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1514 - PRIMEIRA IGREJA BATISTA DE NITEROI
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/03/2026 apresenta, em linhas gerais, boa estrutura e coerência aritmética entre saldos anteriores, movimentações e saldos atuais. Contudo, há pontos de atenção relevantes para QA: (i) patrimônio líquido e ativo/passivo fecham com indício de desequilíbrio por diferença no patrimônio social ajustado (patrimônio social 13.221.030,96 menos ajuste de exercícios anteriores 4.126,58), (ii) há conta de passivo não circulante com saldo em "Depósitos Judiciais" classificado no passivo, vinculada a "Bloqueio Judicial", o que exige validação de natureza e classificação, e (iii) existem contas com saldo negativo no ativo/despesas (ex.: conservação e reparos), sugerindo reclassificação/compensação que merece revisão. Não foi possível concluir conformidade total apenas com o documento, pois não há balanço/dre completo nem notas explicativas.
Observações do parecer humano
Cliente
1514 - PRIMEIRA IGREJA BATISTA DE NITEROI
Responsável no Runrun.it
Shirley Cristina de Carvalho Tomaz
Criado no portal
27/08/2026, 14:58
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
27/08/2026, 15:53
Última execução
27/08/2026, 14:59
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/03/2026 - 31/03/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca2,50
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo pelo ativo circulante.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 773.344,99 / 308.885,65
Liquidez Imediata
Alta confianca0,85
Cobertura imediata das obrigações de curto prazo com caixa e equivalentes.
Disponível / Passivo Circulante = 262.784,13 / 308.885,65
Liquidez Geral
Alta confianca4,30
Visão ampla da capacidade de cobertura do passivo exigível.
(Ativo Circulante + Ativo Não Circulante) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante) = 14.312.244,40 / 3.427.276,24
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
27/08/2026, 14:58
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
27/08/2026, 14:58
O balancete de 31/03/2026 apresenta, em linhas gerais, boa estrutura e coerência aritmética entre saldos anteriores, movimentações e saldos atuais. Contudo, há pontos de atenção relevantes para QA: (i) patrimônio líquido e ativo/passivo fecham com indício de desequilíbrio por diferença no patrimônio social ajustado (patrimônio social 13.221.030,96 menos ajuste de exercícios anteriores 4.126,58), (ii) há conta de passivo não circulante com saldo em "Depósitos Judiciais" classificado no passivo, vinculada a "Bloqueio Judicial", o que exige validação de natureza e classificação, e (iii) existem contas com saldo negativo no ativo/despesas (ex.: conservação e reparos), sugerindo reclassificação/compensação que merece revisão. Não foi possível concluir conformidade total apenas com o documento, pois não há balanço/dre completo nem notas explicativas.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 27/08/2026, 15:53 | 27/08/2026, 15:53 | Parecer humano | - | - | Reprovado | Média | Falta lançamentos de depreciação e conta de despesa com saldo credor. |
| 27/08/2026, 14:58 | 27/08/2026, 14:59 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
27/08/2026, 14:58
Resumo
O balancete de 31/03/2026 apresenta, em linhas gerais, boa estrutura e coerência aritmética entre saldos anteriores, movimentações e saldos atuais. Contudo, há pontos de atenção relevantes para QA: (i) patrimônio líquido e ativo/passivo fecham com indício de desequilíbrio por diferença no patrimônio social ajustado (patrimônio social 13.221.030,96 menos ajuste de exercícios anteriores 4.126,58), (ii) há conta de passivo não circulante com saldo em "Depósitos Judiciais" classificado no passivo, vinculada a "Bloqueio Judicial", o que exige validação de natureza e classificação, e (iii) existem contas com saldo negativo no ativo/despesas (ex.: conservação e reparos), sugerindo reclassificação/compensação que merece revisão. Não foi possível concluir conformidade total apenas com o documento, pois não há balanço/dre completo nem notas explicativas.
Título
Possível inconsistência na composição do patrimônio líquido
Superávit do Período
Alta confianca110.022,27
Resultado contábil positivo na estrutura apresentada.
Receitas - Despesas = 1.765.081,62 - 1.655.059,35
Imobilizado Líquido
Alta confianca13.538.899,41
Base patrimonial concentrada em bens imóveis e móveis.
Imobilizado líquido apresentado no ativo não circulante.
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
14.312.244,40
Total do ativo no saldo atual.
Passivo Total
14.202.222,13
Total do passivo no saldo atual.
Patrimônio Líquido
13.893.336,48
Saldo atual do grupo patrimônio líquido geral.
Resultado do Exercício
1.655.059,35
Saldo atual das despesas no período; receitas no período somam 1.765.081,62C, indicando superávit contábil na estrutura do balancete.
Receitas do Período
1.765.081,62
Saldo atual das receitas.
Despesas do Período
1.655.059,35
Saldo atual das despesas.
Ativo fortemente concentrado em imobilizado
altaO ativo não circulante representa a maior parte da estrutura patrimonial, com imobilizado de 13.538.899,41 e ativo circulante de 773.344,99.
Disponível relevante, com parte em aplicações
altaO disponível soma 262.784,13 e o fundo para projetos futuros líquido/imediato 179.062,42, indicando posição de caixa e aplicações com liquidez.
Passivo circulante com obrigações trabalhistas e previdenciárias
altaO passivo circulante de 308.885,65 está concentrado em fornecedores, obrigações com pessoal e encargos previdenciários/fiscais.
Resultado operacional superavitário na estrutura apresentada
mediaAs receitas acumuladas (1.765.081,62C) superam as despesas acumuladas (1.655.059,35D), sugerindo superávit no período.
ATIVO
14.312.244,40D
Saldo total do ativo.
ATIVO NÃO CIRCULANTE
13.538.899,41D
Predomínio do imobilizado.
DISPONIVEL
262.784,13D
Caixa, bancos e aplicações imediatas.
PATRIMONIO LIQUIDO GERAL
13.893.336,48C
Grupo patrimonial principal do passivo.
CIRCULANTE
308.885,65C
Obrigações de curto prazo.
RECEITAS OPERACIONAIS
1.765.081,62C
Receita acumulada do período.
Análise gráfica
Disponível
1.8%
262.784,13
Ativo Não Circulante
94.6%
13.538.899,41
Adiantamentos e Despesas Pagas Antecipadamente
1.0%
145.491,86
Aplicações e Fundo para Projetos Futuros
3.8%
544.131,22
Passivo Circulante
2.2%
308.885,65
Passivo Não Circulante
0.8%
118.390,59
Patrimônio Líquido
97.0%
13.893.336,48
Receita Bruta
1.765.081,62
Deduções
Não evidenciadas no balancete recebido.
Receita Líquida
1.765.081,62
Custos
Não segregados em linha própria no documento.
Despesas Operacionais
1.655.059,35
Resultado Financeiro
27.008,07
Resultado
110.022,27
Liquidez Corrente
85/100Índice de 2,50 indica folga de curto prazo.
Margem Líquida
84/100Superávit aproximado de 6,24% sobre a receita.
ROE
87/100Retorno contábil positivo; cálculo é indicativo por se tratar de entidade sem estrutura empresarial típica.
Capital de Giro
80/100Capital de giro positivo de 464.459,34.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo
14.312.244,40D
CIRCULANTE
Ativo circulante
773.344,99D
DISPONIVEL
Caixa, bancos, aplicações imediatas e cartões
262.784,13D
CAIXA GERAL
Caixa tesouraria
3.071,19D
CAIXA TESOURARIA
Conta analítica
3.071,19D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Contas bancárias de movimento
60.844,88D
BRADESCO AG: 0309-3 C/C: 2271-3
Conta bancária
8.713,00D
PAGSEGURO AG: 001 C/C: 22676666-5
Conta bancária
10.921,17D
SANTANDER AG: 3396 C/C: 13007929-0
Saldo zerado
0,00
SICOOB AG: 3003-1 C/C: 220539-4
Conta bancária
38.389,90D
BANCO ITAÚ C/C 99814-4
Conta bancária
1,01D
SICOOB AG: 0001-9 POUP: 61.522.334-6
Aplicação/poupança
1.050,78D
SICOOB AG: 0001-9 POUP: 61.518.835-4
Aplicação/poupança
1.769,02D
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Aplicações de liquidez imediata
179.062,42D
SICOOB - REFERENCIADO DI
Aplicação financeira
179.062,42D
CARTOES CORPORATIVOS
Cartão corporativo CAJU
19.805,64D
CARTÃO - CAJU
Conta de cartão corporativo
19.805,64D
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS
Aplicações financeiras rend. pos fixadas
365.068,80D
APLICACOES FINANCEIRAS REND. POS FI
Aplicações financeiras
365.068,80D
SANTANDER CONTAMAX 130079290
Aplicação financeira
32.413,62D
BRADESCO INVEST FACIL 2271-3
Aplicação financeira
7.658,27D
SICOOB CONTA CAPITAL
Conta capital
1,00D
SICCOB RDC FLEXIVEL 220539-4
Aplicação financeira
18.149,46D
SICOOB APLICAÇÃO AUTOMATICA
Aplicação financeira
13.938,72D
ITAÚ MIX CP
Aplicação financeira
119.995,31D
APLICAÇÃO AUT MAIS ITAÚ C/C 99814-4
Aplicação financeira
517,81D
ITAÚ - APLICACAO TRUST DI
Aplicação financeira
172.394,61D
ADIANTAMENTOS
Adiantamento de férias
4.602,88D
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Adiantamento de férias
4.602,88D
DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE
Depósitos judiciais/ativos classificados em circulante
140.889,18D
DEPOSITOS JUDICIAIS
Depósitos judiciais
140.889,18D
Depositos Judiciais
Conta analítica
12.100,00D
Processos Judiciais
Conta analítica
128.789,18D
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Imobilizado líquido
13.538.899,41D
IMOBILIZADOS
Imobilizado
13.538.899,41D
BENS IMOVEIS
Bens imóveis
7.549.252,62D
TERRENOS
Terrenos
902.948,44D
IMÓVEIS
Imóveis
5.224.509,31D
ACAMPAMENTO
Acampamento
1.421.794,87D
BENS MOVEIS
Bens móveis
6.232.055,99D
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios
1.407.619,87D
MAQUINAS EQUIPAMENTOS E INSTALACOE
Máquinas e equipamentos
507.240,26D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Informática
95.266,87D
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Instrumentos musicais
244.198,74D
EQUIPAMENTOS DE IMAGENS
Equipamentos de imagens
944,31D
VEICULOS
Veículos
328.346,78D
INSTALAÇÕES
Instalações
1.683.012,62D
Reformas E Melhorias
Reformas e melhorias
298.309,92D
EQUIPAMENTOS DE COMUNICAÇÃO
Equipamentos de comunicação
1.155.815,22D
OUTRAS IMOBILIZACOES
Outras imobilizações
298.708,41D
EDIFICACOES
Edificações
58.658,93D
Software Ou Programas De Computador
Software
153.934,06D
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada
242.409,20C
(-) DEPRECIACAO DE MOVEIS E UTENSIL
Depreciação acumulada
2.164,16C
(-) DEPRECIACAO DE MAQ/EQUIP/INSTAL
Depreciação acumulada
37,20C
(-) DEPRECIACAO DE VEICULOS
Depreciação acumulada
84.503,25C
(-) DEPRECIACAO DE INSTRUMENTOS MUS
Depreciação acumulada
155.704,59C
PASSIVO
Total do passivo
14.202.222,13C
CIRCULANTE
Passivo circulante
308.885,65C
FORNECEDORES
Fornecedores
75.193,76C
FORNECEDORES
Conta analítica
75.193,76C
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias
113.754,25C
OBRIGACOES COM PESSOAL
Pessoal
75.546,96C
SALARIOS E ORDENADOS A PGAR
Salários
47.785,30C
FERIAS A PAGAR
Férias a pagar
836,06C
SUSTENTO MINISTERIAL A PAGAR
Sustento ministerial
16.456,04C
PENSÃO ALIMENTÍCIA A REPASSAR
Repasse de pensão
593,24C
Autônomos a Pagar
Autônomos
9.876,32C
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Previdenciárias
37.494,31C
INSS - GPS A RECOLHER
INSS
26.299,42C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS
5.849,76C
CRF a Recolher (CSL/PIS/Cofins Retidos)
Retenções
12,51C
IRRF s/ Folha a Recolher
IRRF folha
1.110,52C
INSS s/ Autônomos a Recolher
INSS autônomos
3.447,02C
EMPRESTIMO CONSIGNADO FGTS
Consignado
775,08C
CONTRIBUICOES E IMPOSTOS
Contribuições e impostos
712,98C
PIS A RECOLHER
PIS
712,98C
OUTRAS OBRIGACOES
Outras obrigações
1.547,05C
IRRF S/ HONOR. MINISTERIAL - TIT.
IRRF honorários ministeriais
1.547,05C
NÃO CIRCULANTE
Passivo não circulante
118.390,59C
DEPOSITOS JUDICIAIS
Bloqueio judicial
118.390,59C
Bloqueio Judicial
Conta analítica
118.390,59C
PATRIMONIO LIQUIDO GERAL
Patrimônio líquido
13.893.336,48C
PATRIMONIO
Patrimônio
13.216.904,38C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social
13.221.030,96C
AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES
Ajuste redutor do patrimônio
4.126,58D
SUPERAVIT E DEFICIT ACUMULADOS
Acumulados
676.432,10C
SUPERAVIT/DEFICIT NO EXERCÍCIO
Superávit acumulado
676.432,10C
DESPESAS
Total de despesas acumuladas
1.655.059,35D
DESPESAS REGULARES
Despesas regulares
1.655.059,35D
DESPESAS DE MINISTROS E FOLHA DE PAGAMENTO
Folha e ministros
692.079,82D
SUSTENTO MINISTERIAL
Sustento ministerial
79.911,11D
PREBENDA
Prebenda
55.118,15D
PREBENDA - GRATIFICAÇÃO NATALINA
Prebenda natalina
2.833,34D
PREVIDÊNCIA SOCIAL
Previdência
3.159,60D
ASSISTÊNCIA MÉDICA MINISTROS
Assistência médica
9.694,53D
AUXÍLIO MORADIA E TAXA DE CONDOMÍNIO
Auxílio moradia
6.862,00D
IRRF MINISTERIAL
IRRF ministerial
1.193,49D
M. FAMÍLIA
M. família
1.050,00D
27/08/2026, 14:59
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
27/08/2026, 14:59
Falta lançamentos de depreciação e conta de despesa com saldo credor.
27/08/2026, 15:53
| O balancete de 31/03/2026 apresenta, em linhas gerais, boa estrutura e coerência aritmética entre saldos anteriores, movimentações e saldos atuais. Contudo, há pontos de atenção relevantes para QA: (i) patrimônio líquido e ativo/passivo fecham com indício de desequilíbrio por diferença no patrimônio social ajustado (patrimônio social 13.221.030,96 menos ajuste de exercícios anteriores 4.126,58), (ii) há conta de passivo não circulante com saldo em "Depósitos Judiciais" classificado no passivo, vinculada a "Bloqueio Judicial", o que exige validação de natureza e classificação, e (iii) existem contas com saldo negativo no ativo/despesas (ex.: conservação e reparos), sugerindo reclassificação/compensação que merece revisão. Não foi possível concluir conformidade total apenas com o documento, pois não há balanço/dre completo nem notas explicativas. |
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura do capital próprio e a conciliação do balanço, afetando análise patrimonial e fechamento contábil.
Evidencia
No passivo, o "PATRIMONIO LIQUIDO GERAL" é 13.893.336,48C, composto por "PATRIMONIO" 13.216.904,38C e "SUPERAVIT E DEFICIT ACUMULADOS" 676.432,10C. Dentro de "PATRIMONIO", consta "PATRIMONIO SOCIAL" 13.221.030,96C e "AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES" 4.126,58D. O saldo líquido apresentado para a rubrica patrimonial exige validação de fechamento e conciliação com o ativo total e passivo total, pois o relatório fornecido não traz demonstração explícita de equivalência final do balanço.
Recomendacao
Reconciliar a composição do patrimônio líquido com a soma algébrica das subcontas e validar se o ajuste de exercícios anteriores foi corretamente alocado e refletido no fechamento.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); NBC TG Estrutura Conceitual; Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 186 (estrutura e apresentação patrimonial, aplicável por analogia técnica de apresentação)
Título
Classificação de depósitos judiciais no passivo não circulante demanda validação
Severidade
S2
Impacto
Pode comprometer a classificação contábil e a leitura de obrigações e ativos judicialmente vinculados, afetando liquidez e análise de exigibilidade.
Evidencia
Em 2.1.5 NÃO CIRCULANTE consta "DEPOSITOS JUDICIAIS" com saldo 118.390,59C e conta analítica "Bloqueio Judicial" 118.390,59C. Ao mesmo tempo, no ativo circulante há "DEPOSITOS JUDICIAIS" em despesas pagas antecipadamente no valor de 140.889,18D. A nomenclatura e a posição no passivo indicam possível uso inadequado da conta ou compensação indevida entre natureza ativa e passiva.
Recomendacao
Validar a natureza jurídica e contábil do saldo de bloqueio judicial, confirmando se se trata de obrigação, provisão ou ativo restrito; ajustar a classificação conforme a substância econômica.
Base legal utilizada
NBC TG 26; NBC TG 25 (Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes); CPC 00 (Estrutura Conceitual)
Título
Conta redutora/negativa em despesas com conservação e reparos
Severidade
S1
Impacto
Pode sinalizar estorno, reapresentação ou compensação que reduz a clareza analítica da despesa e dificulta a leitura gerencial.
Evidencia
Na rubrica 3.1.2.07.0312 "CONSERVAÇÃO E REPAROS" consta saldo anterior de 526,63C e saldo atual de 127,46C, apesar de estar dentro de grupo de despesas. O movimento do mês não reverteu a natureza negativa da conta.
Recomendacao
Verificar a origem do crédito na conta de despesa e, se aplicável, reclassificar para receita/estorno ou conta redutora apropriada, preservando a consistência do plano de contas.
Base legal utilizada
NBC TG 26; CPC 00 (qualidade da informação contábil e representação fidedigna)
Título
Ausência de balanço e DRE formalmente apresentados no conjunto recebido
Severidade
S2
Impacto
Limita a validação cruzada do fechamento, da posição patrimonial e do resultado do período com demonstrações formais.
Evidencia
O arquivo recebido é um balancete mensal com contas patrimoniais e de resultado, mas não há balanço patrimonial nem DRE formal em demonstrações separadas no material analisado.
Recomendacao
Tratar o fechamento como análise parcial baseada em balancete e não como validação final de demonstrações completas.
Base legal utilizada
NBC TG 26; NBC TG 1000 (quando aplicável a entidades de menor porte, para apresentação de demonstrações completas)
Título
Saldo em conta de passivo trabalhista/previdenciário com itens de natureza operacional heterogênea
Severidade
S2
Impacto
Pode ocultar passivos de folha, retenções e encargos com natureza distinta, prejudicando conciliação e conferência de obrigações.
Evidencia
Em 2.1.3.01 OBRIGACOES COM PESSOAL há "SUSTENTO MINISTERIAL A PAGAR", "PENSÃO ALIMENTÍCIA A REPASSAR" e "Autônomos a Pagar". Em 2.1.3.02 aparecem INSS, FGTS, CRF retido, IRRF folha e INSS autônomos. A estrutura contém itens diversos em mesma macroconta, o que exige conciliação detalhada para evitar distorção de obrigações.
Recomendacao
Realizar conciliação analítica por natureza (folha, retenções, autônomos, encargos) e validar se os saldos representam obrigações efetivas no encerramento.
Base legal utilizada
NBC TG 26; NBC TG 1000; CTN e legislação trabalhista/previdenciária aplicável em nível de validação de obrigações
Corrente
2,50
Seca
2,50
Imediata
0,85
Geral
4,30
Baixo Endividamento
78/100Passivo exigível relativamente baixo frente ao ativo total, embora haja item judicial a validar.