir conciliação entre balancete mensal e DRE, segregando saldo anterior, movimentação do mês e saldos de encerramento, para garantir que o resultado apresentado corresponda ao período de 01/02/2026 a 28/02/2026.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), itens sobre apresentação fidedigna, materialidade e comparabilidade.
Título
Passivo não circulante materialmente superior ao ativo não circulante
Severidade
S2
Impacto
A estrutura patrimonial mostra forte dependência de obrigações interfiliais de longo prazo, elevando risco de leitura inadequada de solvência e de classificação contábil.
Evidencia
Ativo não circulante em 28/02/2026: R$ 4.754.728,66. Passivo não circulante: R$ 4.835.647,69. O passivo exigível de longo prazo é composto principalmente por 'transferência de verba entre filiais' no valor de R$ 5.435.245,49 credor.
Recomendacao
Revisar a natureza, exigibilidade e classificação das verbas entre filiais, e validar se a segregação entre circulante e não circulante está suportada pela substância econômica.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26, quanto à classificação e apresentação fiel da posição patrimonial.
Título
Movimentação material em contas de transferências entre filiais sem explicitação suficiente da origem/destino econômico
Severidade
S2
Impacto
Pode ocultar saldos transitórios ou erros de classificação, afetando a rastreabilidade das operações entre unidades e a análise gerencial.
Evidencia
No grupo 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS', o saldo do ativo é de R$ 4.322.641,16 devedor e, no passivo não circulante, a conta 'VERBA ENTRE FILIAIS' totaliza R$ 5.435.245,49 credor. Há movimentação relevante no mês, como R$ 21.787,80 no ativo e R$ 65.034,24 no passivo.
Recomendacao
Documentar a natureza contábil dessas transferências e verificar se não há duplicidade, compensação incompleta ou contas espelho com tratamento assimétrico.
Base legal utilizada
CPC 00 e CPC 26, quanto à consistência de apresentação e à necessidade de informação compreensível e verificável.
Título
Conta de adiantamento de 13º salário no ativo circulante sem amarração explícita com a folha
Severidade
S2
Impacto
Pode gerar distorção de competência entre folha e balanço, além de afetar a leitura de curto prazo do ativo circulante.
Evidencia
O balancete traz 'ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIO' em R$ 3.160,33 no ativo circulante, e a DRE registra despesa de 13º salário de R$ 4.153,10 no período.
Recomendacao
Verificar a adequação da conta de adiantamento e seu vínculo com a folha de pagamento do período, confirmando se a apropriação contábil está compatível com a competência.
Base legal utilizada
CPC 23 (Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro) e CPC 26, quanto à competência e consistência de apresentação.
Título
Resultado operacional fortemente negativo em relação às receitas do mês
Severidade
S2
Impacto
Indica pressão relevante sobre a sustentabilidade do resultado mensal e exige validação da classificação das despesas e receitas não operacionais.
Evidencia
Na DRE, receitas de R$ 140.025,61 e despesas de R$ 169.060,84 resultam em déficit de R$ 29.035,23; no balancete, despesas acumuladas em R$ 215.985,98 e receitas acumuladas em R$ 330.164,69 mostram estrutura de resultado que não está espelhada de forma transparente no demonstrativo do período.
Recomendacao
Revisar o fechamento da DRE, separando operacional, financeiro e não operacional, para esclarecer a origem do déficit mensal.
Base legal utilizada
CPC 26, quanto à apresentação adequada do desempenho; CPC 00, quanto à representação fidedigna.
Título
Despesas com serviços jurídicos/cartuórios materialmente elevadas no mês
Severidade
S1
Impacto
Não configura erro por si só, mas merece revisão gerencial por representar parcela significativa da despesa de serviços e possível reclassificação.
Evidencia
A conta 'CARTÓRIOS, LEGAIS E JURÍDICAS' registra R$ 26.636,16 na DRE do período, representando parcela relevante das despesas de serviços.
Recomendacao
Validar natureza, recorrência e documentação suporte dessas despesas, para confirmar se são operacionais, extraordinárias ou reclassificáveis.
Base legal utilizada
CPC 26, pela necessidade de classificação adequada das despesas por natureza e apresentação consistente.
Liquidez Imediata
5,96x
Liquidez Geral
1,02x
Baixo Endividamento
Passivo total muito próximo do ativo total, com elevada concentração no não circulante.