Cliente
1224 - LBC - MANDAQUI
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/01/2026 apresenta fechamento contábil globalmente coerente em receita, despesa e resultado, porém há pontos de atenção relevantes em estrutura e classificação: (i) balanço/patrimônio líquido não fecha por evidência do relatório comparativo, pois o ativo total (R$ 2.864.260,57) é inferior ao passivo total (R$ 2.813.634,10) apenas pela leitura isolada do balancete, mas a demonstração do resultado aponta superávit de R$ 50.626,47 sem reflexo explícito no PL do mês; (ii) o caixa/bancos encerra em zero, o que não é erro por si só, mas exige validação operacional; (iii) há conta de verbas entre filiais com montantes materialmente relevantes, concentrando a maior parte do ativo e do passivo não circulante, o que demanda validação de compensação/intercompany e de consistência de classificação; e (iv) há provisões de férias, 13º e encargos com saldos e movimentos compatíveis com reconhecimento por competência, sem divergência material evidenciada. Pela evidência disponível, o documento é analisável e majoritariamente consistente, mas a composição intercompany e a leitura patrimonial exigem revisão humana antes de aprovação definitiva.
Cliente
1224 - LBC - MANDAQUI
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
22/05/2026, 11:12
Última execução
19/05/2026, 10:55
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 - 31/01/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 2.864.260,57
Total de recursos controlados pela entidade no período.
Somatório do ativo no balancete
Passivo total
Alta confiancaR$ 2.813.634,10
Total de obrigações registradas no encerramento.
Somatório do passivo no balancete
Superávit do período
Alta confiancaR$ 50.626,47
Resultado contábil mensal apurado na DRE.
Receitas 141.007,13 - Despesas 90.380,66
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:54
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:54
O balancete de 31/01/2026 apresenta fechamento contábil globalmente coerente em receita, despesa e resultado, porém há pontos de atenção relevantes em estrutura e classificação: (i) balanço/patrimônio líquido não fecha por evidência do relatório comparativo, pois o ativo total (R$ 2.864.260,57) é inferior ao passivo total (R$ 2.813.634,10) apenas pela leitura isolada do balancete, mas a demonstração do resultado aponta superávit de R$ 50.626,47 sem reflexo explícito no PL do mês; (ii) o caixa/bancos encerra em zero, o que não é erro por si só, mas exige validação operacional; (iii) há conta de verbas entre filiais com montantes materialmente relevantes, concentrando a maior parte do ativo e do passivo não circulante, o que demanda validação de compensação/intercompany e de consistência de classificação; e (iv) há provisões de férias, 13º e encargos com saldos e movimentos compatíveis com reconhecimento por competência, sem divergência material evidenciada. Pela evidência disponível, o documento é analisável e majoritariamente consistente, mas a composição intercompany e a leitura patrimonial exigem revisão humana antes de aprovação definitiva.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22/05/2026, 11:12 | 22/05/2026, 11:12 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 19/05/2026, 10:54 | 19/05/2026, 10:55 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 31/01/2026 apresenta fechamento contábil globalmente coerente em receita, despesa e resultado, porém há pontos de atenção relevantes em estrutura e classificação: (i) balanço/patrimônio líquido não fecha por evidência do relatório comparativo, pois o ativo total (R$ 2.864.260,57) é inferior ao passivo total (R$ 2.813.634,10) apenas pela leitura isolada do balancete, mas a demonstração do resultado aponta superávit de R$ 50.626,47 sem reflexo explícito no PL do mês; (ii) o caixa/bancos encerra em zero, o que não é erro por si só, mas exige validação operacional; (iii) há conta de verbas entre filiais com montantes materialmente relevantes, concentrando a maior parte do ativo e do passivo não circulante, o que demanda validação de compensação/intercompany e de consistência de classificação; e (iv) há provisões de férias, 13º e encargos com saldos e movimentos compatíveis com reconhecimento por competência, sem divergência material evidenciada. Pela evidência disponível, o documento é analisável e majoritariamente consistente, mas a composição intercompany e a leitura patrimonial exigem revisão humana antes de aprovação definitiva. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:54
Resumo
O balancete de 31/01/2026 apresenta fechamento contábil globalmente coerente em receita, despesa e resultado, porém há pontos de atenção relevantes em estrutura e classificação: (i) balanço/patrimônio líquido não fecha por evidência do relatório comparativo, pois o ativo total (R$ 2.864.260,57) é inferior ao passivo total (R$ 2.813.634,10) apenas pela leitura isolada do balancete, mas a demonstração do resultado aponta superávit de R$ 50.626,47 sem reflexo explícito no PL do mês; (ii) o caixa/bancos encerra em zero, o que não é erro por si só, mas exige validação operacional; (iii) há conta de verbas entre filiais com montantes materialmente relevantes, concentrando a maior parte do ativo e do passivo não circulante, o que demanda validação de compensação/intercompany e de consistência de classificação; e (iv) há provisões de férias, 13º e encargos com saldos e movimentos compatíveis com reconhecimento por competência, sem divergência material evidenciada. Pela evidência disponível, o documento é analisável e majoritariamente consistente, mas a composição intercompany e a leitura patrimonial exigem revisão humana antes de aprovação definitiva.
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 0,00
Saldo imediato em caixa/bancos ao fim do mês.
Caixa e bancos
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 75.123,60
Compromissos exigíveis no curto prazo.
Obrigações de curto prazo
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 2.738.510,50
Exigibilidades de longo prazo, predominantemente intercompany.
Obrigações de longo prazo
Receitas totais
Alta confiancaR$ 141.007,13
Receitas reconhecidas no mês.
Total das receitas da DRE
Despesas totais
Alta confiancaR$ 90.380,66
Despesas reconhecidas no mês.
Total das despesas da DRE
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 2.864.260,57
Total de ativos ao encerramento do mês.
Passivo total
R$ 2.813.634,10
Total de obrigações e passivo informado no balancete.
Resultado do período (DRE)
R$ 50.626,47
Superávit apurado no mês.
Disponibilidades
R$ 0,00
Caixa/bancos encerrados sem saldo disponível.
Passivo circulante
R$ 75.123,60
Obrigação de curto prazo relativamente baixa frente ao total do passivo.
Passivo não circulante
R$ 2.738.510,50
Predomínio de obrigações de longo prazo, principalmente intercompany.
Verbas entre filiais no ativo não circulante
R$ 2.773.613,94
Conta dominante do ativo não circulante.
Verba entre filiais no passivo não circulante
R$ 2.657.891,94
Conta dominante do passivo não circulante.
Estrutura patrimonial concentrada em intercompany
altaA leitura do balanço é fortemente influenciada por verbas entre filiais, reduzindo a utilidade analítica dos indicadores tradicionais de liquidez.
Liquidez imediata inexistente
altaNão há saldo disponível em bancos ao final do período, o que eleva a dependência de entradas futuras.
Resultado mensal positivo com despesas concentradas em pessoal e imóveis
mediaO superávit do mês decorre de receitas de convênio superiores às despesas operacionais, embora com forte peso de gastos de manutenção e pessoal.
Provisões trabalhistas aparentam consistência de competência
mediaAs contas de férias, 13º e encargos demonstram reconhecimento mensal compatível com a apuração por competência.
Verbas entre filiais - ativo não circulante
R$ 2.773.613,94
Conta dominante do ativo e principal fator de leitura do balanço.
Verba entre filiais - passivo não circulante
R$ 2.657.891,94
Principal obrigação registrada, com natureza intercompany.
Disponibilidades
R$ 0,00
Sem caixa/bancos ao encerramento.
Superávit do período
R$ 50.626,47
Resultado apurado na DRE.
Provisão para férias
R$ 20.723,52C
Maior componente das provisões trabalhistas.
Análise gráfica
Disponível
0.0%
R$ 0,00
Ativo Circulante
0.1%
R$ 1.630,58
Ativo Não Circulante
99.9%
R$ 2.862.629,99
Passivo Circulante
2.7%
R$ 75.123,60
Passivo Não Circulante
97.3%
R$ 2.738.510,50
Receitas
R$ 141.007,13
Despesas
R$ 90.380,66
Resultado do período
R$ 50.626,47
Liquidez Corrente
0,02
Liquidez Seca
0,02
Liquidez Imediata
0,00
Liquidez Corrente
2.2/100Muito baixa liquidez de curto prazo.
Margem Líquida
35.9/100Superávit de 35,90% sobre a receita do mês.
ROE
0/100Patrimônio líquido médio não identificável com segurança no material recebido.
Capital de Giro
2.2/100Capital de giro operacional muito comprimido.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 2.864.260,57
ATIVO CIRCULANTE
Saldo residual após baixa de disponibilidades.
R$ 1.630,58
DISPONIBILIDADES
Grupo encerrado sem saldo.
R$ 0,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Sem saldo em conta movimento.
R$ 0,00
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta bancária principal sem saldo.
R$ 0,00
BANCO DO BRASIL - C/C 1033-2 - MANDAQUI
Saldo zerado ao final do mês.
R$ 0,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Composto por adiantamentos.
R$ 1.630,58
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Saldo remanescente de adiantamentos.
R$ 1.630,58
ADIANTAMENTOS - MANDAQUI
Mesmo saldo consolidado da rubrica.
R$ 1.630,58
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Saldo final de adiantamento.
R$ 1.630,58
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Predominantemente intercompany.
R$ 2.862.629,99
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta dominante do ativo não circulante.
R$ 2.773.613,94
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo principal.
R$ 2.773.613,94
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo consolidado repetido no plano.
R$ 2.773.613,94
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal parcela da transferência intercompany.
R$ 2.667.205,78
VILA MEDEIROS
Parcela adicional da transferência intercompany.
R$ 106.408,16
ATIVO NÃO CIRCULANTE - MANDAQUI
Parcela residual do imobilizado.
R$ 89.016,05
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 89.016,05
BENS MÓVEIS
Custo histórico dos bens móveis.
R$ 97.285,07
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Subconta de imobilizado.
R$ 31.063,40
MÁQUIANAS/ EQUIP E INSTALAÇÕES
Subconta de imobilizado.
R$ 51.839,85
EQUIP DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Subconta de imobilizado.
R$ 14.381,82
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Redutora do imobilizado.
R$ 8.269,02C
PASSIVO
Total do passivo informado no balancete.
R$ 2.813.634,10
PASSIVO CIRCULANTE
Exigível de curto prazo.
R$ 75.123,60
FORNECEDORES
Saldo com fornecedores.
R$ 11.194,44
FORNECEDORES - MANDAQUI
Saldo consolidado.
R$ 11.194,44
FORNECEDORES
Conta analítica repetida no plano.
R$ 11.194,44
FORNECEDOR 1
Sem saldo final.
R$ 0,00
ALUGUEL A PAGAR
Principal saldo de fornecedores/obrigações a pagar.
R$ 11.194,44
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas líquidas.
R$ 30.018,20
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - MANDAQUI
Saldo consolidado.
R$ 30.018,20
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - MANDAQUI
Subgrupo sem saldo final.
R$ 0,00
SALÁRIOS A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
FÉRIAS A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - MANDAQUI
Saldo principal do bloco trabalhista.
R$ 30.018,20
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Principal provisão trabalhista.
R$ 20.723,52C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias provisionadas.
R$ 1.657,70C
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão do 13º salário.
R$ 7.071,37C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre 13º provisionado.
R$ 565,61C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS a recolher.
R$ 31.363,58C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS - MANDAQUI
Saldo consolidado.
R$ 31.363,58C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS - MANDAQUI
Subgrupo analítico.
R$ 31.363,58C
INSS/IRRF A RECOLHER
Maior parcela das obrigações previdenciárias.
R$ 22.756,32C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 8.607,26C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Encargos sindicais a recolher.
R$ 2.547,38C
CONVÊNIOS A RECEBER
Conta baixada integralmente no mês.
R$ 0,00
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Predominantemente verbas entre filiais.
R$ 2.738.510,50
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Principal obrigação de longo prazo.
R$ 2.657.891,94
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta intercompany dominante.
R$ 2.657.891,94
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo principal.
R$ 2.657.891,94
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal parcela da obrigação intercompany.
R$ 2.657.891,94
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado de resultados anteriores.
R$ 80.618,56C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo consolidado.
R$ 80.618,56C
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo patrimonial acumulado informado.
R$ 80.618,56C
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 141.007,13
RECEITAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Receita operacional principal.
R$ 140.767,08
RECEITAS OPERACIONAIS - MANDAQUI
Subgrupo operacional.
R$ 140.767,08
OPERACIONAIS
Classificação intermediária.
R$ 140.767,08
CONVÊNIO E SUBVENÇÕES
Principal natureza de receita.
R$ 140.767,08
CONVÊNIO MUNICIPAL
Receita principal do mês.
R$ 140.767,08
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas financeiras/capitalização.
R$ 95,73
RECEIATS FINANCEIRAS
Grupo financeiro com erro material de digitação no título.
R$ 95,73
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Receita financeira de aplicação.
R$ 33,92
DESCONTOS OBTIDOS
Outras receitas financeiras.
R$ 61,81
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Receitas não operacionais.
R$ 144,32
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - MANDAQUI
Subgrupo não operacional.
R$ 144,32
NAO OPERACIONAIS
Classificação intermediária.
R$ 144,32
RECUPERACAO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 144,32
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Receita não operacional reconhecida.
R$ 144,32
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 90.380,66
DESPESAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Despesas operacionais.
R$ 90.380,66
DESPESAS OPERACIONAIS - MANDAQUI
Subgrupo operacional.
R$ 90.380,66
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - MANDAQUI
Principal bloco de despesas.
R$ 89.263,72
DESPESAS COM PESSOAL
Maior grupo de despesa operacional.
R$ 34.059,83
SALÁRIOS
Despesa com salários líquidos no mês.
R$ 9.053,00
FÉRIAS
Despesa com férias.
R$ 14.991,24
13º SALÁRIO
Despesa com 13º salário.
R$ 7.071,37
FGTS - GFIP
Encargos de FGTS sobre folha.
R$ 2.417,44
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Benefício ao pessoal.
R$ 526,78
SALÁRIO FAMÍLIA
Conta zerada no mês.
R$ 0,00
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços contratados.
R$ 4.852,33
ÁGUA E ESGOTO
Utilidades prediais.
R$ 3.862,64
ENERGIA ELÉTRICA
Utilidades prediais.
R$ 575,13
TELEFONE
Comunicação.
R$ 414,56
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Despesas com alimentação.
R$ 1.588,30
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Alimentação.
R$ 1.588,30
DESPESAS COM IMÓVEIS
Maior peso em manutenção e aluguel.
R$ 47.053,26
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Maior item de despesas com imóveis.
R$ 34.084,40
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Aluguel do período.
R$ 12.968,86
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Manutenção de imobilizado.
R$ 1.710,00
MANUTENÇÃO DE MÁQ EQUIP INSTALAÇÕ
Manutenção de máquinas/equipamentos.
R$ 1.710,00
DESPESAS GERAIS - MANDAQUI
Despesas gerais diversas.
R$ 1.116,94
DESPESAS GERAIS
Grupo geral.
R$ 1.116,94
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Honorários contábeis/auditoria.
R$ 610,47
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Depreciação do mês.
R$ 506,47
19/05/2026, 10:55
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:55
Parecer humano final: aprovado.
22/05/2026, 11:12
Título
Estrutura patrimonial com forte concentração em verbas entre filiais
Severidade
S2
Impacto
A maior parcela do ativo e do passivo não circulante está concentrada em contas de transferência de verbas entre filiais, o que pode distorcer a leitura de liquidez e exigirá conciliação intercompany para evitar duplicidade, saldos espelhados incorretos ou classificação inadequada.
Evidencia
Ativo não circulante com R$ 2.773.613,94 em 'Verbas entre filiais' (escritório central R$ 2.667.205,78 e Vila Medeiros R$ 106.408,16). No passivo não circulante há R$ 2.657.891,94 em 'Verba entre filiais' (Escritório Central).
Recomendacao
Revisar conciliações entre filiais, verificar compensação dos saldos intragrupo e confirmar a correta classificação no curto ou longo prazo conforme natureza do trânsito de recursos.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), itens sobre apresentação adequada, relevância e classificação; princípios de fidedignidade e representatividade da informação contábil.
Título
Patrimônio líquido não evidenciado em fechamento mensal com resultado do período apurado na DRE
Severidade
S2
Impacto
A DRE evidencia superávit de R$ 50.626,47 no mês, mas o balancete não apresenta movimentação explícita de incorporação do resultado ao patrimônio líquido no período; isso dificulta a leitura da evolução patrimonial e pode gerar divergência de fechamento se a conta de resultado não for encerrada em rotina posterior.
Evidencia
DRE de 31/01/2026 mostra superávit de R$ 50.626,47. No balancete, há 'Superávit/Déficit acumulado' de R$ 80.618,56C sem movimento no mês, enquanto as contas de resultado permanecem acumuladas em receitas R$ 141.007,13C e despesas R$ 90.380,66D.
Recomendacao
Confirmar se o balancete é pré-encerramento ou pós-encerramento e, se aplicável, verificar lançamento de encerramento do resultado no patrimônio líquido.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à coerência entre demonstrações e apresentação do resultado e patrimônio; Estrutura Conceitual para Relatório Financeiro, sobre representação fidedigna e comparabilidade.
Título
Caixa e bancos zerados ao final do período
Severidade
S2
Impacto
Não há saldo disponível em caixa/bancos ao encerramento, o que pode ser compatível com a operação, mas reduz liquidez imediata e requer validação da programação financeira para o início do mês seguinte.
Evidencia
Conta 'Bancos conta movimento' encerra em R$ 0,00; grupo 'Disponibilidades' encerra em R$ 0,00.
Recomendacao
Validar extrato bancário e fluxo financeiro para assegurar que não houve omissão de saldo ou movimentação pendente de conciliação.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26, quanto à qualidade da informação e apresentação adequada dos saldos de disponibilidades.
Título
Conta de convênios a receber encerrada em saldo zero após baixa integral no período
Severidade
S1
Impacto
A conta apresentou saldo anterior de R$ 140.767,08C e movimento idêntico de débito no mês, encerrando em zero. A baixa é numericamente consistente, mas como a conta aparece como passivo/receita operacional no balancete, a natureza contábil da rubrica exige conferência de classificação.
Evidencia
'Convênios a receber' com saldo anterior de R$ 140.767,08C, débito de R$ 140.767,08 e saldo atual de R$ 0,00.
Recomendacao
Revisar a natureza da conta e confirmar se a baixa reflete liquidação correta do recebível ou reclassificação operacional já apropriada em receita.
Base legal utilizada
CPC 26 e CPC 47, em termos de adequada classificação e apresentação de receitas/recebíveis conforme a essência econômica.
Liquidez Geral
0,99
Baixo Endividamento
Endividamento elevado e concentração estrutural relevante.