Cliente
1019 - APEC - Pará
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de janeiro/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 36.321,18, passivo total de R$ 36.790,97 e prejuízo do período de R$ 469,79. Não foram identificados saldos negativos ou quebras evidentes de soma. Contudo, há duas situações relevantes para QA: (i) o passivo circulante foi movimentado com empréstimo de pessoa física, elevando a obrigação de curto prazo para R$ 593,20, o que requer validação de classificação e suporte documental; (ii) o patrimônio líquido contém conta de ajustes de avaliação patrimonial (R$ 47.601,83 C) combinada com superávits/deficits acumulados em saldo devedor (R$ 11.404,06 D), evidenciando estrutura patrimonial incomum e potencial inconsciência de apresentação. Além disso, a DRE mostra despesas superiores a 100% das receitas, com margem líquida negativa de 11,59%, o que é compatível com prejuízo, mas merece acompanhamento.
Observações do parecer humano
Cliente
1019 - APEC - Pará
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
08/06/2026, 10:02
Última execução
05/06/2026, 10:55
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 a 31/01/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 36.321,18
Soma dos grupos do ativo ao final do período.
Total do ativo no balancete
Passivo total
Alta confiancaR$ 36.790,97
Soma das obrigações e do patrimônio líquido no balancete.
Total do passivo no balancete
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 1.099,38
Recursos imediatamente disponíveis em caixa e bancos.
Caixa + bancos
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
05/06/2026, 10:54
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
05/06/2026, 10:54
O balancete de janeiro/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 36.321,18, passivo total de R$ 36.790,97 e prejuízo do período de R$ 469,79. Não foram identificados saldos negativos ou quebras evidentes de soma. Contudo, há duas situações relevantes para QA: (i) o passivo circulante foi movimentado com empréstimo de pessoa física, elevando a obrigação de curto prazo para R$ 593,20, o que requer validação de classificação e suporte documental; (ii) o patrimônio líquido contém conta de ajustes de avaliação patrimonial (R$ 47.601,83 C) combinada com superávits/deficits acumulados em saldo devedor (R$ 11.404,06 D), evidenciando estrutura patrimonial incomum e potencial inconsciência de apresentação. Além disso, a DRE mostra despesas superiores a 100% das receitas, com margem líquida negativa de 11,59%, o que é compatível com prejuízo, mas merece acompanhamento.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 08/06/2026, 10:02 | 08/06/2026, 10:02 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Aprovado com ressalva, verificar as depreciações e os ativos |
| 05/06/2026, 10:54 | 05/06/2026, 10:55 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de janeiro/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 36.321,18, passivo total de R$ 36.790,97 e prejuízo do período de R$ 469,79. Não foram identificados saldos negativos ou quebras evidentes de soma. Contudo, há duas situações relevantes para QA: (i) o passivo circulante foi movimentado com empréstimo de pessoa física, elevando a obrigação de curto prazo para R$ 593,20, o que requer validação de classificação e suporte documental; (ii) o patrimônio líquido contém conta de ajustes de avaliação patrimonial (R$ 47.601,83 C) combinada com superávits/deficits acumulados em saldo devedor (R$ 11.404,06 D), evidenciando estrutura patrimonial incomum e potencial inconsciência de apresentação. Além disso, a DRE mostra despesas superiores a 100% das receitas, com margem líquida negativa de 11,59%, o que é compatível com prejuízo, mas merece acompanhamento. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
05/06/2026, 10:54
Resumo
O balancete de janeiro/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 36.321,18, passivo total de R$ 36.790,97 e prejuízo do período de R$ 469,79. Não foram identificados saldos negativos ou quebras evidentes de soma. Contudo, há duas situações relevantes para QA: (i) o passivo circulante foi movimentado com empréstimo de pessoa física, elevando a obrigação de curto prazo para R$ 593,20, o que requer validação de classificação e suporte documental; (ii) o patrimônio líquido contém conta de ajustes de avaliação patrimonial (R$ 47.601,83 C) combinada com superávits/deficits acumulados em saldo devedor (R$ 11.404,06 D), evidenciando estrutura patrimonial incomum e potencial inconsciência de apresentação. Além disso, a DRE mostra despesas superiores a 100% das receitas, com margem líquida negativa de 11,59%, o que é compatível com prejuízo, mas merece acompanhamento.
Título
Estrutura do patrimônio líquido com saldos compensatórios e saldo devedor em conta acumulada
Imobilizado
Alta confiancaR$ 35.221,80
Principal parcela do ativo, com baixa liquidez.
Ativo não circulante imobilizado
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 36.197,77
Saldo final do patrimônio líquido apresentado.
Saldo do PL informado
Resultado do período
Alta confiancaR$ -469,79
Déficit mensal apurado na DRE.
Receitas - despesas
Margem líquida
Alta confianca-11,59%
Percentual do resultado sobre a receita do período.
Resultado / receitas
Liquidez corrente
Alta confianca1,85
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 36.321,18
Total de ativos ao final do período.
Passivo total
R$ 36.790,97
Total de obrigações e patrimônio líquido ao final do período.
Resultado do período
R$ -469,79
Déficit apurado na DRE do mês.
Disponibilidades
R$ 1.099,38
Caixa e bancos em conta movimento/poupança.
Imobilizado
R$ 35.221,80
Predominância de ativos imobilizados no ativo total.
Passivo circulante
R$ 593,20
Obrigação de curto prazo elevada frente ao início do período.
Patrimônio líquido
R$ 36.197,77
Saldo final do PL informado no balancete.
Margem líquida
-11,59%
Resultado líquido negativo sobre a receita do período.
Estrutura patrimonial concentrada em imobilizado
altaO ativo é majoritariamente composto por imobilizado (R$ 35.221,80), com baixa participação de circulante.
Resultado operacional deficitário no mês
altaAs despesas superaram as receitas em R$ 469,79, gerando déficit mensal.
PL com composição atípica
altaHá combinação de conta de ajustes de avaliação patrimonial e saldo de superávit/déficit acumulado em posição devedora, exigindo validação.
CAIXA
R$ 72,05 D
Saldo disponível em espécie.
BANCO BRADESCO AG: 5593 C/C: 249.347-0 - 1019
R$ 1.027,33 D
Principal saldo em bancos.
VEICULOS
R$ 28.000,00 D
Maior componente do imobilizado.
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
R$ 47.601,83 C
Conta relevante e atípica no PL, requer reconciliação.
EMPRESTIMO DE PESSOA FÍSICA
R$ 593,20 C
Obrigações de curto prazo com pessoa física.
Análise gráfica
Disponível
3.0%
R$ 1.099,38
Ativo não circulante
97.0%
R$ 35.221,80
Estoque
0.0%
Não evidenciado no balancete analisado
Passivo circulante
1.6%
R$ 593,20
Passivo não circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete analisado
Patrimônio líquido
98.4%
R$ 36.197,77
Receita bruta
R$ 4.052,10
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 4.052,10
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 4.521,89
Resultado financeiro
R$ -197,46
Resultado
R$ -469,79
Liquidez Corrente
74/100Liquidez acima de 1,0, com margem moderada.
Margem Líquida
38/100Déficit mensal reduz o desempenho econômico.
ROE
48/100Resultado negativo com PL positivo.
Capital de Giro
70/100Existe folga de capital de giro no período.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 36.321,18
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 1.099,38
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do circulante.
R$ 1.099,38
DISPONIBILIDADE
Caixa e bancos.
R$ 1.099,38
CAIXA
Caixa físico.
R$ 72,05
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 72,05
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo bancário total.
R$ 1.027,33
BANCO BRADESCO AG: 5593 C/C: 249.347-0 - 1019
Conta bancária analítica.
R$ 1.027,33
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante total.
R$ 35.221,80
IMOBILIZADO
Imobilizado total.
R$ 35.221,80
BENS EM OPERAÇAO
Grupo de bens em operação.
R$ 35.221,80
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica de imobilizado.
R$ 2.689,80
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica de imobilizado.
R$ 1.599,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 2.933,00
VEICULOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 28.000,00
PASSIVO
Total do passivo apresentado.
R$ 36.790,97
CIRCULANTE
Passivo circulante total.
R$ 593,20
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do circulante.
R$ 593,20
OBRIGAÇOES A CURTO PRAZO
Obrigações de curto prazo.
R$ 593,20
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO -SFN
Financiamentos de curto prazo.
R$ 593,20
EMPRESTIMO DE PESSOA FÍSICA
Obrigações com pessoa física.
R$ 593,20
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido total.
R$ 36.197,77
PATRIMONIO LIQUIDO
Subtotal do PL.
R$ 36.197,77
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Conta principal do PL informada.
R$ 36.197,77
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Conta patrimonial relevante.
R$ 47.601,83
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Conta analítica de ajuste patrimonial.
R$ 47.601,83
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Saldo devedor em conta acumulada.
R$ 11.404,06 D
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Conta analítica com saldo devedor.
R$ 11.404,06 D
RECEITAS
Receita total do período.
R$ 4.052,10
RECEITAS GERAIS
Receitas gerais totais.
R$ 4.052,10
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receita administrativa.
R$ 121,08
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas recebidas.
R$ 120,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Receita financeira.
R$ 1,08
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos.
R$ 1,08
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas com cursos e treinamentos.
R$ 595,00
INSCRIÇOES
Receita de inscrições.
R$ 475,00
MENSALIDADES
Receita de mensalidades.
R$ 120,00
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literaturas.
R$ 3.336,02
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias.
R$ 3.336,02
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 4.521,89
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais totais.
R$ 4.521,89
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 2.716,67
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 30,00
ASSISTENCIA CONTABIL
Honorários contábeis.
R$ 30,00
GERAIS
Despesas gerais.
R$ 2.488,13
AGUA E ESGOTO
Despesa de utilidades.
R$ 49,10
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Despesa de transporte.
R$ 60,00
ENERGIA ELETRICA
Despesa de energia.
R$ 543,07
MATERIAL DE LIMPEZA E COPA
Despesa de limpeza.
R$ 30,00
TELEFONE INTERNET FAX
Despesa de telecomunicações.
R$ 186,73
DESPESAS CARTAO CREDITO
Despesa relevante de cartão de crédito.
R$ 1.619,23
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 198,54
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 198,54
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 296,60
PESSOAL
Pessoal vinculado à despesa com obreiros.
R$ 296,60
PROVENTOS DE OBREIROS
Proventos pagos.
R$ 296,60
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literaturas.
R$ 1.508,62
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços de terceiros.
R$ 640,00
SERVIÇOS DE TERCEIROS- P.F. (AUTÔNOMO)
Serviço de pessoa física autônoma.
R$ 640,00
GERAIS
Despesas gerais de literaturas.
R$ 868,62
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Devolução de literaturas.
R$ 868,62
05/06/2026, 10:55
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
05/06/2026, 10:55
Aprovado com ressalva, verificar as depreciações e os ativos
08/06/2026, 10:02
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura do patrimônio líquido e comprometer análises de solvência, evolução patrimonial e apresentação gerencial.
Evidencia
No PL constam AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL de R$ 47.601,83 C e SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS de R$ 11.404,06 D, além de SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO de R$ 36.197,77 C. A coexistência de saldo devedor em conta de resultados acumulados e conta de ajustes patrimoniais elevada indica estrutura patrimonial atípica e merece validação.
Recomendacao
Reconciliar a composição do patrimônio líquido, verificar a origem e a natureza dos ajustes de avaliação patrimonial e confirmar se a apresentação está adequada ao plano de contas e à escritura contábil.
Base legal utilizada
Lei nº 6.404/1976, art. 178 e art. 182; CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à adequada classificação e apresentação do patrimônio líquido.
Título
Passivo circulante com empréstimo de pessoa física em curto prazo
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar a leitura de liquidez e o controle de obrigações, além de exigir suporte quanto à natureza, prazo e eventual remuneração da dívida.
Evidencia
A conta EMPRESTIMO DE PESSOA FÍSICA aparece em OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO / FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO -SFN com saldo atual de R$ 593,20 C, após movimentação no período de R$ 296,60 a crédito. A classificação como passivo de curto prazo está evidenciada, mas a natureza do lançamento não é detalhada no balancete.
Recomendacao
Validar contrato, origem do empréstimo, prazo e condições financeiras, além da adequação da classificação em circulante.
Base legal utilizada
CPC 26, quanto à classificação entre circulante e não circulante; CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à representação fidedigna das obrigações.
Título
Resultado mensal deficitário com despesas superiores às receitas
Severidade
S2
Impacto
Reduz o superávit acumulado e sinaliza pressão sobre a sustentabilidade operacional do mês, embora seja compatível com a DRE apresentada.
Evidencia
A DRE informa receitas de R$ 4.052,10 e despesas de R$ 4.521,89, resultando em déficit de R$ 469,79. A margem líquida é negativa, com despesas equivalentes a 111,59% das receitas.
Recomendacao
Acompanhar a recorrência do déficit, revisando estrutura de despesas, especialmente cartão de crédito, despesas literárias e custos administrativos.
Base legal utilizada
CPC 26 e CPC 00, quanto à apresentação tempestiva e fidedigna do resultado; não há indício de irregularidade legal automática, mas há risco gerencial e de continuidade operacional.
Liquidez corrente
1,85
Liquidez seca
1,85
Liquidez imediata
1,85
Liquidez geral
1,85
Baixo Endividamento
Endividamento curto prazo baixo, mas com estrutura patrimonial atípica.