Cliente
1402 - LBC - ITAPECERICA DA SERRA
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE apresentados são coerentes entre si no resultado do mês, com superávit de R$ 6.133,58 apurado em janeiro/2026. Não foram identificadas divergências aritméticas relevantes nos principais saldos informados. Contudo, há pontos que exigem cautela no QA: forte concentração do ativo em verbas entre filiais no não circulante (R$ 2.389.629,25), passivo não circulante também concentrado na mesma natureza (R$ 2.366.106,44), e ausência de evidenciação completa de algumas rubricas na DRE resumida e no balancete, o que limita a leitura analítica. Também há aparente falta de movimentação em contas bancárias de conta movimento no período, com concentração em aplicações/fundos para projetos futuros.
Cliente
1402 - LBC - ITAPECERICA DA SERRA
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
21/05/2026, 17:12
Última execução
19/05/2026, 10:56
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 a 31/01/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 2.532.207,64
Total do ativo ao final de janeiro/2026.
Saldo final do grupo 99099 ATIVO
Passivo total
Alta confiancaR$ 2.526.074,06
Total do passivo ao final de janeiro/2026.
Saldo final do grupo 99263 PASSIVO
Superávit do período
Alta confiancaR$ 6.133,58
Resultado líquido do mês informado na DRE.
Receitas 115.988,54 - Despesas 109.854,96
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:55
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:55
O balancete e a DRE apresentados são coerentes entre si no resultado do mês, com superávit de R$ 6.133,58 apurado em janeiro/2026. Não foram identificadas divergências aritméticas relevantes nos principais saldos informados. Contudo, há pontos que exigem cautela no QA: forte concentração do ativo em verbas entre filiais no não circulante (R$ 2.389.629,25), passivo não circulante também concentrado na mesma natureza (R$ 2.366.106,44), e ausência de evidenciação completa de algumas rubricas na DRE resumida e no balancete, o que limita a leitura analítica. Também há aparente falta de movimentação em contas bancárias de conta movimento no período, com concentração em aplicações/fundos para projetos futuros.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/05/2026, 17:12 | 21/05/2026, 17:12 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 19/05/2026, 10:55 | 19/05/2026, 10:56 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE apresentados são coerentes entre si no resultado do mês, com superávit de R$ 6.133,58 apurado em janeiro/2026. Não foram identificadas divergências aritméticas relevantes nos principais saldos informados. Contudo, há pontos que exigem cautela no QA: forte concentração do ativo em verbas entre filiais no não circulante (R$ 2.389.629,25), passivo não circulante também concentrado na mesma natureza (R$ 2.366.106,44), e ausência de evidenciação completa de algumas rubricas na DRE resumida e no balancete, o que limita a leitura analítica. Também há aparente falta de movimentação em contas bancárias de conta movimento no período, com concentração em aplicações/fundos para projetos futuros. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:55
Resumo
O balancete e a DRE apresentados são coerentes entre si no resultado do mês, com superávit de R$ 6.133,58 apurado em janeiro/2026. Não foram identificadas divergências aritméticas relevantes nos principais saldos informados. Contudo, há pontos que exigem cautela no QA: forte concentração do ativo em verbas entre filiais no não circulante (R$ 2.389.629,25), passivo não circulante também concentrado na mesma natureza (R$ 2.366.106,44), e ausência de evidenciação completa de algumas rubricas na DRE resumida e no balancete, o que limita a leitura analítica. Também há aparente falta de movimentação em contas bancárias de conta movimento no período, com concentração em aplicações/fundos para projetos futuros.
Título
Concentração elevada em verbas entre filiais no ativo não circulante
Severidade
Receitas totais
Alta confiancaR$ 115.988,54
Total de receitas reconhecidas no período.
Soma das receitas da DRE
Despesas totais
Alta confiancaR$ 109.854,96
Total de despesas reconhecidas no período.
Soma das despesas da DRE
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 122.208,70
Caixa e aplicações de curto prazo em fim de mês.
Saldo final de disponibilidades em bancos c/p
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 124.588,48
Obrigações exigíveis no curto prazo.
Saldo final do grupo 99264 PASSIVO CIRCULANTE
Patrimônio líquido informado
Alta confiancaR$ 35.379,14
Saldo informado como superávit acumulado.
Superávit acumulado
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Superávit do período
R$ 6.133,58
Resultado positivo no mês, conforme DRE e balancete.
Receitas totais
R$ 115.988,54
Total de receitas reconhecidas no período.
Despesas totais
R$ 109.854,96
Total de despesas reconhecidas no período.
Ativo total
R$ 2.532.207,64
Saldo final do ativo no encerramento de janeiro/2026.
Passivo total
R$ 2.526.074,06
Saldo final do passivo informado no balancete.
Disponibilidades
R$ 122.208,70
Caixa e bancos/aplicações de curto prazo com saldo final no mês.
Ativo não circulante
R$ 2.401.032,80
Predominância de saldos interfiliais e imobilizado líquido.
Passivo não circulante
R$ 2.401.485,58
Concentração elevada em verba entre filiais no longo prazo.
Estrutura patrimonial concentrada
altaAtivo e passivo são fortemente concentrados em contas de verbas entre filiais, com baixa participação de outros grupos patrimoniais.
Resultado mensal positivo
altaA entidade apresentou superávit no mês de janeiro/2026.
Liquidez aparente confortável, com restrição analítica
mediaOs índices de liquidez podem parecer elevados, mas são influenciados pela estrutura de interfiliais e pelo baixo peso do passivo circulante.
Contas de disponibilidades com baixa permanência em conta movimento
mediaAs contas bancárias de movimento encerram zeradas, com recursos migrando para fundos/aplicações de curto prazo.
Verbas entre filiais (ativo não circulante)
R$ 2.389.629,25
Principal composição do ativo não circulante.
Verba entre filiais (passivo não circulante)
R$ 2.366.106,44
Principal composição do passivo não circulante.
Disponibilidades em bancos c/p
R$ 122.208,70
Recursos alocados em fundos para projetos futuros.
Obrigações trabalhistas
R$ 104.973,88
Principal obrigação circulante informada.
Superávit acumulado
R$ 35.379,14
Patrimônio líquido informado no balancete.
Análise gráfica
Disponível
4.8%
R$ 122.208,70
Ativo Não Circulante
94.8%
R$ 2.401.032,80
Outros ativos circulantes
3.5%
R$ 89.866,14
Passivo Circulante
4.9%
R$ 124.588,48
Passivo Não Circulante
95.1%
R$ 2.401.485,58
Patrimônio Líquido
1.4%
R$ 35.379,14
Receitas totais
R$ 115.988,54
Receitas operacionais
R$ 111.819,39
Receitas de capitalização
R$ 4.139,15
Receitas não operacionais
R$ 30,00
Despesas totais
R$ 109.854,96
Resultado do período
R$ 6.133,58
Liquidez Corrente
1,05
Liquidez Corrente
52/100Acima do ponto de equilíbrio, porém pouco folgado.
Margem Líquida
55/100Margem positiva de aproximadamente 5,29%.
ROE
68/100Resultado positivo com PL baixo informado.
Capital de Giro
50/100Capital de giro levemente positivo, mas apertado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 2.532.207,64
ATIVO CIRCULANTE
Grupo circulante do ativo.
R$ 131.174,84
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos/aplicações.
R$ 122.208,70
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo zerado no encerramento.
R$ 0,00
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo final zerado.
R$ 0,00
BANCO DO BRASIL C/C 2374-4 - ITAPECERICA
Conta movimento zerada no fim do mês.
R$ 0,00
BANCO DO BRASIL C/C 2619-0 - ITAPECERICA
Conta movimento zerada no fim do mês.
R$ 0,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/fundos para projetos futuros.
R$ 122.208,70
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Saldo consolidado em fundos/aplicações.
R$ 122.208,70
BB RENDE FÁCIL 2619-0 - ITAPECERICA
Aplicação financeira.
R$ 5.083,51
BB RENDE FÁCIL 2374-4 - ITAPECERICA
Aplicação financeira.
R$ 117.125,19
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Realizável de curto prazo.
R$ 8.966,14
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos a empregados.
R$ 8.966,14
ADIANTAMENTOS - ITAPECERICA
Subgrupo de adiantamentos.
R$ 8.966,14
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Adiantamento de férias.
R$ 8.966,14
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Grupo não circulante do ativo.
R$ 2.401.032,80
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Predominância de verbas entre filiais.
R$ 2.389.629,25
VERBAS ENTRE FILIAIS
Consolidação do saldo interfilial.
R$ 2.389.629,25
CAMPO LIMPO
Saldo de baixa materialidade.
R$ 50,00
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta de maior representatividade.
R$ 2.384.765,55
TABOÃO DA SERRA
Saldo interfilial.
R$ 4.813,70
ATIVO NAO CIRCULANTE - ITAPECERICA
Imobilizado líquido do polo Itapecerica.
R$ 11.403,55
IMOBILIZADO
Saldo líquido do imobilizado.
R$ 11.403,55
BENS MOVEIS
Custo bruto dos bens móveis.
R$ 11.682,61
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta imobilizada.
R$ 2.796,06
MAQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Conta imobilizada.
R$ 4.945,49
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Conta imobilizada.
R$ 3.941,06
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
R$ 279,06 C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada dos móveis.
R$ 179,57 C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP.INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada de máquinas e instalações.
R$ 99,49 C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 2.526.074,06
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 124.588,48
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal obrigação circulante.
R$ 104.973,88
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - ITAPEERICA
Grupo trabalhista no polo Itapecerica.
R$ 104.973,88
OBRIGACOES TRABALHISTAS - ITAPECERICA
Subgrupo zerado no encerramento.
R$ 0,00
SALARIOS A PAGAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
FERIAS A PAGAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - ITAPECERICA
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 104.973,88
PROVISAO PARA FERIAS
Provisão de férias.
R$ 9.057,65
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
Provisão de FGTS sobre férias.
R$ 7.244,43
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 6.640,65
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
Provisão de FGTS sobre 13º.
R$ 531,15
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários a recolher.
R$ 14.636,32
INSS- GPS A RECOLHER
INSS a recolher.
R$ 8.247,43
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 6.388,89
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Encargos sindicais a recolher.
R$ 4.978,28
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 4.978,28
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo.
R$ 2.401.485,58
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Principal composição do passivo não circulante.
R$ 2.366.106,44
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Saldo de verbas entre filiais no longo prazo.
R$ 2.366.106,44
VERBA ENTRE FILIAIS
Consolidação do saldo interfilial.
R$ 2.366.106,44
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Saldo interfilial.
R$ 6.729,80
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta de maior representatividade.
R$ 2.358.772,33
TABOÃO DA SERRA
Saldo interfilial.
R$ 604,31
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Patrimônio líquido informado.
R$ 35.379,14
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado.
R$ 35.379,14
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo de superávit acumulado.
R$ 35.379,14
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 115.988,54
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Receitas operacionais.
R$ 111.819,39
RECEITAS OPERACIONAIS - ITAPECERICA
Receitas operacionais do polo.
R$ 111.819,39
OPERACIONAIS
Grupo operacional.
R$ 111.819,39
CONVENIOS E SUBVENCOES
Principal receita operacional.
R$ 111.819,39
CONVENIO FEDERAL
Convênio federal.
R$ 111.819,39
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização.
R$ 4.139,15
RECEITAS DE CAPITALIZACAO - ITAPECERICA
Receitas de capitalização do polo.
R$ 4.139,15
OPERACIONAIS
Grupo operacional de capitalização.
R$ 4.139,15
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Ofertas e contribuições.
R$ 4.102,17
OFERTAS DE PARTICULARES
Ofertas de particulares.
R$ 3.650,50
NOTA FISCAL PAULISTA
Nota Fiscal Paulista.
R$ 451,67
RECEIATS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 36,98
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Rendimentos de aplicação financeira.
R$ 36,98
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Receitas não operacionais.
R$ 30,00
RECEITAS NAO OPERACIONAIS - ITAPECERICA
Receitas não operacionais do polo.
R$ 30,00
NAO OPERACIONAIS
Grupo não operacional.
R$ 30,00
RECEITAS DE ENCONTROS
Receitas de encontros.
R$ 30,00
BAZAR E FESTAS
Receita de bazar e festas.
R$ 30,00
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 109.854,96
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesas operacionais.
R$ 109.854,96
DESPESAS OPERACIONAIS - ITAPECERICA
Despesas do polo.
R$ 109.854,96
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - ITAPECERICA
Despesas administrativas.
R$ 107.859,53
DESPESAS COM PESSOAL
Principal grupo de despesas.
R$ 92.094,65
SALARIOS
Salários do período.
R$ 68.928,83
GRATIFICACOES
Gratificações.
R$ 752,07
FERIAS
Férias do período.
R$ 5.766,05
13° SALARIO
13º salário.
R$ 6.640,65
FGTS - GFIP
FGTS do período.
R$ 7.257,84
CONTRIBUICAO SINDICAL
Contribuição sindical.
R$ 737,69
VALE TRANSPORTE
Vale-transporte.
R$ 817,92
ASSISTENCIA MEDICA
Assistência médica.
R$ 1.193,60
DESPESAS COM SERVICOS
Serviços contratados.
R$ 4.202,53
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 701,48
TELEFONE
Telefone.
R$ 131,16
GAS
Gás.
R$ 1.650,00
INTERNET
Internet.
R$ 219,89
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros.
R$ 1.500,00
DESPESAS COM REFEITORIO
Despesa de refeitório.
R$ 8.428,52
GENEROS ALIMENTICIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 7.672,00
MATERIAIS E UTENSILIOS DE COZINHA
Materiais e utensílios de cozinha.
R$ 756,52
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 1.564,13
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ 1.212,50
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACEUTICO
Medicamentos e insumos.
R$ 351,63
DESPESAS COM IMOVEIS
Despesas com imóveis.
R$ 794,50
MANUTENCAO E LIMPEZA
Manutenção e limpeza.
R$ 794,50
DESPESAS COM VEICULOS
Despesas com veículos.
R$ 775,20
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 753,20
ESTACIONAMENTOS
Estacionamentos.
R$ 22,00
DESPESAS GERAIS - ITAPECERICA
Despesas gerais.
R$ 1.623,99
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais do polo.
R$ 1.623,99
ASSITENCIA CONTABIL - AUDITORIA
Assessoria contábil/auditoria.
R$ 1.176,77
EVENTOS/ FESTAS/ BAZAR FEIRAS E AC
Eventos e bazar.
R$ 426,70
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Depreciação do mês.
R$ 20,52
DESPESAS FINANCEIRAS - ITAPECERICA
Despesas financeiras.
R$ 371,44
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras do polo.
R$ 371,44
IOF
IOF.
R$ 0,03
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Encargos bancários.
R$ 371,20
IRRF S/ APLIC. FINANCEIRAS
IRRF sobre aplicações financeiras.
R$ 0,21
19/05/2026, 10:56
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:56
Parecer humano final: aprovado.
21/05/2026, 17:12
S2
Impacto
Eleva o risco de classificação/compensação incorreta entre entidades ou centros, podendo distorcer análise de liquidez e composição patrimonial.
Evidencia
O ativo não circulante totaliza R$ 2.401.032,80, sendo R$ 2.389.629,25 em 'Transferencia de Verbas entre Filiais / Verbas entre Filiais', representando a quase totalidade do grupo.
Recomendacao
Revisar a natureza, suporte e conciliações das verbas entre filiais, assegurando que a classificação contábil reflita corretamente a exigibilidade e o vínculo intercompany/entre unidades.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) quanto à representação fidedigna e CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) quanto à classificação e evidenciação por natureza e liquidez.
Título
Passivo não circulante fortemente concentrado em verba entre filiais
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar passivo interno de longa permanência sem evidenciação suficiente de origem, prazo e liquidação, afetando leitura de solvência e comparabilidade.
Evidencia
O passivo não circulante soma R$ 2.401.485,58, dos quais R$ 2.366.106,44 estão em 'Transferencia de Verba entre Filiais / Verba entre Filiais'.
Recomendacao
Reconciliar saldo e natureza das transferências entre filiais, verificando se a classificação no longo prazo está adequada e se há documentação de lastro e expectativa de liquidação.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à classificação adequada e informação útil para usuários.
Título
DRE resumida sem apresentação explícita de todas as linhas de composição
Severidade
S1
Impacto
Reduz a rastreabilidade do fechamento e dificulta validação auditável de totalizações intermediárias, embora o resultado final tenha sido reconciliável pelos saldos apresentados.
Evidencia
A DRE exibida traz grupos e contas principais, porém com linhas intermediárias abreviadas/omitidas visualmente (ex.: Receita Operacional, Receita Líquida, Resultado Financeiro consolidado), ainda que os totais de receita, despesa e superávit estejam evidenciados.
Recomendacao
Manter a versão analítica completa do demonstrativo para fins de QA e conferência de trilha de auditoria.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à clareza, estrutura e agregação adequada das informações.
Título
Contas bancárias de conta movimento sem saldo final no período
Severidade
S1
Impacto
Pode indicar ociosidade operacional na movimentação à vista ou mera centralização de recursos em aplicações, exigindo apenas leitura de contexto para não haver interpretação inadequada de caixa disponível.
Evidencia
As contas 'Banco do Brasil C/C 2374-4 - Itapecerica' e 'Banco do Brasil C/C 2619-0 - Itapecerica' encerram com saldo final zero, apesar de movimentação a débito e crédito no mês.
Recomendacao
Conferir se a ausência de saldo em conta movimento é esperada pelo modelo operacional da entidade e se os recursos foram integralmente direcionados a aplicações de curto prazo.
Base legal utilizada
CPC 03 (Demonstração dos Fluxos de Caixa), CPC 26 e boas práticas de controle interno para classificação de disponibilidades.
Liquidez Seca
1,05
Liquidez Imediata
0,98
Liquidez Geral
1,01
Baixo Endividamento
46/100Endividamento concentrado no não circulante e em verbas entre filiais.