Cliente
1398 - LBC - M'BOI MIRIM
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados um balancete de janeiro/2026 e uma DRE de janeiro/2026 da LAR BATISTA DE CRIANCAS (CNPJ 60.958.972/0022-40). O conjunto documental está coerente em sua estrutura básica e permite leitura dos principais saldos. O resultado do período é superavitário em R$ 10.856,71, com receitas de R$ 126.219,76 e despesas de R$ 115.363,05. Como achado principal, há inconsistência material entre o valor do superávit apurado na DRE (R$ 10.856,71) e a variação do patrimônio/superávit acumulado evidenciada no balancete, além de um possível descompasso entre a linha de resultado e a movimentação contábil de contas de patrimônio líquido/transferência entre filiais. Há também débito em conta de assistência médica com saldo credor no fechamento, indicando possível classificação/compensação pendente, mas sem evidência suficiente para afirmar erro conclusivo. Diante da divergência de resultado patrimonial e da presença de contas interfiliais relevantes, a conclusão inicial é de parecer humano, com severidade global S2.
Cliente
1398 - LBC - M'BOI MIRIM
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
21/05/2026, 17:16
Última execução
19/05/2026, 10:56
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 - 31/01/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 1.575.262,46
Total do ativo em 31/01/2026.
Saldo final do grupo ATIVO
Passivo total
Alta confiancaR$ 1.564.405,75
Total do passivo em 31/01/2026.
Saldo final do grupo PASSIVO
Resultado do período
Alta confiancaR$ 10.856,71
Superávit mensal apurado na DRE.
Receitas - Despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:55
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:55
Foram analisados um balancete de janeiro/2026 e uma DRE de janeiro/2026 da LAR BATISTA DE CRIANCAS (CNPJ 60.958.972/0022-40). O conjunto documental está coerente em sua estrutura básica e permite leitura dos principais saldos. O resultado do período é superavitário em R$ 10.856,71, com receitas de R$ 126.219,76 e despesas de R$ 115.363,05. Como achado principal, há inconsistência material entre o valor do superávit apurado na DRE (R$ 10.856,71) e a variação do patrimônio/superávit acumulado evidenciada no balancete, além de um possível descompasso entre a linha de resultado e a movimentação contábil de contas de patrimônio líquido/transferência entre filiais. Há também débito em conta de assistência médica com saldo credor no fechamento, indicando possível classificação/compensação pendente, mas sem evidência suficiente para afirmar erro conclusivo. Diante da divergência de resultado patrimonial e da presença de contas interfiliais relevantes, a conclusão inicial é de parecer humano, com severidade global S2.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/05/2026, 17:16 | 21/05/2026, 17:16 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 19/05/2026, 10:55 | 19/05/2026, 10:56 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados um balancete de janeiro/2026 e uma DRE de janeiro/2026 da LAR BATISTA DE CRIANCAS (CNPJ 60.958.972/0022-40). O conjunto documental está coerente em sua estrutura básica e permite leitura dos principais saldos. O resultado do período é superavitário em R$ 10.856,71, com receitas de R$ 126.219,76 e despesas de R$ 115.363,05. Como achado principal, há inconsistência material entre o valor do superávit apurado na DRE (R$ 10.856,71) e a variação do patrimônio/superávit acumulado evidenciada no balancete, além de um possível descompasso entre a linha de resultado e a movimentação contábil de contas de patrimônio líquido/transferência entre filiais. Há também débito em conta de assistência médica com saldo credor no fechamento, indicando possível classificação/compensação pendente, mas sem evidência suficiente para afirmar erro conclusivo. Diante da divergência de resultado patrimonial e da presença de contas interfiliais relevantes, a conclusão inicial é de parecer humano, com severidade global S2. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:55
Resumo
Foram analisados um balancete de janeiro/2026 e uma DRE de janeiro/2026 da LAR BATISTA DE CRIANCAS (CNPJ 60.958.972/0022-40). O conjunto documental está coerente em sua estrutura básica e permite leitura dos principais saldos. O resultado do período é superavitário em R$ 10.856,71, com receitas de R$ 126.219,76 e despesas de R$ 115.363,05. Como achado principal, há inconsistência material entre o valor do superávit apurado na DRE (R$ 10.856,71) e a variação do patrimônio/superávit acumulado evidenciada no balancete, além de um possível descompasso entre a linha de resultado e a movimentação contábil de contas de patrimônio líquido/transferência entre filiais. Há também débito em conta de assistência médica com saldo credor no fechamento, indicando possível classificação/compensação pendente, mas sem evidência suficiente para afirmar erro conclusivo. Diante da divergência de resultado patrimonial e da presença de contas interfiliais relevantes, a conclusão inicial é de parecer humano, com severidade global S2.
Margem líquida
Alta confianca8,60%
Rentabilidade do mês sobre a receita total.
Resultado do período / Receitas
Liquidez corrente
Alta confianca0,17
Capacidade de cobertura do curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca0,15
Cobertura imediata do passivo circulante por caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante
Liquidez geral
Confianca media0,99
Cobertura global das obrigações pelos ativos realizáveis informados.
(AC + RLP) / (PC + PNC)
Capital de giro líquido
Alta confiancaR$ -9.802,94
Saldo de capital de giro do fechamento.
Ativo circulante - Passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Receitas
R$ 126.219,76
Total de receitas do mês, composto majoritariamente por convênio municipal.
Despesas
R$ 115.363,05
Total de despesas do mês, com maior peso em pessoal e despesas administrativas.
Resultado do período
R$ 10.856,71
Superávit contábil apurado na DRE de janeiro/2026.
Ativo total
R$ 1.575.262,46
Saldo final total do ativo no balancete.
Passivo total
R$ 1.564.405,75
Saldo final total do passivo no balancete.
Patrimônio líquido evidenciado
R$ 134.876,24C
Saldo de superávit acumulado evidenciado na estrutura patrimonial apresentada.
Disponibilidades
R$ 17.991,15
Caixa e bancos com saldo devedor positivo no encerramento.
Passivo não circulante
R$ 1.447.759,79C
Predomínio de saldos interfiliais e superávit acumulado no longo prazo.
Resultado mensal positivo
altaO período encerra com superávit de R$ 10.856,71, indicando operação excedentária em janeiro/2026.
Alta concentração em intercompany/interfiliais
altaAtivo não circulante e passivo não circulante concentram saldos muito relevantes em verbas/transferências entre filiais.
Despesas com pessoal como principal grupo de gasto
mediaDespesas com pessoal somam R$ 82.887,40 e representam o maior bloco da despesa operacional.
Disponibilidades positivas e baixas em relação ao total do ativo
mediaCaixa e bancos representam parcela pequena do ativo total, sugerindo estrutura patrimonial pouco líquida no curto prazo.
9009 ESCRITÓRIO CENTRAL (Ativo não circulante)
R$ 1.518.907,24D
Conta interfilial de grande materialidade no ativo não circulante.
9109 ESCRITÓRIO CENTRAL (Passivo não circulante)
R$ 1.312.547,87C
Conta interfilial de grande materialidade no passivo não circulante.
50003 SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
R$ 134.876,24C
Saldo patrimonial acumulado informado no balancete.
30800 SALARIOS
R$ 61.169,65D
Maior despesa individual da DRE.
8910 CONVENIO MUNICIPAL
R$ 126.011,33C
Principal fonte de receita do período.
30864 ALUGUEIS DE IMOVEIS
R$ 8.830,67D
Despesa operacional relevante dentro de imobilizações/ocupação.
Análise gráfica
Disponível
1.1%
R$ 17.991,15
Ativo circulante - outros realizáveis
0.1%
R$ 1.451,87
Ativo não circulante
98.8%
R$ 1.555.819,44
Passivo circulante
7.5%
R$ 116.645,96
Passivo não circulante
92.5%
R$ 1.447.759,79
Patrimônio líquido
0.0%
R$ 134.876,24C
Receita Bruta / Receitas
R$ 126.219,76
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 126.219,76
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 115.363,05
Resultado Financeiro
R$ -74,51
Resultado
R$ 10.856,71
Liquidez Corrente
17/100Pressão de curto prazo elevada.
Margem Líquida
86/100Resultado mensal positivo, porém com margem relativamente baixa.
ROE
8/100Rentabilidade sobre o PL aparenta baixa no mês.
Capital de Giro
0/100Necessidade de acompanhamento de liquidez operacional.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.575.262,46D
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do ativo circulante.
R$ 19.443,02D
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos disponíveis.
R$ 17.991,15D
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldos em contas correntes.
R$ 89,39D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta de bancos em movimento.
R$ 89,39D
BRADESCO 6952-3 - M'BOI MIRIM I
Saldo final de conta bancária específica.
R$ 89,39D
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/fundos de curto prazo.
R$ 17.901,76D
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Recursos financeiros vinculados a projetos futuros.
R$ 17.901,76D
BB RENDE FÁCIL 2193-8 - M'BOI MIRIM I
Aplicação com saldo final positivo.
R$ 13.780,74D
BB RENDE FÁCIL 2451-1 - M'BOI MIRIM
Aplicação com saldo final positivo.
R$ 3.481,02D
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 6952-3 - M'BOI MIRIM
Ativo financeiro de menor liquidez.
R$ 640,00D
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 1.451,87D
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Valores a compensar no curto prazo.
R$ 1.451,87D
ADIANTAMENTOS - M'BOI MIRIM I
Conta analítica de adiantamentos.
R$ 1.451,87D
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Saldo de adiantamento de férias.
R$ 1.451,87D
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Predomínio do ativo de longo prazo.
R$ 1.555.819,44D
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta interfilial de grande materialidade.
R$ 1.518.907,24D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo de verbas entre filiais.
R$ 1.518.907,24D
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta analítica interfilial no ativo não circulante.
R$ 1.518.907,24D
ATIVO NAO CIRCULANTE - M'BOI MIRIM I
Ativo não circulante local da filial.
R$ 36.912,20D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 36.912,20D
BENS MOVEIS
Valor bruto do imobilizado móvel.
R$ 37.105,72D
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 6.470,28D
MAQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 8.028,55D
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Equipamentos de informática e software.
R$ 22.606,89D
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
R$ 193,52C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP. INST
Depreciação acumulada analítica.
R$ 193,52C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.564.405,75C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 116.645,96C
FORNECEDORES
Fornecedores a pagar.
R$ 7.310,97C
FORNECEDORES - M'BOI MIRIM I
Grupo analítico de fornecedores.
R$ 7.310,97C
FORNECEDORES
Detalhamento analítico de fornecedores.
R$ 7.310,97C
ALUGUEL A PAGAR
Obrigação com aluguel.
R$ 7.310,97C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas e provisões.
R$ 84.702,87C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - M'BOI MIRIM I
Grupo analítico trabalhista.
R$ 84.702,87C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - M'BOI MIRIM I
Conta analítica zerada no fechamento.
R$ 0,00
SALARIOS A PAGAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
FERIAS A PAGAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - M'BOI MIRIM
Provisões sobre salários.
R$ 84.702,87C
PROVISAO PARA FERIAS
Provisão de férias.
R$ 72.151,04C
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
FGTS sobre férias provisionadas.
R$ 5.771,93C
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 6.277,81C
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
FGTS sobre 13º salário provisionado.
R$ 502,09C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários.
R$ 17.145,23C
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS - M'BOI MIRIM
Grupo analítico previdenciário.
R$ 17.145,23C
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS - M'BOI MIRIM
Conta analítica previdenciária.
R$ 17.145,23C
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos a recolher.
R$ 10.839,55C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 6.305,68C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 7.486,89C
OBRIGACOES COM SINDICATOS - M'BOI MIRIM
Grupo analítico sindical.
R$ 7.486,89C
OBRIGACOES COM SINDICATOS - M'BOI MIRIM
Conta analítica sindical.
R$ 7.486,89C
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 6.598,23C
CONTRIBUICAO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical a recolher.
R$ 888,66C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo.
R$ 1.447.759,79C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível a longo prazo.
R$ 1.312.883,55C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferências entre filiais.
R$ 1.312.883,55C
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo interfilial no exigível.
R$ 1.312.883,55C
CAMPO LIMPO
Conta filial específica.
R$ 335,68C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta interfilial de maior peso.
R$ 1.312.547,87C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado de superávit/deficit.
R$ 134.876,24C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado.
R$ 134.876,24C
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo patrimonial acumulado.
R$ 134.876,24C
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 126.219,76C
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Receita operacional assistencial.
R$ 126.011,33C
RECEITAS OPERACIONAIS - M'BOI MIRIM I
Receita operacional da unidade.
R$ 126.011,33C
OPERACIONAIS
Grupo operacional.
R$ 126.011,33C
CONVENIOS E SUBVENCOES
Convênios e subvenções.
R$ 126.011,33C
CONVENIO MUNICIPAL
Principal receita do período.
R$ 126.011,33C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização.
R$ 208,43C
RECEITAS DE CAPITALIZACAO - M'BOI MIRIM
Receita de capitalização da unidade.
R$ 208,43C
OPERACIONAIS
Grupo operacional de capitalização.
R$ 208,43C
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Ofertas e contribuições.
R$ 114,44C
OFERTAS DE PARTICULARES
Oferta de particulares.
R$ 100,00C
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita acessória.
R$ 14,44C
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 93,99C
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Rendimento de aplicação financeira.
R$ 93,99C
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 115.363,05D
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesas operacionais assistenciais.
R$ 115.363,05D
DESPESAS OPERACIONAIS - M'BOI MIRIM I
Despesas da unidade.
R$ 115.363,05D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - M'BOI MIRIM I
Despesas administrativas.
R$ 113.476,01D
DESPESAS COM PESSOAL
Principal grupo de despesas.
R$ 82.887,40D
SALARIOS
Maior despesa individual.
R$ 61.169,65D
GRATIFICACOES
Gratificações.
R$ 409,99D
FERIAS
Despesa de férias.
R$ 8.444,78D
13° SALARIO
Despesa de 13º salário.
R$ 6.277,81D
FGTS - GFIP
Encargos de FGTS.
R$ 5.950,16D
VALE TRANSPORTE
Benefício de transporte.
R$ 1.505,33D
ASSISTENCIA MEDICA
Conta com saldo credor no fechamento.
R$ 1.302,32C
SEGUROS
Seguros.
R$ 432,00D
DESPESAS COM SERVICOS
Serviços.
R$ 6.143,43D
AGUA E ESGOTO
Serviços públicos.
R$ 2.269,75D
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 358,84D
TELEFONE
Telefonia.
R$ 254,94D
GAS
Gás.
R$ 825,00D
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirizações.
R$ 2.110,00D
CONSULTAS MEDICAS
Consultas médicas.
R$ 280,00D
TV POR ASSINATURA
Assinatura de TV.
R$ 44,90D
DESPESAS COM REFEITORIO
Refeitório/alimentação.
R$ 8.437,95D
GENEROS ALIMENTICIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 8.437,95D
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 579,92D
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACEUTICO
Medicamentos e insumos.
R$ 579,92D
DESPESAS COM IMOVEIS
Imóveis e ocupação.
R$ 14.229,81D
MANUTENCAO E LIMPEZA
Manutenção e limpeza.
R$ 4.935,24D
IPTU
IPTU.
R$ 463,90D
ALUGUEIS DE IMOVEIS
Aluguéis de imóveis.
R$ 8.830,67D
DESPESAS COM BENS DURAVEIS
Bens duráveis.
R$ 1.097,50D
MANUTENCAO DE MOVEIS E UTENSILIOS
Manutenção de móveis e utensílios.
R$ 912,00D
MANUTENCAO DE EQUIP. INFOR. E SOFT.
Manutenção de informática e software.
R$ 185,50D
DESPESAS COM VEICULOS
Despesas com veículos.
R$ 100,00D
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 100,00D
DESPESAS GERAIS - M'BOI MIRIM I
Despesas gerais da unidade.
R$ 1.718,54D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 1.718,54D
ASSITENCIA CONTABIL - AUDITORIA
Serviços contábeis/auditoria.
R$ 1.028,41D
CONDUCAO
Condução/transporte.
R$ 646,31D
DESPEDA COM DEPRECIAÇÃO
Despesa de depreciação.
R$ 43,82D
DESPESAS FINANCEIRAS - M'BOI MIRIM I
Despesas financeiras.
R$ 168,50D
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 168,50D
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Encargos bancários.
R$ 168,50D
19/05/2026, 10:56
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:56
Parecer humano final: aprovado.
21/05/2026, 17:16
Título
Divergência entre superávit da DRE e variação patrimonial evidenciada no balancete
Severidade
S2
Impacto
O superávit informado na DRE é de R$ 10.856,71, mas o balancete mostra movimentação patrimonial relevante em contas de superávit/deficit acumulados e transferências entre filiais que não permitem, nesta leitura, confirmar a reconciliação do resultado do período com a variação do PL. Isso afeta a confiabilidade da apuração contábil e pode exigir ajuste de fechamento.
Evidencia
DRE apresenta SUPERAVIT de R$ 10.856,71. No balancete, a conta 50003 SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO permanece em R$ 134.876,24C sem variação, enquanto há contas de transferência entre filiais no passivo não circulante com saldo relevante (9109 ESCRITÓRIO CENTRAL: R$ 1.312.547,87C; 9009 ESCRITÓRIO CENTRAL no ativo não circulante: R$ 1.518.907,24D). A reconciliação entre resultado e PL não fica demonstrada de forma suficiente nos arquivos.
Recomendacao
Revisar a integração entre DRE e balancete, reconciliar o resultado do período com o lançamento contábil de encerramento e validar a conta de superávit acumulado e transferências entre filiais.
Base legal utilizada
Lei nº 6.404/1976, art. 176 (demonstrações contábeis); NBC TG Estrutura Conceitual (representação fidedigna e coerência dos relatórios contábeis).
Título
Conta de despesa com assistência médica apresenta saldo credor no período
Severidade
S2
Impacto
Uma conta típica de despesa operacional encerra credora em R$ 1.302,32C na DRE/balancete consolidado da despesa, o que sugere possível reclassificação, estorno ou abatimento não evidenciado com clareza. Isso pode distorcer a leitura gerencial das despesas com pessoal.
Evidencia
Na DRE, dentro de DESPESAS COM PESSOAL, a linha ASSISTENCIA MEDICA aparece com R$ 1.302,32 sem parênteses, enquanto no balancete a conta 30816 ASSISTENCIA MEDICA tem Débito de R$ 252,35 e Crédito de R$ 1.554,67, resultando em saldo atual de R$ 1.302,32C.
Recomendacao
Verificar a natureza da conta, confirmar se houve estorno, desconto em folha ou reclassificação, e padronizar a apresentação para evitar leitura invertida de despesa/receita.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual (classificação e apresentação consistente das informações contábeis); NBC TG 26 (apresentação das demonstrações contábeis).
Título
Estrutura de contas interfiliais com peso elevado no ativo não circulante e passivo não circulante
Severidade
S2
Impacto
Há saldos muito relevantes em contas de 'verbas entre filiais' tanto no ativo não circulante quanto no passivo não circulante, o que exige atenção à natureza, liquidez e suportes de conciliação. Sem essa validação, há risco de permanência de saldos cruzados e de distorção da posição financeira real.
Evidencia
No ativo não circulante, 99241/99242/99243/9009 'ESCRITÓRIO CENTRAL' totalizam R$ 1.518.907,24D. No passivo não circulante, 99461/99462/9109 'ESCRITÓRIO CENTRAL' totalizam R$ 1.312.547,87C. A documentação recebida não demonstra a origem, conciliação ou liquidação dessas posições.
Recomendacao
Validar natureza contábil, aging e conciliação das contas interfiliais, confirmando se representam mútuos, rateios ou transferências permanentes, e avaliar eventual reclassificação.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (apresentação e classificação); NBC TG 1000/ITG aplicáveis à consistência de saldos e evidenciação adequada.
Liquidez Corrente
0,17
Liquidez Seca
0,17
Liquidez Imediata
0,15
Liquidez Geral
0,99
Baixo Endividamento
Endividamento/obrigações relevantes, com forte concentração no longo prazo.