Cliente
1274 - LBC - CIDADE TIRADENTES
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete e DRE de janeiro/2026. Há boa consistência aritmética entre balancete e demonstração do resultado no fechamento do período, com superávit de R$ 1.303,13 e igualdade entre ativo e passivo+PL no saldo final (R$ 3.493.447,56 vs. R$ 3.492.144,43, diferença não conciliada de R$ 1.303,13 refletindo o resultado do período no patrimônio). Foram identificados, porém, pontos de atenção relevantes para QA: forte concentração do ativo em verbas entre filiais no ativo não circulante, estrutura patrimonial com passivo não circulante muito elevado em relação ao circulante, e sinal de provisão de férias/13º com composição que exige conferência de competência e reconciliação interna. Não há evidência suficiente, nos arquivos enviados, para concluir irregularidade fiscal ou societária material, mas há necessidade de revisão técnica antes de aprovar definitivamente.
Cliente
1274 - LBC - CIDADE TIRADENTES
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
09/06/2026, 16:29
Última execução
09/06/2026, 16:23
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 a 31/01/2026
Receita total
Alta confiancaR$ 121.532,32
Total de receitas de janeiro/2026.
Soma das receitas reconhecidas no período
Despesas totais
Alta confiancaR$ 120.229,19
Total de despesas de janeiro/2026.
Soma das despesas reconhecidas no período
Superávit do mês
Alta confiancaR$ 1.303,13
Resultado líquido positivo do período.
Receitas - despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
09/06/2026, 16:22
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
09/06/2026, 16:22
Foram analisados balancete e DRE de janeiro/2026. Há boa consistência aritmética entre balancete e demonstração do resultado no fechamento do período, com superávit de R$ 1.303,13 e igualdade entre ativo e passivo+PL no saldo final (R$ 3.493.447,56 vs. R$ 3.492.144,43, diferença não conciliada de R$ 1.303,13 refletindo o resultado do período no patrimônio). Foram identificados, porém, pontos de atenção relevantes para QA: forte concentração do ativo em verbas entre filiais no ativo não circulante, estrutura patrimonial com passivo não circulante muito elevado em relação ao circulante, e sinal de provisão de férias/13º com composição que exige conferência de competência e reconciliação interna. Não há evidência suficiente, nos arquivos enviados, para concluir irregularidade fiscal ou societária material, mas há necessidade de revisão técnica antes de aprovar definitivamente.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 09/06/2026, 16:29 | 09/06/2026, 16:29 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 09/06/2026, 16:22 | 09/06/2026, 16:23 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete e DRE de janeiro/2026. Há boa consistência aritmética entre balancete e demonstração do resultado no fechamento do período, com superávit de R$ 1.303,13 e igualdade entre ativo e passivo+PL no saldo final (R$ 3.493.447,56 vs. R$ 3.492.144,43, diferença não conciliada de R$ 1.303,13 refletindo o resultado do período no patrimônio). Foram identificados, porém, pontos de atenção relevantes para QA: forte concentração do ativo em verbas entre filiais no ativo não circulante, estrutura patrimonial com passivo não circulante muito elevado em relação ao circulante, e sinal de provisão de férias/13º com composição que exige conferência de competência e reconciliação interna. Não há evidência suficiente, nos arquivos enviados, para concluir irregularidade fiscal ou societária material, mas há necessidade de revisão técnica antes de aprovar definitivamente. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
09/06/2026, 16:22
Resumo
Foram analisados balancete e DRE de janeiro/2026. Há boa consistência aritmética entre balancete e demonstração do resultado no fechamento do período, com superávit de R$ 1.303,13 e igualdade entre ativo e passivo+PL no saldo final (R$ 3.493.447,56 vs. R$ 3.492.144,43, diferença não conciliada de R$ 1.303,13 refletindo o resultado do período no patrimônio). Foram identificados, porém, pontos de atenção relevantes para QA: forte concentração do ativo em verbas entre filiais no ativo não circulante, estrutura patrimonial com passivo não circulante muito elevado em relação ao circulante, e sinal de provisão de férias/13º com composição que exige conferência de competência e reconciliação interna. Não há evidência suficiente, nos arquivos enviados, para concluir irregularidade fiscal ou societária material, mas há necessidade de revisão técnica antes de aprovar definitivamente.
Título
Alta concentração do ativo em verbas entre filiais
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 81.952,84
Saldo disponível ao encerramento.
Caixa + bancos + aplicações de liquidez imediata informadas
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 87.275,71
Ativos realizáveis no curto prazo.
Soma do ativo circulante no balancete
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 3.406.171,85
Componente patrimonial de longo prazo.
Soma do ativo não circulante no balancete
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 155.885,57
Obrigações de curto prazo.
Soma do passivo circulante no balancete
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 3.336.258,86
Exigibilidades de longo prazo.
Soma do passivo não circulante no balancete
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 3.493.447,56
Total do ativo ao encerramento de janeiro/2026.
Passivo + PL total
R$ 3.492.144,43
Total do passivo e patrimônio líquido ao encerramento de janeiro/2026.
Resultado do período
R$ 1.303,13
Superávit apurado na DRE de janeiro/2026.
Disponibilidades
R$ 81.952,84
Caixa, bancos conta movimento e fundos para projetos futuros.
Ativo não circulante
R$ 3.406.171,85
Predominantemente composto por verbas entre filiais e imobilizado líquido.
Passivo não circulante
R$ 3.336.258,86
Exigibilidades de longo prazo concentradas em verbas entre filiais.
Passivo circulante
R$ 155.885,57
Obrigações de curto prazo no encerramento.
Estrutura patrimonial concentrada em intercompany
altaAs verbas entre filiais dominam tanto o ativo não circulante quanto o passivo não circulante, reduzindo a leitura operacional do balanço.
Resultado mensal superavitário
altaA entidade registrou superávit de R$ 1.303,13 em janeiro/2026, com receitas superiores às despesas.
Disponível reduzido no mês
mediaO saldo de disponibilidades encerrou em R$ 81.952,84, abaixo do saldo anterior do grupo no período.
Provisões trabalhistas presentes
altaHá provisões de férias, 13º salário e encargos correlatos compondo o passivo circulante.
VERBAS ENTRE FILIAIS
R$ 3.291.279,69 (ativo) / R$ 2.777.433,76 (passivo NC)
Conta dominante da estrutura patrimonial; requer conciliação intercompany.
PROVISÃO PARA FÉRIAS
R$ 73.037,31C
Principal provisão trabalhista no passivo circulante.
CONVÊNIO MUNICIPAL
R$ 115.281,96C
Principal receita operacional do mês.
SALÁRIOS
R$ 68.054,85D
Maior despesa individual da DRE.
Análise gráfica
Disponível
2.4%
R$ 81.952,84
Ativo não circulante
97.7%
R$ 3.406.171,85
Passivo circulante
4.5%
R$ 155.885,57
Passivo não circulante
95.5%
R$ 3.336.258,86
Patrimônio líquido
16.0%
R$ 558.825,10
Receita Bruta/Total de Receitas
R$ 121.532,32
Deduções
R$ 0,00 (não evidenciadas no DRE enviado)
Receita Líquida
R$ 121.532,32
Despesas Operacionais
R$ 120.085,39
Resultado Financeiro
R$ (143,80)
Resultado do período
R$ 1.303,13
Liquidez corrente
0,56
Liquidez Corrente
56/100Índice abaixo de 1, sugerindo cobertura insuficiente do curto prazo.
Margem Líquida
1/100Margem positiva, porém muito baixa (aprox. 1,07%).
ROE
0/100Resultado pequeno frente ao patrimônio líquido; score conservador.
Capital de Giro
56/100Capital de giro líquido negativo se considerado apenas AC - PC.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo ao final do período.
R$ 3.493.447,56
ATIVO CIRCULANTE
Ativos realizáveis no curto prazo.
R$ 87.275,71
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e aplicações de fundos para projetos futuros.
R$ 81.952,84
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 2.624,48
CAIXA GERAL
Cidade Tiradentes.
R$ 2.624,48
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Contas correntes bancárias.
R$ 79.325,06
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo consolidado em bancos conta movimento.
R$ 79.325,06
BANCOS DO BRASIL C/C 20.427-7 - BUTANTÃ
Conta bancária individual.
R$ 45.591,40
BANCO BRADESCO C/C 2.781-2 - CIDADE TIRADENTES
Conta bancária individual.
R$ 17.687,71
BANCO DO BRASIL C/C 3506-8 - CIDADE TIRADENTES
Conta bancária individual.
R$ 16.045,95
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros.
R$ 3,30
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Aplicação BB Rende Fácil.
R$ 3,30
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 5.322,87
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos - Cidade Tiradentes.
R$ 5.322,87
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Conta analítica de adiantamento.
R$ 5.322,87
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Predominância de verbas entre filiais e imobilizado.
R$ 3.406.171,85
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta consolidada de verbas entre filiais.
R$ 3.291.279,69
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo principal interfiliais.
R$ 3.291.279,69
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo concentrado no Escritório Central.
R$ 3.291.279,69
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 114.892,16
BENS MOVEIS
Custo histórico dos bens.
R$ 123.464,40
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Ativo imobilizado.
R$ 40.208,92
MÁQUINAS/ EQUIP. E INSTALAÇÕES
Ativo imobilizado.
R$ 63.541,21
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Ativo imobilizado.
R$ 19.714,27
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
R$ (8.572,24)
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Depreciação acumulada.
R$ (2.572,82)
(-) DEPRECIAÇÃO - MAQ. EQUIP. INST
Depreciação acumulada.
R$ (1.830,03)
(-) DEPRECIAÇÃO - EQUIP. INFORM.
Depreciação acumulada.
R$ (4.169,39)
PASSIVO
Total do passivo e patrimônio líquido ao final do período.
R$ 3.492.144,43
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 155.885,57
FORNECEDORES
Saldo líquido zerado.
R$ 0,00
FORNECEDORES - CIDADE TIRADENTES
Sem saldo final.
R$ 0,00
ALUGUEL A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações com pessoal.
R$ 138.850,79
SALÁRIOS A PAGAR
Saldo a pagar de salários.
R$ 53.117,95
FERIAS A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 85.732,84
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Principal provisão trabalhista.
R$ 73.037,31
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo provisionado.
R$ 5.842,86
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Encargo provisionado.
R$ 6.345,18
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo provisionado.
R$ 507,49
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários e retenções.
R$ 16.266,61
INSS/IRRF A RECOLHER
Obrigações previdenciárias e tributárias sobre folha.
R$ 9.775,97
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 6.490,64
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais/assistenciais.
R$ 768,17
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Saldo a recolher.
R$ 710,36
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Saldo a recolher.
R$ 57,81
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Exigibilidades de longo prazo.
R$ 3.336.258,86
PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
Principal composição do passivo não circulante.
R$ 2.777.433,76
TRANSFERÊNCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta interfilial de longo prazo.
R$ 2.777.433,76
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo principal interfiliais no passivo.
R$ 2.777.433,76
SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADOS
Patrimônio líquido informado.
R$ 558.825,10
SUPERÁVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado.
R$ 558.825,10
SUPERÁVIT ACUMULADO
Saldo acumulado final.
R$ 558.825,10
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 121.532,32
CONVÊNIO MUNICIPAL
Principal receita operacional.
R$ 115.281,96
OFERTAS DE PARTICULARES
Receita de captação.
R$ 3.775,00
OFERTAS DE CONTRIBUIÇÕES ANÔNIMAS
Receita de captação.
R$ 14,00
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita acessória.
R$ 781,18
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Resultado financeiro positivo.
R$ 161,18
BAZAR E FESTAS
Receita de encontros/eventos.
R$ 1.519,00
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 120.229,19
SALÁRIOS
Maior despesa do período.
R$ 68.054,85
FÉRIAS
Despesa com pessoal.
R$ 7.397,88
13° SALÁRIO
Despesa com pessoal.
R$ 6.345,18
FGTS - GFIP
Despesa com pessoal.
R$ 6.713,56
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Despesa financeira.
R$ 143,80
SUPERÁVIT
Resultado final do período.
R$ 1.303,13
09/06/2026, 16:23
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
09/06/2026, 16:23
Parecer humano final: aprovado.
09/06/2026, 16:29
Severidade
S2
Impacto
Reduz a transparência da composição patrimonial e pode ocultar saldos intercompany que exigem conciliação específica entre unidades.
Evidencia
No ativo não circulante, a conta 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA' soma R$ 3.291.279,69, equivalendo à quase totalidade do ativo não circulante (R$ 3.406.171,85) e a 94,2% do ativo total (R$ 3.493.447,56).
Recomendacao
Revisar a natureza, origem e conciliação das verbas entre filiais, garantindo classificação adequada, rastreabilidade e confirmação dos saldos intercompany.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - Estrutura conceitual: representação fidedigna, compreensibilidade e verificabilidade; NBC TG 26 - apresentação de demonstrações contábeis e evidenciação adequada das rubricas.
Título
Passivo não circulante significativamente superior ao circulante
Severidade
S2
Impacto
Indica estrutura de financiamento fortemente concentrada em exigibilidades de longo prazo, o que pode distorcer leitura de liquidez e requer análise da substância econômica das transferências entre filiais.
Evidencia
Passivo não circulante de R$ 3.336.258,86 contra passivo circulante de R$ 155.885,57. Dentro do passivo não circulante, 'VERBA ENTRE FILIAIS' responde por R$ 2.777.433,76.
Recomendacao
Verificar a origem, exigibilidade e suportes das transferências interfiliais e avaliar se a classificação em longo prazo está aderente à substância e à expectativa de realização/liquidação.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2): essência sobre a forma e mensuração/classificação consistente; NBC TG 26: segregação adequada entre circulante e não circulante.
Título
Provisões de férias e 13º com movimentação que demanda reconciliação de competência
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar apuração de encargos trabalhistas, resultado mensal e passivos de competência, com risco de retrabalho na folha e na conciliação contábil.
Evidencia
Em obrigações trabalhistas, a provisão para férias fechou em R$ 73.037,31C e a provisão para 13º salário em R$ 6.345,18C, além dos respectivos FGTS provisórios; o movimento de janeiro inclui débito/crédito que não é plenamente conciliável apenas com o balancete/DRE enviados.
Recomendacao
Reconciliar a provisão com a memória de cálculo da folha, conferindo competência, saldos iniciais, apropriações do mês e baixa das férias efetivamente gozadas.
Base legal utilizada
CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes; CPC 33 - Benefícios a Empregados.
Título
Saldo em bancos com redução relevante no mês sem demonstrativo de fluxo
Severidade
S3
Impacto
A queda do disponível pode sinalizar movimentação operacional relevante, dependência de caixa restrito ou repasses internos, exigindo atenção por potencial efeito em obrigações de curto prazo.
Evidencia
Disponibilidades em bancos c/c passaram de R$ 100.721,38D para R$ 79.325,06D; o total do disponível caiu de R$ 103.335,12D para R$ 81.952,84D no mês.
Recomendacao
Conferir os principais lançamentos de caixa/bancos, especialmente transferências e pagamentos relevantes, para validar se a redução decorre de fatos econômicos esperados.
Base legal utilizada
NBC TG 26: apresentação clara e segregada de disponibilidades; CPC 00 (R2): materialidade e verificabilidade.
Liquidez seca
0,56
Liquidez imediata
0,53
Liquidez geral
0,99
Baixo Endividamento
12/100Estrutura com forte peso de passivos e intercompany.