Cliente
1201 - LBC - SUMARE
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados o balancete de 31/01/2026 e a DRE do mesmo período. Há inconsistência relevante entre o saldo do superávit/deficit acumulado no balancete e o resultado líquido acumulado do período, além de uma estrutura patrimonial que apresenta conta de "verbas entre filiais" classificada no ativo não circulante e no passivo não circulante com valores expressivos, sem detalhamento suficiente para validar sua natureza. O balancete também evidencia patrimônio líquido negativo/deficitário por conta da composição apresentada. O resultado mensal é fortemente deficitário (-R$ 47.980,54), com despesas de pessoal representando a maior parcela do consumo operacional. Recomenda-se parecer humano/revisão técnica antes de aprovação.
Cliente
1201 - LBC - SUMARE
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
26/05/2026, 15:06
Última execução
26/05/2026, 14:41
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 - 31/01/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 1.573.503,50
Total do ativo ao final de janeiro/2026.
Saldo atual do grupo ATIVO
Passivo total
Alta confiancaR$ 1.621.484,04
Total do passivo ao final de janeiro/2026.
Saldo atual do grupo PASSIVO
Resultado líquido do mês
Alta confiancaR$ -47.980,54
Deficit apurado na DRE de janeiro/2026.
Receitas - Despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
26/05/2026, 14:40
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
26/05/2026, 14:40
Foram analisados o balancete de 31/01/2026 e a DRE do mesmo período. Há inconsistência relevante entre o saldo do superávit/deficit acumulado no balancete e o resultado líquido acumulado do período, além de uma estrutura patrimonial que apresenta conta de "verbas entre filiais" classificada no ativo não circulante e no passivo não circulante com valores expressivos, sem detalhamento suficiente para validar sua natureza. O balancete também evidencia patrimônio líquido negativo/deficitário por conta da composição apresentada. O resultado mensal é fortemente deficitário (-R$ 47.980,54), com despesas de pessoal representando a maior parcela do consumo operacional. Recomenda-se parecer humano/revisão técnica antes de aprovação.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26/05/2026, 15:06 | 26/05/2026, 15:06 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 26/05/2026, 14:40 | 26/05/2026, 14:41 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados o balancete de 31/01/2026 e a DRE do mesmo período. Há inconsistência relevante entre o saldo do superávit/deficit acumulado no balancete e o resultado líquido acumulado do período, além de uma estrutura patrimonial que apresenta conta de "verbas entre filiais" classificada no ativo não circulante e no passivo não circulante com valores expressivos, sem detalhamento suficiente para validar sua natureza. O balancete também evidencia patrimônio líquido negativo/deficitário por conta da composição apresentada. O resultado mensal é fortemente deficitário (-R$ 47.980,54), com despesas de pessoal representando a maior parcela do consumo operacional. Recomenda-se parecer humano/revisão técnica antes de aprovação. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
26/05/2026, 14:40
Resumo
Foram analisados o balancete de 31/01/2026 e a DRE do mesmo período. Há inconsistência relevante entre o saldo do superávit/deficit acumulado no balancete e o resultado líquido acumulado do período, além de uma estrutura patrimonial que apresenta conta de "verbas entre filiais" classificada no ativo não circulante e no passivo não circulante com valores expressivos, sem detalhamento suficiente para validar sua natureza. O balancete também evidencia patrimônio líquido negativo/deficitário por conta da composição apresentada. O resultado mensal é fortemente deficitário (-R$ 47.980,54), com despesas de pessoal representando a maior parcela do consumo operacional. Recomenda-se parecer humano/revisão técnica antes de aprovação.
Título
Inconsistência entre saldo de superávit/deficit acumulado e resultado do exercício
Severidade
Receitas do mês
Alta confiancaR$ 4.338,24
Receitas totais do mês.
Total de receitas reconhecidas no período
Despesas do mês
Alta confiancaR$ 52.318,78
Despesas totais do mês.
Total de despesas reconhecidas no período
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 219,42
Saldo disponível em caixa/bancos.
Bancos conta movimento
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 92.679,36
Obrigações de curto prazo.
Saldo atual do passivo circulante
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 1.528.804,68
Obrigações de longo prazo.
Saldo atual do passivo não circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Resultado do exercício
R$ -47.980,54
Deficit mensal apurado na DRE.
Receitas totais
R$ 4.338,24
Receitas concentradas em ofertas e pequenas receitas financeiras.
Despesas totais
R$ 52.318,78
Despesas superam amplamente as receitas do mês.
Ativo total
R$ 1.573.503,50
Total do ativo no encerramento de janeiro/2026.
Passivo total
R$ 1.621.484,04
Passivo superior ao ativo no balancete apresentado.
Disponibilidades
R$ 219,42
Caixa/bancos muito reduzidos no fim do período.
Passivo circulante
R$ 92.679,36
Obrigações de curto prazo relevantes frente ao disponível.
Passivo não circulante
R$ 1.528.804,68
Predomínio de saldos de longo prazo, principalmente interfiliais.
Estrutura do ativo
altaAtivo fortemente concentrado no não circulante, com disponibilidades muito baixas.
Estrutura do passivo
altaPassivo não circulante domina a estrutura, com saldos interfiliais expressivos.
Resultado do período
altaReceitas insuficientes para cobrir despesas operacionais e financeiras do mês.
Risco de reconciliação patrimonial
altaHá necessidade de validação da conta de superávit/deficit e da movimentação entre filiais.
Verbas entre filiais - Ativo não circulante
R$ 1.561.666,08
Conta interfilial relevante no ativo não circulante.
Verba entre filiais - Passivo não circulante
R$ 1.687.027,70
Conta interfilial relevante no passivo não circulante.
Superávit / déficit acumulado
R$ 192.113,17D
Saldo devedor relevante no PL/resultado acumulado.
Disponibilidades em bancos
R$ 219,42D
Saldo de caixa e bancos muito baixo ao final do mês.
Salários
R$ 31.135,14D
Maior despesa individual da DRE.
Análise gráfica
Disponível
0.0%
R$ 219,42
Ativo não circulante
100.0%
R$ 1.573.284,08
Passivo circulante
5.7%
R$ 92.679,36
Passivo não circulante
94.3%
R$ 1.528.804,68
Patrimônio líquido
0.0%
PL deficitário evidenciado pela apresentação do resultado e acumulados
Receita Bruta
R$ 4.338,24
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 4.338,24
Custos
Não há custos segregados na demonstração enviada.
Despesas Operacionais
R$ 51.988,83
Resultado Financeiro
R$ -329,95
Resultado
R$ -47.980,54
Liquidez Corrente
0/100Cobertura de curto prazo insuficiente
Margem Líquida
0/100Resultado mensal deficitário
ROE
0/100Patrimônio líquido não demonstrado de forma consistente
Capital de Giro
0/100Capital de giro negativo/insuficiente
Baixo Endividamento
0/100Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo
R$ 1.573.503,50
ATIVO CIRCULANTE
Disponibilidades praticamente integrais do circulante
R$ 219,42
DISPONIBILIDADES
Subgrupo apresentado no balancete
R$ 219,42
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Subgrupo apresentado no balancete
R$ 219,42
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo final em conta movimento
R$ 219,42
BANCO DO BRASIL C/C 24313-2 - SUMARE CASA 1
Conta sem saldo final
R$ 0,00
BANCO BRADESCO C/C 65803-0 - SUMARE CASA 1
Conta com saldo final devedor
R$ 219,42
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Predomínio do ativo
R$ 1.573.284,08
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta relevante de interfiliais
R$ 1.561.666,08
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta sintética apresentada no balancete
R$ 1.561.666,08
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta interfilial sem natureza detalhada suficiente
R$ 413.293,96
SUMARÉ - CASA 2
Conta interfilial sem natureza detalhada suficiente
R$ 481.486,31
SUMARÉ - CASA 3
Conta interfilial sem natureza detalhada suficiente
R$ 273.821,67
SUMARÉ - CASA 4
Conta interfilial sem natureza detalhada suficiente
R$ 392.705,75
SUMARÉ - APADRINHAMENTO AFETIVO
Conta interfilial de pequeno valor
R$ 358,39
ATIVO NÃO CIRCULANTE - SUMARÉ
Imobilizado relacionado a Sumaré
R$ 11.618,00
IMOBILIZADO
Grupo imobilizado
R$ 11.618,00
BENS MÓVEIS
Subgrupo de imobilizado
R$ 11.618,00
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta do imobilizado
R$ 1.778,00
MÁQUINAS, EQUIP E INSTALAÇÕES
Conta do imobilizado
R$ 7.670,00
EQUIP. INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta do imobilizado
R$ 2.170,00
PASSIVO
Total do passivo
R$ 1.621.484,04
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo
R$ 92.679,36
FORNECEDORES
Fornecedores e aluguel a pagar
R$ 3.084,00
FORNECEDORES - SUMARÉ CASA 1
Fornecedor/aluguel a pagar
R$ 3.084,00
FORNECEDORES
Conta sintética repetida no plano apresentado
R$ 3.084,00
ALUGUEL A PAGAR
Obrigações com aluguel
R$ 3.084,00
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal grupo do passivo circulante
R$ 83.178,93
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - SUMARÉ
Obrigações trabalhistas consolidadas
R$ 83.178,93
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - SUMARÉ
Subgrupo apresentado no balancete
R$ 26.178,24
SALÁRIOS A PAGAR
Saldo a pagar de salários
R$ 26.244,24
AUTONÔMOS A PAGAR
Conta sem saldo final
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - SUMARÉ
Provisões de férias, 13º e FGTS
R$ 56.934,69
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias
R$ 50.122,22
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre provisão de férias
R$ 4.009,72
PROVISÃO PARA 13° SALÁRIO
Provisão de 13º salário
R$ 2.595,19
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALÁRIO
Encargo sobre 13º
R$ 207,56
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS a recolher
R$ 6.178,42
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos/encargos retidos e previdenciários
R$ 3.666,65
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher
R$ 2.511,77
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuição assistencial a recolher
R$ 238,01
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Obrigação com sindicato
R$ 238,01
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo de longo prazo
R$ 1.528.804,68
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Conciliação interna necessária com o saldo consolidado do grupo
R$ 1.687.027,70
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta de verbas entre filiais
R$ 1.687.027,70
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta sintética apresentada no balancete
R$ 1.687.027,70
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta interfilial
R$ 678.783,77
MANDAQUI
Conta interfilial
R$ 2.500,00
SUMARÉ - CASA 2
Conta interfilial
R$ 375.076,52
SUMARÉ - CASA 3
Conta interfilial
R$ 386.269,25
SUMARÉ - CASA 4
Conta interfilial
R$ 244.093,38
SUMARÉ - APADRINHAMENTO AFETIVO
Conta interfilial
R$ 304,78
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Apresentado no balancete como saldo devedor
R$ -158.223,02
SUPERAVIT ACUMULADOS
Conta acumulada
R$ -158.223,02
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado devedor
R$ -158.223,02
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Saldo credor informado no balancete
R$ 33.890,15C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta consolidada apresentada com saldo devedor
R$ -192.113,17D
DESPESAS
Total das despesas
R$ 52.318,78
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Grupo operacional
R$ 52.318,78
DESPESAS OPERACIONAIS - SUMARÉ
Grupo operacional Sumaré
R$ 52.318,78
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - SUMARÉ
Despesas administrativas
R$ 51.988,83
DESPESAS COM PESSOAL
Maior grupo de despesas
R$ 41.948,25
SALÁRIOS
Despesa de pessoal
R$ 31.135,14
FÉRIAS
Despesa de pessoal
R$ 3.454,54
13° SALÁRIO
Despesa de pessoal
R$ 2.595,19
FGTS - GFIP
Despesa de pessoal
R$ 2.995,69
VALE REFEIÇÃO
Despesa de pessoal
R$ 2.150,00
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Despesa de pessoal
R$ 976,20
AUTÔNOMOS
Despesa de pessoal
R$ 462,49
SEGUROS
Despesa administrativa
R$ 131,40
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços diversos
R$ 987,23
ÁGUA E ESGOTO
Serviço público
R$ 331,34
ENERGIA ELÉTRICA
Serviço público
R$ 475,90
INTERNET
Serviço de comunicação
R$ 179,99
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Alimentação
R$ 1.064,57
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Alimentação
R$ 1.064,57
DESPESAS COM IMÓVEIS
Aluguéis
R$ 3.975,11
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Despesa com imóvel
R$ 3.975,11
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Manutenção e conservação
R$ 1.708,16
MANUTENÇÃO DE MÓVEIS E UNTENSÍLIOS
Manutenção
R$ 1.254,00
MANUTENÇÃO MÁQ. EQUIP. INSTALAÇÕES
Manutenção
R$ 454,16
DESPESAS COM VEÍCULOS
Combustíveis e estacionamento
R$ 2.305,51
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES
Despesa com veículos
R$ 2.294,51
ESTACIONAMENTOS
Despesa com veículos
R$ 11,00
DESPESAS FINANCEIRAS - SUMARÉ
Encargos financeiros
R$ 329,95
DESPESAS FINANCEIRAS
Encargos da conta corrente
R$ 329,95
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Tarifas bancárias
R$ 329,95
RECEITAS
Total das receitas
R$ 4.338,24
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Grupo operacional de receitas
R$ 4.338,24
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - SUMARÉ
Receita operacional Sumaré
R$ 4.338,24
OPERACIONAIS
Receita operacional
R$ 4.338,24
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Principal fonte de receita
R$ 4.337,93
OFERTAS DE PARTICULARES
Receita principal
R$ 4.337,93
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros
R$ 0,31
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRAS
Rendimento bancário
R$ 0,31
26/05/2026, 14:41
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
26/05/2026, 14:41
Parecer humano final: aprovado.
26/05/2026, 15:06
S2
Impacto
A divergência compromete a leitura do patrimônio líquido e pode indicar encerramento inadequado do resultado, classificação incorreta ou ausência de movimentação de compensação entre contas de resultado e PL.
Evidencia
No balancete, a conta 50003 SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO aparece com saldo atual de 192.113,17D, enquanto a DRE informa DEFICIT de 47.980,54 no mês. Também consta 2200 SUPERAVIT NO EXERCÍCIO com saldo de 33.890,15C, sem reconciliação clara entre as contas apresentadas.
Recomendacao
Reconciliar a movimentação do resultado do período com as contas de patrimônio líquido e confirmar a destinação/transferência do resultado antes do fechamento.
Base legal utilizada
Lei nº 6.404/1976, art. 176; NBC TG Estrutura Conceitual e apresentação das demonstrações contábeis; CPC 26 (R1) - apresentação das demonstrações contábeis.
Título
Estrutura patrimonial com contas de "verbas entre filiais" em ativo e passivo não circulante sem suficiência de evidência
Severidade
S2
Impacto
A apresentação de valores relevantes em contas interfiliais no ativo não circulante e no passivo não circulante pode distorcer a análise de liquidez, endividamento e posição patrimonial, especialmente sem nota explicativa ou detalhamento do método de compensação.
Evidencia
No ativo não circulante, a conta 99242/99243 VERBAS ENTRE FILIAIS encerra em 1.561.666,08D. No passivo não circulante, a conta 99462 VERBA ENTRE FILIAIS encerra em 1.687.027,70C. O balancete não apresenta memória de compensação, conciliação ou natureza jurídica dessas operações.
Recomendacao
Validar a natureza das transferências interfiliais e a aderência da classificação contábil adotada, assegurando conciliação entre saldos devedores e credores por filial.
Base legal utilizada
Lei nº 6.404/1976, arts. 178 e 180; CPC 26 (R1); NBC TG Estrutura Conceitual.
Título
Patrimônio líquido deficitário/inconsistente na forma apresentada
Severidade
S2
Impacto
A composição apresentada do patrimônio líquido indica deficit acumulado e saldo de superávit/deficit acumulado devedor, o que pode afetar a leitura de solvência e a comparabilidade dos demonstrativos.
Evidencia
O grupo 99475 SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS está com 158.223,02D e o grupo 50003 SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO com 192.113,17D. Há ainda 2200 SUPERAVIT NO EXERCÍCIO com 33.890,15C, sem consolidação transparente no fechamento.
Recomendacao
Revisar a conta de patrimônio líquido e a transferência do resultado do exercício, assegurando apresentação consistente entre balancete e DRE.
Base legal utilizada
Lei nº 6.404/1976, art. 178; CPC 26 (R1); NBC TG Estrutura Conceitual.
Título
Resultado operacional mensal deficitário relevante
Severidade
S2
Impacto
O resultado do mês é negativo em magnitude expressiva em relação às receitas reconhecidas, indicando pressão operacional e possível necessidade de revisão de orçamento, rateios ou classificação de despesas.
Evidencia
A DRE apresenta receitas de 4.338,24 e despesas de 52.318,78, resultando em deficit de 47.980,54. As despesas de pessoal somam 41.948,25, equivalendo à maior parte das despesas totais.
Recomendacao
Revisar a composição das despesas, especialmente pessoal e benefícios, e avaliar a recorrência do deficit em relação aos meses anteriores.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1); NBC TG Estrutura Conceitual; boa prática de análise gerencial e controladoria.
Liquidez Corrente
0,00
Liquidez Seca
0,00
Liquidez Imediata
0,00
Liquidez Geral
0,00
Endividamento elevado na estrutura apresentada