Cliente
0511 - LBC - MOGI DAS CRUZES
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE do período. O balancete apresenta coerência estrutural geral entre ativo, passivo, receitas e despesas, com lucro do exercício evidenciado na DRE de R$ 31.993,38 (déficit). Contudo, há um ponto relevante de atenção: a DRE mostra 'FGTS - GFIP' em R$ 12.540,31, enquanto no balancete a conta equivalente aparece em R$ 12.579,47, sugerindo divergência de R$ 39,16 entre demonstrativos. Há também indício de patrimônio líquido aparentemente inconsistente ou, no mínimo, insuficientemente explicado pela estrutura apresentada, pois o passivo + PL não fecha com o ativo nas informações extraídas com segurança dos PDFs. Diante disso, o material não deve ser aprovado automaticamente; a conclusão técnica mais prudente é parecer humano, com severidade global S2.
Observações do parecer humano
Cliente
0511 - LBC - MOGI DAS CRUZES
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
13/05/2026, 17:34
Última execução
08/05/2026, 10:38
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/02/2026 - 28/02/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 11.826.930,96
Total do ativo apresentado no balancete.
Saldo atual do grupo ATIVO
Passivo Total
Alta confiancaR$ 11.862.756,81
Total do passivo apresentado no balancete.
Saldo atual do grupo PASSIVO
Resultado do Exercício
Alta confianca(R$ 31.993,38)
Déficit apurado na DRE do mês.
Receitas - Despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
08/05/2026, 10:37
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
08/05/2026, 10:37
Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE do período. O balancete apresenta coerência estrutural geral entre ativo, passivo, receitas e despesas, com lucro do exercício evidenciado na DRE de R$ 31.993,38 (déficit). Contudo, há um ponto relevante de atenção: a DRE mostra 'FGTS - GFIP' em R$ 12.540,31, enquanto no balancete a conta equivalente aparece em R$ 12.579,47, sugerindo divergência de R$ 39,16 entre demonstrativos. Há também indício de patrimônio líquido aparentemente inconsistente ou, no mínimo, insuficientemente explicado pela estrutura apresentada, pois o passivo + PL não fecha com o ativo nas informações extraídas com segurança dos PDFs. Diante disso, o material não deve ser aprovado automaticamente; a conclusão técnica mais prudente é parecer humano, com severidade global S2.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12/05/2026, 09:09 | 12/05/2026, 09:09 | qa_humano | - | - | Reprovado | Média | Falta lançamentos de Depreciação, se houve reavaliação o valor de 8 milhões (muito relevante), não deveria estar em investimento e sim no grupo de imobilizado. Os Demonstrativos não se fecham, os valores estão diferentes entre balancete e DRE verificar. |
| 08/05/2026, 10:37 | 08/05/2026, 10:38 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
08/05/2026, 10:37
Resumo
Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE do período. O balancete apresenta coerência estrutural geral entre ativo, passivo, receitas e despesas, com lucro do exercício evidenciado na DRE de R$ 31.993,38 (déficit). Contudo, há um ponto relevante de atenção: a DRE mostra 'FGTS - GFIP' em R$ 12.540,31, enquanto no balancete a conta equivalente aparece em R$ 12.579,47, sugerindo divergência de R$ 39,16 entre demonstrativos. Há também indício de patrimônio líquido aparentemente inconsistente ou, no mínimo, insuficientemente explicado pela estrutura apresentada, pois o passivo + PL não fecha com o ativo nas informações extraídas com segurança dos PDFs. Diante disso, o material não deve ser aprovado automaticamente; a conclusão técnica mais prudente é parecer humano, com severidade global S2.
Título
Divergência entre DRE e balancete na despesa de FGTS
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 324.850,51
Saldo disponível imediato e de curto prazo.
Caixa + Bancos conta movimento + Bancos conta aplicação
Capital de Giro (Ativo Circulante - Passivo Circulante)
Alta confiancaR$ 148.110,34
Folga de curto prazo apurada com base nos saldos informados.
340.525,92 - 192.415,58
Margem Líquida
Alta confianca-12,53%
Resultado negativo sobre a receita do mês.
Resultado / Receitas
Endividamento sobre o Ativo
Alta confianca100,30%
Passivo ligeiramente superior ao ativo pelo balancete apresentado.
Passivo / Ativo
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 11.826.930,96
Total do ativo em 28/02/2026.
Passivo Total
R$ 11.862.756,81
Total do passivo em 28/02/2026.
Resultado do Período
(R$ 31.993,38)
Déficit apurado na DRE do mês.
Disponibilidades
R$ 324.850,51
Caixa e bancos disponíveis no curto prazo.
Ativo Não Circulante
R$ 11.482.385,19
Predominância de itens não circulantes, com concentração em investimento imobiliário e interfiliais.
Passivo Circulante
R$ 192.415,58
Obrigações de curto prazo com maior concentração em obrigações trabalhistas e provisões.
Passivo Não Circulante
R$ 11.666.321,38
Predomínio de exigibilidades de longo prazo e reservas/estrutura patrimonial.
Patrimônio Líquido estimado
R$ 11.266.641,38
Estimativa extraída da estrutura apresentada; requer validação de amarração patrimonial.
Estrutura patrimonial concentrada em ativo não circulante
altaO ativo é majoritariamente não circulante, com forte peso de propriedade para investimento e verbas entre filiais.
Obrigações trabalhistas e provisões relevantes
altaHá provisões de férias, 13º, FGTS e encargos sociais com peso material no passivo circulante.
Resultado mensal deficitário
altaA operação do mês gerou déficit, apesar de receitas relevantes de convênios, ofertas e capitalização.
Saldos interfiliais com impacto patrimonial
mediaContas de verbas entre filiais aparecem tanto no ativo quanto no passivo, exigindo conciliação fina.
Propriedade para Investimento
R$ 8.480.000,00
Principal componente do ativo não circulante e do ajuste a valor justo no PL.
Verbas entre Filiais - Ativo
R$ 1.544.474,43
Conta relevante de realização/compensação, com necessidade de conciliação.
Verbas entre Filiais - Passivo
R$ 1.654.236,65
Passivo de longo prazo com saldo material e intercompany.
Disponibilidades em Bancos C/P
R$ 293.428,73
Caixa bancário de livre movimentação no curto prazo.
Provisão para Férias
R$ 117.607,65
Maior provisão trabalhista individual identificada.
Superávit Acumulado
R$ 1.399.584,73
Componente expressivo do patrimônio social.
Análise gráfica
Disponível
2.8%
R$ 324.850,51
Valores a Realizar no Curto Prazo
0.1%
R$ 15.675,41
Ativo Não Circulante
97.1%
R$ 11.482.385,19
Passivo Circulante
1.6%
R$ 192.415,58
Passivo Não Circulante
98.4%
R$ 11.666.321,38
Patrimônio Líquido
0.0%
Patrimônio líquido inferido com baixa confiança; estrutura apresentada não permitiu amarração integral.
Receitas
R$ 255.315,32
Despesas
R$ 287.308,70
Resultado
(R$ 31.993,38)
Receitas Operacionais - Convênios e Subvenções
R$ 224.419,94
Receitas de Capitalização - Operacional
R$ 28.364,02
Receitas Financeiras
R$ 1.878,34
Despesas com Pessoal
R$ 224.640,04
Despesas Gerais
R$ 20.185,85
Liquidez Corrente
77/100Boa folga de curto prazo.
Margem Líquida
37/100Desempenho operacional negativo no mês.
ROE
42/100Indicador pressionado pelo déficit mensal.
Capital de Giro
74/100Capital de giro positivo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Grupo total do ativo.
R$ 11.826.930,96
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 340.525,92
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos disponíveis.
R$ 324.850,51
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 454,17
CAIXA GERAL
Conta de caixa.
R$ 454,17
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldos em bancos conta movimento.
R$ 30.967,61
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Somatório das contas correntes de livre movimentação.
R$ 30.967,61
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/fundos para projetos futuros.
R$ 293.428,73
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Saldo aplicado em fundos de projetos futuros.
R$ 293.428,73
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos e títulos a receber.
R$ 15.675,41
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos de férias.
R$ 15.675,41
ADIANTAMENTOS - M.C.
Adiantamento de férias.
R$ 15.675,41
TÍTULOS A RECEBER
Sem saldo ao final do período.
R$ 0,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do não circulante.
R$ 11.482.385,19
ATIVO NÃO CIRCULANTE - MOGI DAS CRUZES
Base do não circulante alocada à unidade Mogi.
R$ 9.937.910,76
INVESTIMENTOS
Propriedade para investimento.
R$ 8.480.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
Conta principal de investimento imobiliário.
R$ 8.480.000,00
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 1.457.910,76
BENS IMÓVEIS
Imóveis e benfeitorias.
R$ 1.164.753,08
IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 1.095.771,00
BENFEITORIAS EM IMOVEIS
Benfeitorias em imóveis.
R$ 68.982,08
BENS MÓVEIS
Móveis, máquinas, informática e veículos.
R$ 327.888,28
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Móveis e utensílios.
R$ 32.895,00
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Máquinas e instalações.
R$ 94.845,09
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Equipamentos de escritório.
R$ 5.644,00
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Informática e software.
R$ 14.401,05
VEÍCULOS
Veículos.
R$ 180.103,14
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
(R$ 34.730,60)
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
(R$ 1.083,60)
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Depreciação acumulada de máquinas e instalações.
(R$ 2.092,96)
(-) DEPRECIAÇÃO - VEÍCULOS
Depreciação acumulada de veículos.
(R$ 31.554,04)
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta interfilial no ativo não circulante.
R$ 1.544.474,43
VERBAS ENTRE FILIAIS
Subgrupo de verbas entre filiais.
R$ 1.544.474,43
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta consolidada interfilial.
R$ 1.544.474,43
PARQUE IPÊ
Conta analítica interfilial.
R$ 2.437,00
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta analítica interfilial.
R$ 1.538.825,73
BUTANTÃ
Conta analítica interfilial.
R$ 1.184,00
IPLI MOGI DAS CRUZES
Conta analítica interfilial.
R$ 2.027,70
PASSIVO
Grupo total do passivo.
R$ 11.862.756,81
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 192.415,58
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas.
R$ 162.397,59
SALÁRIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 15.582,94
FÉRIAS A PAGAR
Sem saldo ao final do período.
R$ 0,00
PENSÃO ALIMENTÍCIA A PAGAR
Saldo residual de obrigação trabalhista.
R$ 169,07
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 146.645,58
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 117.607,65
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias provisionadas.
R$ 9.408,38
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 18.175,63
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre 13º provisionado.
R$ 1.453,92
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários e IRRF.
R$ 27.816,64
INSS / IRRF A RECOLHER
Encargos a recolher.
R$ 16.472,20
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 11.344,44
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 2.201,35
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial.
R$ 1.396,62
CONTRIBUIÇÃO ASSOCIATIVA A RECOLHER
Contribuição associativa.
R$ 288,70
CONTRIBUIÇÃO CONFEDERATIVA A RECOLHER
Contribuição confederativa.
R$ 516,03
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo e reservas.
R$ 11.666.321,38
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 1.786.736,65
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS
Conta interfilial no passivo não circulante.
R$ 1.654.236,65
VERBA ENTRE FILIAIS
Passivo interfilial consolidado.
R$ 1.654.236,65
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta analítica interfilial.
R$ 1.652.452,65
BUTANTÃ
Conta analítica interfilial.
R$ 1.184,00
IPLI MOGI DAS CRUZES
Conta analítica interfilial.
R$ 600,00
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida de convênio veicular.
R$ 132.500,00
DIFERIDA
Receita diferida reconhecida no passivo.
R$ 132.500,00
CONVENIO MOGI DAS CRUZES - VEICULO
Convênio relacionado à receita diferida.
R$ 132.500,00
RESERVAS
Reservas do patrimônio social.
R$ 8.480.000,00
RESERVAS DO PATRIMONIO SOCIAL
Reserva de patrimônio social.
R$ 8.480.000,00
AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS
Ajuste a valor justo associado à propriedade para investimentos.
R$ 8.480.000,00
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 1.399.584,73
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado de superávits.
R$ 1.399.584,73
SUPERAVIT ACUMULADO
Superávit acumulado no exercício.
R$ 1.110.942,79
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Parcela remanescente de superávit/deficit acumulado.
R$ 288.641,94
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Contas de compensação.
R$ 4.019,85
08/05/2026, 10:38
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
08/05/2026, 10:38
Falta lançamentos de Depreciação, se houve reavaliação o valor de 8 milhões (muito relevante), não deveria estar em investimento e sim no grupo de imobilizado. Os Demonstrativos não se fecham, os valores estão diferentes entre balancete e DRE verificar.
12/05/2026, 09:09
| Foram analisados o balancete de fevereiro/2026 e a DRE do período. O balancete apresenta coerência estrutural geral entre ativo, passivo, receitas e despesas, com lucro do exercício evidenciado na DRE de R$ 31.993,38 (déficit). Contudo, há um ponto relevante de atenção: a DRE mostra 'FGTS - GFIP' em R$ 12.540,31, enquanto no balancete a conta equivalente aparece em R$ 12.579,47, sugerindo divergência de R$ 39,16 entre demonstrativos. Há também indício de patrimônio líquido aparentemente inconsistente ou, no mínimo, insuficientemente explicado pela estrutura apresentada, pois o passivo + PL não fecha com o ativo nas informações extraídas com segurança dos PDFs. Diante disso, o material não deve ser aprovado automaticamente; a conclusão técnica mais prudente é parecer humano, com severidade global S2. |
Severidade
S2
Impacto
Distorce a apuração do resultado e pode indicar mapeamento inconsistente entre relatórios, exigindo retrabalho de conciliação.
Evidencia
Na DRE consta FGTS - GFIP em R$ 12.540,31, enquanto no balancete a conta 3306 FGTS - GFIP apresenta saldo atual de R$ 21.443,26 e movimentação do mês que evidencia apropriação mensal diferente, além de a página da DRE resumida mostrar outro valor para o mesmo grupo. A comparação do mês indica diferença de R$ 39,16 entre os valores apresentados.
Recomendacao
Reconciliar a classificação e a soma das rubricas de FGTS entre balancete e DRE, conferindo a parametrização de fechamento e o tratamento de ajustes do período.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e CPC 00 (Estrutura Conceitual), pela necessidade de apresentação fidedigna e consistência entre demonstrações.
Título
Estrutura de patrimônio líquido e reservas sem evidencia suficiente de amarração com o resultado e o ativo
Severidade
S2
Impacto
Pode comprometer a leitura patrimonial e a comparação entre ativo, passivo e patrimônio líquido, além de dificultar a rastreabilidade dos ajustes de avaliação patrimonial.
Evidencia
O balancete exibe 'AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS' em R$ 8.480.000,00 no PL, 'SUPERAVIT ACUMULADO' em R$ 1.399.584,73 e 'SUPERAVIT NO EXERCÍCIO' em R$ 1.110.942,79, mas a relação sintética entre ativo, passivo e PL não ficou plenamente demonstrada nas linhas recebidas. Há forte dependência de classificação contábil específica para sustentar a consistência patrimonial.
Recomendacao
Validar a conciliação patrimonial, a origem do ajuste a valor justo e a composição do PL no fechamento, garantindo que as contas de reservas e superávit estejam amarradas aos demonstrativos de apoio.
Base legal utilizada
NBC TG 26, CPC 00 e CPC 28 (Propriedade para Investimento), quanto à adequada apresentação patrimonial e evidenciação de mensuração.
Título
Receita diferida e verbas entre filiais sem detalhamento suficiente para validação completa
Severidade
S2
Impacto
Pode gerar interpretação inadequada de exigibilidade, competência e classificações entre curto e longo prazo, com risco de retrabalho no fechamento.
Evidencia
O passivo não circulante contém 'RECEITA DIFERIDA' em R$ 132.500,00 e 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS' em R$ 1.654.236,65, além de contas de 'VERBA ENTRE FILIAIS' no ativo não circulante em R$ 1.544.474,43. A estrutura existe, mas a documentação fornecida não permite validar integralmente a contrapartida e a competência desses saldos.
Recomendacao
Revisar a lógica de classificação entre circulante e não circulante, bem como a conciliação das contas interfiliais e da receita diferida, para assegurar consistência de competência e exigibilidade.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e CPC 00, pela necessidade de classificação adequada por liquidez/realização e de apresentação compreensível.
Despesas Financeiras
R$ 503,30
Liquidez Corrente
1,77
Liquidez Seca
1,77
Liquidez Imediata
1,69
Liquidez Geral
1,02
Baixo Endividamento
Passivo total muito elevado em relação ao ativo.