Cliente
1431 - LBC - APADRINHAMENTO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 686.277,27 e passivo + PL de R$ 626.280,03, porém há divergência entre o resultado apurado no balancete e o superávit apresentado na DRE. O balancete indica superávit do período de R$ 21.149,60 (receitas de R$ 452.228,95 menos despesas de R$ 392.231,71), enquanto a DRE anexada mostra superávit de R$ 21.149,60 apenas após bases intermediárias apresentadas, mas exibe despesas de R$ 129.689,57, valor incompatível com o total de despesas do balancete no período. Também há sinal de patrimônio inconsistente, pois ativo total supera passivo + PL em R$ 59.997,24, sugerindo ausência de item de contrapartida/ajuste ou diferença de fechamento a ser explicada. Diante da divergência entre demonstrativos e da insuficiência de evidência para validação integral do fechamento, o desfecho inicial recomendado é parecer humano.
Cliente
1431 - LBC - APADRINHAMENTO
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
21/05/2026, 13:48
Última execução
19/05/2026, 10:57
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/03/2026 a 31/03/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 686.277,27
Total do ativo em 31/03/2026.
Σ ativo
Passivo Total
Alta confiancaR$ 626.280,03
Total do passivo informado no balancete.
Σ passivo
Capital Circulante Líquido
Alta confiancaR$ -33.512,22
Diferença entre ativo circulante e passivo circulante.
Ativo circulante - Passivo circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:56
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:56
O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 686.277,27 e passivo + PL de R$ 626.280,03, porém há divergência entre o resultado apurado no balancete e o superávit apresentado na DRE. O balancete indica superávit do período de R$ 21.149,60 (receitas de R$ 452.228,95 menos despesas de R$ 392.231,71), enquanto a DRE anexada mostra superávit de R$ 21.149,60 apenas após bases intermediárias apresentadas, mas exibe despesas de R$ 129.689,57, valor incompatível com o total de despesas do balancete no período. Também há sinal de patrimônio inconsistente, pois ativo total supera passivo + PL em R$ 59.997,24, sugerindo ausência de item de contrapartida/ajuste ou diferença de fechamento a ser explicada. Diante da divergência entre demonstrativos e da insuficiência de evidência para validação integral do fechamento, o desfecho inicial recomendado é parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/05/2026, 13:48 | 21/05/2026, 13:48 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 19/05/2026, 10:56 | 19/05/2026, 10:57 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 686.277,27 e passivo + PL de R$ 626.280,03, porém há divergência entre o resultado apurado no balancete e o superávit apresentado na DRE. O balancete indica superávit do período de R$ 21.149,60 (receitas de R$ 452.228,95 menos despesas de R$ 392.231,71), enquanto a DRE anexada mostra superávit de R$ 21.149,60 apenas após bases intermediárias apresentadas, mas exibe despesas de R$ 129.689,57, valor incompatível com o total de despesas do balancete no período. Também há sinal de patrimônio inconsistente, pois ativo total supera passivo + PL em R$ 59.997,24, sugerindo ausência de item de contrapartida/ajuste ou diferença de fechamento a ser explicada. Diante da divergência entre demonstrativos e da insuficiência de evidência para validação integral do fechamento, o desfecho inicial recomendado é parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:56
Resumo
O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 686.277,27 e passivo + PL de R$ 626.280,03, porém há divergência entre o resultado apurado no balancete e o superávit apresentado na DRE. O balancete indica superávit do período de R$ 21.149,60 (receitas de R$ 452.228,95 menos despesas de R$ 392.231,71), enquanto a DRE anexada mostra superávit de R$ 21.149,60 apenas após bases intermediárias apresentadas, mas exibe despesas de R$ 129.689,57, valor incompatível com o total de despesas do balancete no período. Também há sinal de patrimônio inconsistente, pois ativo total supera passivo + PL em R$ 59.997,24, sugerindo ausência de item de contrapartida/ajuste ou diferença de fechamento a ser explicada. Diante da divergência entre demonstrativos e da insuficiência de evidência para validação integral do fechamento, o desfecho inicial recomendado é parecer humano.
Título
Liquidez Corrente
Alta confianca0,65x
Capacidade de cobertura de obrigações de curto prazo.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez Imediata
Alta confianca0,65x
Cobertura de curto prazo apenas com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante
Margem Superavitária
Alta confianca13,26%
Superávit sobre receitas conforme balancete.
Resultado / Receitas
Receitas do Período
Alta confiancaR$ 452.228,95
Total das receitas acumuladas no período.
Σ receitas
Despesas do Período
Alta confiancaR$ 392.231,71
Total das despesas acumuladas no período.
Σ despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 686.277,27
Total do ativo no fechamento mensal.
Passivo Total
R$ 626.280,03
Total do passivo e patrimônio informado no balancete.
Diferença Ativo x Passivo+PL
R$ 59.997,24
Ativo supera passivo + PL em valor relevante para fechamento.
Receitas do Período
R$ 452.228,95
Receitas acumuladas conforme balancete.
Despesas do Período
R$ 392.231,71
Despesas acumuladas conforme balancete.
Superávit do Período
R$ 59.997,24
Resultado aritmético entre receitas e despesas no balancete.
Disponibilidades
R$ 61.335,19
Caixa e bancos em 31/03/2026.
Passivo Circulante
R$ 94.847,41
Obrigações de curto prazo.
Liquidez e caixa
altaDisponibilidades representam parcela relevante do ativo circulante, com R$ 61.335,19 em caixa e bancos.
Estrutura patrimonial
altaO balanço não fecha em igualdade entre ativo e passivo + PL, indicando necessidade de reconciliação do encerramento.
Resultado do período
altaO balancete demonstra superávit acumulado de R$ 59.997,24 no período, mas a DRE anexada não reconcilia integralmente com a movimentação apresentada.
Passivo concentrado em obrigações trabalhistas e verbas entre filiais
mediaHá peso relevante de obrigações trabalhistas e transferências entre filiais no passivo.
BANCO DO BRASIL C/C 3507-6 - TABOÃO DA SERRA
R$ 57.235,66D
Principal conta bancária informada no balancete.
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS
R$ 575.116,01D
Conta relevante no ativo não circulante, com grande representatividade estrutural.
VERBA ENTRE FILIAIS
R$ 459.618,12C
Conta relevante no passivo não circulante, indicando relação intercompany/entre unidades.
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
R$ 74.241,61C
Passivo circulante com provisões e encargos de pessoal.
SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADOS
R$ 71.814,50C
Patrimônio líquido acumulado informado no balancete.
Análise gráfica
Disponível
8.9%
R$ 61.335,19
Ativo Circulante (demais contas)
0.0%
R$ 0,00
Ativo Não Circulante
91.1%
R$ 624.942,08
Passivo Circulante
15.1%
R$ 94.847,41
Passivo Não Circulante
84.8%
R$ 531.432,62
Patrimônio Líquido
0.0%
PL informado apenas parcialmente no balancete; superávit acumulado de R$ 71.814,50C sem abertura completa da composição.
Receita Bruta / Receitas
R$ 452.228,95
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 452.228,95
Despesas Operacionais
R$ 392.231,71
Resultado Financeiro
R$ -127,57
Resultado do Período
R$ 59.997,24
Liquidez Corrente
0,65x
Liquidez Corrente
65/100Índice abaixo de 1,0 limita a nota.
Margem Líquida
13/100Margem positiva, porém moderada.
ROE
0/100Não foi possível calcular com segurança por ausência de PL médio fechado no texto extraído.
Capital de Giro
34/100Capital de giro negativo reduz a nota.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 686.277,27
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 61.335,19
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos.
R$ 61.335,19
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Disponibilidades em contas bancárias.
R$ 61.335,19
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta movimento consolidada.
R$ 61.335,19
BANCO DO BRASIL C/C 3507-6 - TABOÃO DA SERRA
Conta bancária principal.
R$ 57.235,66D
BANCO DO BRASIL C/C 4894-1 - TABOÃO DA SERRA
Conta bancária secundária.
R$ 4.099,53D
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Sem saldo ao fim do período.
R$ 0,00
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Sem saldo ao fim do período.
R$ 0,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 624.942,08
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta predominante no ativo não circulante.
R$ 575.116,01D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Consolidação das verbas entre filiais.
R$ 575.116,01D
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal composição da verba entre filiais.
R$ 573.056,38D
SUMARÉ - CASA 1
Conta filial.
R$ 304,78D
SUMARÉ - CASA 3
Conta filial.
R$ 82,40D
ITAPECERICA
Conta filial.
R$ 1.304,31D
ATIVO NÃO CIRCULANTE - SUMARE APADRINHAM
Conta individual de apadrinhamento.
R$ 4.395,29D
IMOBILIZADO
Imobilizado consolidado informado.
R$ 4.395,29D
BENS MOVEIS
Bens móveis antes da depreciação.
R$ 4.838,19D
MAQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 2.345,08D
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Equipamentos de informática e software.
R$ 1.664,10D
VEICULOS
Veículos.
R$ 829,01D
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada do bloco apadrinhamento.
R$ 442,90C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP.INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada específica.
R$ 442,90C
ATIVO NAO CIRCULANTE - TABOÃO DA SERRA
Imobilizado da unidade Taboão da Serra.
R$ 45.430,78D
IMOBILIZADO
Imobilizado consolidado da unidade.
R$ 45.430,78D
BENS MOVEIS
Bens móveis antes da depreciação.
R$ 47.436,11D
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 16.326,17D
MAQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 24.246,94D
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Equipamentos de informática e software.
R$ 6.863,00D
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada da unidade.
R$ 2.005,33C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação de móveis e utensílios.
R$ 615,84C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP.INSTALAÇÕES
Depreciação de máquinas e instalações.
R$ 897,20C
(-) DEPRECIACAO - EQUIP. INFORMATICA
Depreciação de informática.
R$ 492,29C
PASSIVO
Total do passivo e PL informado.
R$ 626.280,03C
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 94.847,41C
FORNECEDORES
Fornecedores e aluguel a pagar.
R$ 8.189,44C
ALUGUEL A PAGAR
Saldo registrado em fornecedores/aluguel a pagar.
R$ 8.189,44C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações e provisões trabalhistas.
R$ 74.241,61C
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - TABOÃO DA SERRA
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 74.241,61C
PROVISAO PARA FERIAS
Provisão de férias.
R$ 51.366,06C
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
FGTS sobre férias.
R$ 4.015,34C
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 17.463,23C
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
FGTS sobre 13º salário.
R$ 1.396,98C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF/FGTS a recolher.
R$ 12.416,36C
INSS/IRRF/CRF A RECOLHER
Encargos a recolher.
R$ 6.375,24C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 6.041,12C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo de longo prazo.
R$ 531.432,62C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível a longo prazo.
R$ 459.618,12C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferências entre filiais.
R$ 459.618,12C
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo consolidado de verbas entre filiais.
R$ 459.618,12C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal saldo do grupo.
R$ 425.381,40C
SUMARÉ - CASA 1
Conta filial.
R$ 358,39C
SUMARÉ - CASA 4
Conta filial.
R$ 29.064,63C
ITAPECERICA
Conta filial.
R$ 4.813,70C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Patrimônio líquido acumulado informado.
R$ 71.814,50C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 71.814,50C
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado final.
R$ 71.814,50C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta acumulada final.
R$ 71.814,50C
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 452.228,95C
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Receitas operacionais.
R$ 451.917,51C
CONVENIOS E SUBVENCOES
Convênios e subvenções.
R$ 451.917,51C
CONVENIO MUNICIPAL
Principal receita operacional.
R$ 451.917,51C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização.
R$ 311,44C
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Ofertas recebidas.
R$ 200,00C
OFERTAS DE PARTICULARES
Oferta de particulares.
R$ 200,00C
RECEIATS FINANCEIRAS
Receitas financeiras/desc. obtidos.
R$ 111,44C
DESPESAS
Total de despesas do balancete.
R$ 392.231,71D
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesas operacionais.
R$ 392.231,71D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - TABOÃO DA SERRA
Despesas administrativas.
R$ 385.462,60D
19/05/2026, 10:57
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:57
Parecer humano final: aprovado.
21/05/2026, 13:48
Divergência entre DRE anexada e balancete quanto ao total de despesas do período
Severidade
S2
Impacto
Compromete a consistência entre demonstrativos e a confiabilidade do resultado do período, gerando retrabalho de validação e risco de fechamento incorreto.
Evidencia
No balancete, despesas acumuladas em 31/03/2026 totalizam R$ 392.231,71D. Na DRE anexada, o total de despesas exibido é R$ 129.689,57, embora o superávit final coincida em R$ 21.149,60. A composição apresentada na DRE não reconcilia com o balancete.
Recomendacao
Reconciliar a DRE com o balancete, validando se a DRE apresentada contém apenas movimentação do mês, saldos acumulados ou recorte parcial, e registrar a metodologia de montagem.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) – apresentação consistente das demonstrações contábeis; NBC TG 26 – necessidade de representação fidedigna e comparabilidade entre demonstrativos.
Título
Patrimônio/posicionamento do balanço com diferença entre Ativo e Passivo + PL
Severidade
S2
Impacto
Indica desequilíbrio patrimonial de R$ 59.997,24, o que pode refletir ausência de conta de ajuste, classificação incorreta ou fechamento incompleto.
Evidencia
Ativo total no balancete: R$ 686.277,27D. Passivo total: R$ 626.280,03C. Diferença aritmética: R$ 59.997,24.
Recomendacao
Verificar a composição do patrimônio líquido e eventuais contas transitórias/ajustes de apuração para assegurar igualdade entre ativo e passivo + PL no fechamento.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e lógica de equilíbrio patrimonial; CPC 00 (R2) – representação fidedigna e observância da estrutura patrimonial.
Liquidez Seca
0,65x
Liquidez Imediata
0,65x
Liquidez Geral
0,69x
Baixo Endividamento
Passivo relevante frente ao ativo total.