Cliente
1431 - LBC - APADRINHAMENTO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 01/2026 apresentam estrutura contábil coerente entre si, com superávit mensal de R$ 27.105,82. Contudo, há ponto de atenção relevante em contas interfiliais/classificadas no não circulante, com saldo expressivo de R$ 509.505,43 em transferências de verbas entre filiais no ativo e R$ 423.240,29 no passivo exigível a longo prazo, além de possível fragilidade de classificação por natureza dessas contas. Não há evidência suficiente, nos documentos recebidos, para concluir erro material, mas há risco de distorção de leitura patrimonial e de consolidação interna.
Cliente
1431 - LBC - APADRINHAMENTO
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
21/05/2026, 13:51
Última execução
19/05/2026, 10:57
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 a 31/01/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 587.268,14
Ativo total em 31/01/2026
Total do ativo no balancete
Passivo total
Alta confiancaR$ 560.162,32
Passivo total em 31/01/2026
Total do passivo no balancete
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 71.814,50
Saldo patrimonial acumulado
Superavit acumulado informado
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:56
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:56
O balancete e a DRE de 01/2026 apresentam estrutura contábil coerente entre si, com superávit mensal de R$ 27.105,82. Contudo, há ponto de atenção relevante em contas interfiliais/classificadas no não circulante, com saldo expressivo de R$ 509.505,43 em transferências de verbas entre filiais no ativo e R$ 423.240,29 no passivo exigível a longo prazo, além de possível fragilidade de classificação por natureza dessas contas. Não há evidência suficiente, nos documentos recebidos, para concluir erro material, mas há risco de distorção de leitura patrimonial e de consolidação interna.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/05/2026, 13:51 | 21/05/2026, 13:51 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 19/05/2026, 10:56 | 19/05/2026, 10:57 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 01/2026 apresentam estrutura contábil coerente entre si, com superávit mensal de R$ 27.105,82. Contudo, há ponto de atenção relevante em contas interfiliais/classificadas no não circulante, com saldo expressivo de R$ 509.505,43 em transferências de verbas entre filiais no ativo e R$ 423.240,29 no passivo exigível a longo prazo, além de possível fragilidade de classificação por natureza dessas contas. Não há evidência suficiente, nos documentos recebidos, para concluir erro material, mas há risco de distorção de leitura patrimonial e de consolidação interna. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:56
Resumo
O balancete e a DRE de 01/2026 apresentam estrutura contábil coerente entre si, com superávit mensal de R$ 27.105,82. Contudo, há ponto de atenção relevante em contas interfiliais/classificadas no não circulante, com saldo expressivo de R$ 509.505,43 em transferências de verbas entre filiais no ativo e R$ 423.240,29 no passivo exigível a longo prazo, além de possível fragilidade de classificação por natureza dessas contas. Não há evidência suficiente, nos documentos recebidos, para concluir erro material, mas há risco de distorção de leitura patrimonial e de consolidação interna.
Título
Saldos expressivos em contas de transferência de verbas entre filiais no ativo e no passivo não circulante
Severidade
S2
Impacto
Receitas do período
Alta confiancaR$ 150.750,61
Receitas de janeiro/2026
Soma das receitas da DRE
Despesas do período
Alta confiancaR$ 123.644,79
Despesas de janeiro/2026
Soma das despesas da DRE
Superávit do período
Alta confiancaR$ 27.105,82
Resultado líquido mensal
Receitas - Despesas
Liquidez corrente
Alta confianca0,45x
Capacidade de cobertura de curto prazo
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca0,45x
Cobertura imediata das obrigações de curto prazo
Disponibilidades / Passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Superávit do período
R$ 27.105,82
Resultado positivo em janeiro/2026, conforme DRE.
Receitas do período
R$ 150.750,61
Receitas totais apuradas na DRE.
Despesas do período
R$ 123.644,79
Despesas totais apuradas na DRE.
Ativo total
R$ 587.268,14
Total do ativo no encerramento do mês.
Passivo total
R$ 560.162,32
Total do passivo no encerramento do mês.
Patrimônio líquido
R$ 71.814,50
Superávit acumulado informado no passivo não circulante/PL.
Liquidez corrente
0,45
Ativo circulante de R$ 29.435,59 dividido pelo passivo circulante de R$ 65.107,53.
Liquidez imediata
0,45
Disponibilidades de R$ 29.435,59 sobre passivo circulante de R$ 65.107,53; sem estoques informados.
Estrutura patrimonial concentrada em interfiliais
altaHá volume relevante em contas de transferências de verbas entre filiais, com impacto expressivo no ativo não circulante e no passivo não circulante.
Capital circulante restrito
altaO ativo circulante é inferior ao passivo circulante, indicando pressão de liquidez de curto prazo.
Resultado mensal positivo
altaO período encerrou com superávit, sem divergência aparente entre balancete e DRE.
VERBAS ENTRE FILIAIS
R$ 509.505,43D
Conta de maior materialidade no ativo não circulante.
VERBA ENTRE FILIAIS
R$ 423.240,29C
Conta relevante no passivo não circulante.
BANCOS CONTA MOVIMENTO
R$ 29.435,59D
Principal disponibilidade do ativo circulante.
SUPERAVIT ACUMULADO
R$ 71.814,50C
Saldo patrimonial acumulado informado.
Análise gráfica
Disponível
5.0%
R$ 29.435,59
Ativo não circulante
95.0%
R$ 557.832,55
Passivo circulante
11.6%
R$ 65.107,53
Passivo não circulante
88.4%
R$ 495.054,79
Patrimônio líquido
12.8%
R$ 71.814,50
Receita Bruta
R$ 150.750,61
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 150.750,61
Despesas Operacionais
R$ 123.517,22
Resultado Financeiro
R$ (127,57)
Resultado
R$ 27.105,82
Liquidez Corrente
0,45x
Liquidez Corrente
45/100Baixa cobertura de curto prazo.
Margem Líquida
18/100Margem positiva, mas moderada.
ROE
38/100Retorno contábil positivo sobre PL informado.
Capital de Giro
25/100Capital de giro negativo no fechamento.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 587.268,14
ATIVO CIRCULANTE
Disponibilidades.
R$ 29.435,59
DISPONIBILIDADES
Saldo em bancos.
R$ 29.435,59
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Conta sintética de bancos.
R$ 29.435,59
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta principal de disponibilidade.
R$ 29.435,59
BANCO DO BRASIL C/C 3507-6 - TABOÃO DA SERRA
Saldo bancário final do período.
R$ 29.435,59
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Predominância de verbas entre filiais e imobilizado.
R$ 557.832,55
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Saldo relevante em verbas entre filiais.
R$ 509.505,43
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta repetida em níveis sintéticos no balancete.
R$ 509.505,43
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo consolidado das transferências interfiliais.
R$ 509.505,43
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Subconta com saldo pequeno.
R$ 368,14
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal subconta interfilial.
R$ 507.445,80
SUMARÉ - CASA 1
Subconta interfilial.
R$ 304,78
SUMARÉ - CASA 3
Subconta interfilial.
R$ 82,40
ITAPECERICA
Subconta interfilial.
R$ 1.304,31
ATIVO NAO CIRCULANTE - SUMARE APADRINHAM
Ativo não circulante apadrinhamento.
R$ 4.395,29
IMOBILIZADO
Imobilizado específico.
R$ 4.395,29
BENS MOVEIS
Custo bruto dos bens móveis.
R$ 4.838,19
MAQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Máquinas e equipamentos.
R$ 2.345,08
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Informática e software.
R$ 1.664,10
VEICULOS
Veículos.
R$ 829,01
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada do apadrinhamento.
R$ 442,90C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP.INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada.
R$ 442,90C
ATIVO NAO CIRCULANTE - TABOÃO DA SERRA
Imobilizado local.
R$ 43.931,83
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 43.931,83
BENS MOVEIS
Custo bruto dos bens móveis.
R$ 45.062,06
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 16.326,17
MAQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Máquinas e instalações.
R$ 21.872,89
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Informática e software.
R$ 6.863,00
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
R$ 1.130,23C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada.
R$ 343,70C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP.INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada.
R$ 522,98C
(-) DEPRECIACAO - EQUIP. INFORMATICA
Depreciação acumulada.
R$ 263,55C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 560.162,32
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 65.107,53
FORNECEDORES
Sem saldo em fornecedores.
R$ 0,00
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas.
R$ 52.273,38
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - TABOÃO DA SERRA
Saldo consolidado trabalhista.
R$ 52.273,38
OBRIGACOES TRABALHISTAS - TABOÃO DA SERRA
Saldo residual.
R$ 143,28C
SALARIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 143,28C
INDENIZACOES E AVISO PREVIO A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - TABOÃO DA SERRA
Provisões sobre salários.
R$ 52.130,10C
PROVISAO PARA FERIAS
Provisão de férias.
R$ 42.455,82C
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
FGTS sobre férias.
R$ 3.348,42C
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 5.857,34C
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
FGTS sobre 13º.
R$ 468,52C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Obrigações previdenciárias.
R$ 12.834,15C
INSS/IRRF/CRF A RECOLHER
Tributos e retenções a recolher.
R$ 7.228,59C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 5.605,56C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Predominância de verbas entre filiais.
R$ 495.054,79C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 423.240,29C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferências interfiliais.
R$ 423.240,29C
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo principal no não circulante.
R$ 423.240,29C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal subconta do passivo interfilial.
R$ 389.003,57C
SUMARÉ - CASA 1
Subconta interfilial.
R$ 358,39C
SUMARÉ - CASA 4
Subconta interfilial.
R$ 29.064,63C
ITAPECERICA
Subconta interfilial.
R$ 4.813,70C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Patrimônio líquido acumulado.
R$ 71.814,50C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 71.814,50C
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado do resultado.
R$ 71.814,50C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta final de PL.
R$ 71.814,50C
DESPESAS
Total de despesas do período.
R$ 123.644,79D
RECEITAS
Total de receitas do período.
R$ 150.750,61C
19/05/2026, 10:57
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:57
Parecer humano final: aprovado.
21/05/2026, 13:51
Pode distorcer a leitura da posição patrimonial e exigir validação da natureza, reciprocidade e compensação interna dessas contas, especialmente em fechamento consolidado.
Evidencia
No ativo não circulante há 'VERBAS ENTRE FILIAIS' com saldo atual de R$ 509.505,43D. No passivo não circulante há 'VERBA ENTRE FILIAIS' com saldo atual de R$ 423.240,29C. A classificação em longo prazo e a coexistência de saldos relevantes sugerem necessidade de validação da estrutura e da lógica de consolidação interna.
Recomendacao
Validar a natureza dessas contas, a correspondência entre saldos de origem e destino e se a classificação no não circulante é a mais adequada para fins gerenciais e de fechamento.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual: representação fidedigna e neutralidade; CPC 26 (R1) - Apresentação das Demonstrações Contábeis: classificação e apresentação adequada das contas.
Título
Resultado mensal superavitário com composição compatível entre balancete e DRE
Severidade
S3
Impacto
Não configura erro; foi mantida como achado técnico de leitura do desempenho por haver superávit mensal apurado e compatível com as receitas e despesas apresentadas.
Evidencia
A DRE informa receitas de R$ 150.750,61, despesas de R$ 123.644,79 e superávit de R$ 27.105,82. O balancete também evidencia receitas e despesas no mesmo montante líquido, sem divergência aparente entre os demonstrativos.
Recomendacao
Manter o fechamento atual e registrar a consistência entre DRE e balancete como evidência de conciliação básica do resultado.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) - Apresentação das Demonstrações Contábeis; CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual, quanto à utilidade da informação e representação fidedigna.
Liquidez Seca
0,45x
Liquidez Imediata
0,45x
Liquidez Geral
1,11x
Baixo Endividamento
Endividamento elevado frente ao PL.