Cliente
1430 - LBC - ILPI MOGI DAS CRUZES
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/01/2026 apresenta estrutura contábil organizada e compatível entre Balancete e DRE, com superávit mensal de R$ 15.063,95. Não foram identificadas saldos negativos relevantes nas contas analíticas apresentadas nem divergência material entre resultado apurado no balancete e na DRE. Há, contudo, ponto de atenção na estrutura patrimonial: o passivo não circulante permanece elevado e composto por transferências entre filiais, com saldo de R$ 772.203,42, muito superior ao ativo não circulante de R$ 805.350,81 e ao passivo circulante de R$ 83.867,25. Também há superávit acumulado apresentado com natureza devedora (R$ 58.053,17D), o que merece validação de classificação e origem contábil, embora o documento isolado não permita concluir erro. De forma geral, o material permite parecer técnico com ressalvas, sem evidência suficiente para reprovação automática, mas com necessidade de análise humana para validar a lógica das contas interfiliais e do patrimônio acumulado.
Cliente
1430 - LBC - ILPI MOGI DAS CRUZES
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
21/05/2026, 14:46
Última execução
19/05/2026, 10:56
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 a 31/01/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 871.134,62
Total do ativo em 31/01/2026.
Soma dos saldos finais do ativo
Passivo total
Alta confiancaR$ 856.070,67
Total do passivo em 31/01/2026.
Soma dos saldos finais do passivo
Resultado do período
Alta confiancaR$ 15.063,95
Superávit mensal apurado.
Receitas - Despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:55
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:55
O balancete de 31/01/2026 apresenta estrutura contábil organizada e compatível entre Balancete e DRE, com superávit mensal de R$ 15.063,95. Não foram identificadas saldos negativos relevantes nas contas analíticas apresentadas nem divergência material entre resultado apurado no balancete e na DRE. Há, contudo, ponto de atenção na estrutura patrimonial: o passivo não circulante permanece elevado e composto por transferências entre filiais, com saldo de R$ 772.203,42, muito superior ao ativo não circulante de R$ 805.350,81 e ao passivo circulante de R$ 83.867,25. Também há superávit acumulado apresentado com natureza devedora (R$ 58.053,17D), o que merece validação de classificação e origem contábil, embora o documento isolado não permita concluir erro. De forma geral, o material permite parecer técnico com ressalvas, sem evidência suficiente para reprovação automática, mas com necessidade de análise humana para validar a lógica das contas interfiliais e do patrimônio acumulado.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/05/2026, 14:46 | 21/05/2026, 14:46 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 19/05/2026, 10:55 | 19/05/2026, 10:56 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 31/01/2026 apresenta estrutura contábil organizada e compatível entre Balancete e DRE, com superávit mensal de R$ 15.063,95. Não foram identificadas saldos negativos relevantes nas contas analíticas apresentadas nem divergência material entre resultado apurado no balancete e na DRE. Há, contudo, ponto de atenção na estrutura patrimonial: o passivo não circulante permanece elevado e composto por transferências entre filiais, com saldo de R$ 772.203,42, muito superior ao ativo não circulante de R$ 805.350,81 e ao passivo circulante de R$ 83.867,25. Também há superávit acumulado apresentado com natureza devedora (R$ 58.053,17D), o que merece validação de classificação e origem contábil, embora o documento isolado não permita concluir erro. De forma geral, o material permite parecer técnico com ressalvas, sem evidência suficiente para reprovação automática, mas com necessidade de análise humana para validar a lógica das contas interfiliais e do patrimônio acumulado. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:55
Resumo
O balancete de 31/01/2026 apresenta estrutura contábil organizada e compatível entre Balancete e DRE, com superávit mensal de R$ 15.063,95. Não foram identificadas saldos negativos relevantes nas contas analíticas apresentadas nem divergência material entre resultado apurado no balancete e na DRE. Há, contudo, ponto de atenção na estrutura patrimonial: o passivo não circulante permanece elevado e composto por transferências entre filiais, com saldo de R$ 772.203,42, muito superior ao ativo não circulante de R$ 805.350,81 e ao passivo circulante de R$ 83.867,25. Também há superávit acumulado apresentado com natureza devedora (R$ 58.053,17D), o que merece validação de classificação e origem contábil, embora o documento isolado não permita concluir erro. De forma geral, o material permite parecer técnico com ressalvas, sem evidência suficiente para reprovação automática, mas com necessidade de análise humana para validar a lógica das contas interfiliais e do patrimônio acumulado.
Título
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 64.331,20
Disponível em bancos conta movimento.
Caixa/Bancos e equivalentes apresentados no ativo circulante
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 805.350,81
Predominância de verbas entre filiais e imobilizado.
Saldo final do grupo não circulante
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 772.203,42
Forte concentração em transferências entre filiais.
Saldo final do grupo não circulante
Margem líquida
Alta confianca12,62%
Percentual do superávit sobre a receita total.
Resultado do período / Receitas
Liquidez corrente
Alta confianca0,78x
Capacidade de cobertura de obrigações de curto prazo com ativos de curto prazo.
Ativo circulante / Passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Receitas do período
R$ 119.343,13
Total de receitas reconhecidas em janeiro/2026.
Despesas do período
R$ 104.279,18
Total de despesas reconhecidas em janeiro/2026.
Resultado do período
R$ 15.063,95
Superávit mensal apurado e confirmado pela DRE.
Ativo total
R$ 871.134,62
Saldo final do ativo em 31/01/2026.
Passivo total
R$ 856.070,67
Saldo final do passivo em 31/01/2026.
Passivo não circulante
R$ 772.203,42
Predominância de verbas entre filiais no longo prazo.
Passivo circulante
R$ 83.867,25
Obrigações de curto prazo em 31/01/2026.
Superávit acumulado
R$ 58.053,17D
Conta patrimonial com natureza devedora, demandando validação de classificação.
Estrutura patrimonial concentrada em contas interfiliais
altaO passivo não circulante é majoritariamente formado por transferência de verba entre filiais, reduzindo a transparência da leitura externa do endividamento.
Resultado mensal positivo e reconciliado
altaO superávit de janeiro/2026 confere entre balancete e DRE, sem divergência material observada.
Patrimônio líquido com nomenclatura sensível
mediaA rubrica de superávit acumulado está apresentada com saldo devedor, o que pode exigir reclassificação ou esclarecimento histórico.
Bancos conta movimento
R$ 64.331,20D
Disponibilidades em caixa e bancos ao final do mês.
Verbas entre filiais
R$ 715.009,42D no ativo / R$ 830.256,59C no passivo
Conta de relacionamento interfilial com forte peso na estrutura patrimonial.
Superávit / Déficit acumulado
R$ 58.053,17D
Saldo devedor em conta de resultado acumulado.
Receitas de convênios e subvenções
R$ 104.388,96C
Principal fonte de receita operacional.
Despesas com pessoal
R$ 73.185,31D
Maior grupo de despesas operacionais.
Análise gráfica
Disponível
7.4%
R$ 64.331,20
Ativo não circulante
92.5%
R$ 805.350,81
Outros ativos circulantes
2.0%
R$ 17.652,61
Passivo circulante
9.8%
R$ 83.867,25
Passivo não circulante
90.5%
R$ 772.203,42
Patrimônio líquido
0.0%
Patrimônio líquido não demonstrado de forma fechada no arquivo recebido
Receita Bruta / Receitas
R$ 119.343,13
Despesas Operacionais
R$ 104.033,06
Resultado Financeiro
R$ (240,94)
Resultado do período
R$ 15.063,95
Liquidez corrente
0,78x
Liquidez seca
0,78x
Liquidez Corrente
39/100Atenção à liquidez de curto prazo.
Margem Líquida
63/100Resultado positivo com margem moderada.
ROE
0/100Evidência insuficiente para cálculo confiável.
Capital de Giro
43/100Capital de giro apertado.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo
R$ 871.134,62D
ATIVO CIRCULANTE
Grupo circulante
R$ 65.783,81D
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos
R$ 64.331,20D
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Conta de bancos
R$ 64.331,20D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo em contas bancárias
R$ 64.331,20D
BANCO DO BRASIL C/C 44388-3 - ILPI M.
Detalhe analítico de banco
R$ 4.430,66D
BANCO DO BRASIL C/C 44814-1 - ILPI M.
Detalhe analítico de banco
R$ 59.841,87D
BANCO DO BRASIL C/C 54795-6 - ILPI M.
Detalhe analítico de banco
R$ 58,67D
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Outros valores de curto prazo
R$ 1.452,61D
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos de férias
R$ 1.452,61D
ADIANTAMENTOS - ILPI MOGI DAS CRUZES
Detalhamento do adiantamento
R$ 1.452,61D
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Conta analítica
R$ 1.452,61D
VALORES A RECEBER
Saldo zerado no fechamento
R$ 0,00
TÍTULOS A RECEBER
Saldo zerado
R$ 0,00
TÍTULOS A RECEBER - ILPI MOGI DAS CRUZES
Saldo zerado
R$ 0,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Grupo não circulante
R$ 805.350,81D
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta interfilial
R$ 715.009,42D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta interfilial consolidada
R$ 715.009,42D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Consolidação interna
R$ 715.009,42D
MOGI DAS CRUZES
Saldo analítico
R$ 600,00D
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo analítico
R$ 714.409,42D
ATIVO NAO CIRCULANTE - ILPI MOGI DAS CR
Subgrupo do imobilizado
R$ 90.341,39D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido
R$ 90.341,39D
BENS MOVEIS
Bem móvel bruto
R$ 91.663,48D
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica
R$ 54.793,08D
MAQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Conta analítica
R$ 24.854,01D
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Conta analítica
R$ 12.016,39D
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada
R$ 1.322,09C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada do item
R$ 350,04C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP.INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada do item
R$ 972,05C
PASSIVO
Total do passivo
R$ 856.070,67C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo
R$ 83.867,25C
FORNECEDORES
Fornecedores
R$ 7.874,17C
FORNECEDORES - ILPI MOGI DAS CRUZES
Detalhe de fornecedores
R$ 7.874,17C
ALUGUEL A PAGAR
Obrigações com aluguel
R$ 7.874,17C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Encargos e salários
R$ 64.842,64C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - ILPI MOGI DAS
Detalhamento trabalhista
R$ 64.842,64C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - ILPI MOGI DAS
Saldo zerado
R$ 0,00
SALARIOS A PAGAR
Saldo baixado no período
R$ 0,00
FERIAS A PAGAR
Saldo zerado
R$ 0,00
AUTONOMOS A PAGAR
Saldo zerado
R$ 0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - ILPI MOGI D
Provisões sobre salários
R$ 64.842,64C
PROVISAO PARA FERIAS
Provisão de férias
R$ 55.793,51C
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
Encargo provisionado
R$ 4.463,32C
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão de 13º salário
R$ 4.246,23C
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
Encargo provisionado
R$ 339,58C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Obrigações previdenciárias
R$ 9.733,44C
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos a recolher
R$ 5.740,75C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher
R$ 3.992,69C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Sindicatos
R$ 1.417,00C
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial
R$ 888,50C
CONTRIBUICAO ASSOCIATIVA A RECOLHER
Contribuição associativa
R$ 528,50C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo de longo prazo
R$ 772.203,42C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo
R$ 830.256,59C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta interfilial
R$ 830.256,59C
VERBA ENTRE FILIAIS
Consolidação de verbas entre filiais
R$ 830.256,59C
MOGI DAS CRUZES
Saldo analítico
R$ 2.027,70C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo analítico
R$ 828.228,89C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado com natureza devedora
R$ 58.053,17D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado
R$ 58.053,17D
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta acumulada
R$ 58.053,17D
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta analítica final
R$ 58.053,17D
DESPESAS
Total de despesas
R$ 104.279,18D
RECEITAS
Total de receitas
R$ 119.343,13C
19/05/2026, 10:56
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:56
Parecer humano final: aprovado.
21/05/2026, 14:46
Passivo não circulante elevado e composto por verbas entre filiais
Severidade
S2
Impacto
A estrutura patrimonial fica concentrada em conta de transferência entre filiais, o que pode distorcer leitura de endividamento e composição do passivo se não houver conciliação interna formal.
Evidencia
No balancete, o Passivo Não Circulante totaliza R$ 772.203,42C, sendo R$ 830.256,59C em 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS' e R$ 828.228,89C no detalhamento do Escritório Central, além de R$ 2.027,70C em Mogi das Cruzes. A conta é a principal componente do passivo total.
Recomendacao
Validar a natureza das transferências entre filiais, a reciprocidade dos saldos e a classificação contábil adotada, para assegurar leitura patrimonial correta e eliminação de risco de duplicidade ou classificação indevida.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e NBC TG Estrutura Conceitual, quanto à fidedignidade, classificação e apresentação adequada das contas.
Título
Superávit acumulado com natureza devedora
Severidade
S2
Impacto
A apresentação de 'Superávit Acumulado' com saldo devedor pode sinalizar saldo acumulado de déficits, reclassificação pendente ou inversão de nomenclatura, afetando a leitura do patrimônio líquido.
Evidencia
O balancete mostra 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS' / 'SUPERAVIT ACUMULADOS' / 'SUPERAVIT ACUMULADO' / 'SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO' com saldo de R$ 58.053,17D.
Recomendacao
Revisar a origem histórica do saldo e adequar a rubrica à natureza correta (superávit, déficit ou ajuste acumulado), garantindo consistência entre nomenclatura e saldo.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e NBC TG Estrutura Conceitual, para apresentação consistente e representativa do patrimônio líquido.
Título
Conciliação de resultado mensal entre balancete e DRE sem divergência material
Severidade
S1
Impacto
Não caracteriza erro, mas registra que o resultado mensal está tecnicamente reconciliado entre os demonstrativos analisados.
Evidencia
O balancete evidencia receitas de R$ 119.343,13 e despesas de R$ 104.279,18, resultando em superávit de R$ 15.063,95, exatamente igual ao apresentado na DRE.
Recomendacao
Manter a conciliação mensal entre balancete e DRE como rotina de QA, registrando memória de cálculo para rastreabilidade.
Base legal utilizada
CPC 26 e NBC TG Estrutura Conceitual, quanto à consistência entre demonstrações e rastreabilidade da informação contábil.
Liquidez imediata
0,77x
Liquidez geral
1,00x
Estrutura patrimonial com passivo relevante.