Cliente
1177 - LBC - VILA MEDEIROS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete em PDF de 01/2026 e DRE do mesmo período. Há consistência geral entre o resultado apurado no balancete e na DRE, porém foram identificadas duas situações relevantes de risco: (i) conta de disponibilidades/bancos zerada no saldo final apesar de haver movimentação no mês, e (ii) estrutura patrimonial com saldos expressivos em transferências entre filiais no ativo e no passivo, exigindo validação de composição e reciprocidade. O resultado do período é superavitário em R$ 46.562,63 e a soma das contas de receita e despesa está coerente com esse valor. Há também sinais de provisões trabalhistas e de férias constituídas no mês, com movimentação compatível com o período. Como a evidencia apresentada não permite concluir a natureza e a compensação integral das contas interfiliais, o desfecho recomendado é parecer humano.
Cliente
1177 - LBC - VILA MEDEIROS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
22/05/2026, 11:52
Última execução
19/05/2026, 10:55
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 a 31/01/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 2.812.423,95
Total do ativo ao final de janeiro/2026.
Total do ativo no saldo atual
Passivo total
Alta confiancaR$ 2.765.861,32
Total do passivo ao final de janeiro/2026.
Total do passivo no saldo atual
Superávit do período
Alta confiancaR$ 46.562,63
Resultado positivo mensal apurado na DRE.
Receitas - Despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:54
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:54
Foram analisados balancete em PDF de 01/2026 e DRE do mesmo período. Há consistência geral entre o resultado apurado no balancete e na DRE, porém foram identificadas duas situações relevantes de risco: (i) conta de disponibilidades/bancos zerada no saldo final apesar de haver movimentação no mês, e (ii) estrutura patrimonial com saldos expressivos em transferências entre filiais no ativo e no passivo, exigindo validação de composição e reciprocidade. O resultado do período é superavitário em R$ 46.562,63 e a soma das contas de receita e despesa está coerente com esse valor. Há também sinais de provisões trabalhistas e de férias constituídas no mês, com movimentação compatível com o período. Como a evidencia apresentada não permite concluir a natureza e a compensação integral das contas interfiliais, o desfecho recomendado é parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22/05/2026, 11:52 | 22/05/2026, 11:52 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 19/05/2026, 10:54 | 19/05/2026, 10:55 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete em PDF de 01/2026 e DRE do mesmo período. Há consistência geral entre o resultado apurado no balancete e na DRE, porém foram identificadas duas situações relevantes de risco: (i) conta de disponibilidades/bancos zerada no saldo final apesar de haver movimentação no mês, e (ii) estrutura patrimonial com saldos expressivos em transferências entre filiais no ativo e no passivo, exigindo validação de composição e reciprocidade. O resultado do período é superavitário em R$ 46.562,63 e a soma das contas de receita e despesa está coerente com esse valor. Há também sinais de provisões trabalhistas e de férias constituídas no mês, com movimentação compatível com o período. Como a evidencia apresentada não permite concluir a natureza e a compensação integral das contas interfiliais, o desfecho recomendado é parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:54
Resumo
Foram analisados balancete em PDF de 01/2026 e DRE do mesmo período. Há consistência geral entre o resultado apurado no balancete e na DRE, porém foram identificadas duas situações relevantes de risco: (i) conta de disponibilidades/bancos zerada no saldo final apesar de haver movimentação no mês, e (ii) estrutura patrimonial com saldos expressivos em transferências entre filiais no ativo e no passivo, exigindo validação de composição e reciprocidade. O resultado do período é superavitário em R$ 46.562,63 e a soma das contas de receita e despesa está coerente com esse valor. Há também sinais de provisões trabalhistas e de férias constituídas no mês, com movimentação compatível com o período. Como a evidencia apresentada não permite concluir a natureza e a compensação integral das contas interfiliais, o desfecho recomendado é parecer humano.
Título
Disponibilidades bancárias encerradas em zero com movimentação no mês
Receitas totais
Alta confiancaR$ 102.634,56
Receitas reconhecidas em janeiro/2026.
Soma das receitas do mês
Despesas totais
Alta confiancaR$ 56.071,93
Despesas reconhecidas em janeiro/2026.
Soma das despesas do mês
Liquidez corrente
Alta confianca0,12x
Capacidade de cobertura de obrigações de curto prazo pelo ativo circulante.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca0,00x
Cobertura imediata das obrigações de curto prazo por caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Receitas totais
R$ 102.634,56
Total de receitas reconhecidas no mês, predominando convênios e subvenções.
Despesas totais
R$ 56.071,93
Total de despesas reconhecidas no mês.
Superávit do período
R$ 46.562,63
Resultado positivo apurado na DRE e coerente com o balancete.
Ativo total
R$ 2.812.423,95
Total do ativo ao encerramento do mês.
Passivo total
R$ 2.765.861,32
Total do passivo ao encerramento do mês.
Patrimônio líquido / superávit acumulado
R$ 46.562,63
Diferença entre ativo e passivo no fechamento apresentado.
Bancos / disponibilidades finais
R$ 0,00
Conta bancária encerrada sem saldo final, apesar de movimentação no mês.
Transferências entre filiais (ativo + passivo NC)
R$ 5.592.000, - aprox. (soma de saldos relevantes internos)
Valores internos expressivos exigem conciliação e validação de compensação; indicação aproximada por haver mais de uma conta correlata.
Resultado mensal positivo
altaO mês encerrou com superávit de R$ 46.562,63, sustentado principalmente por convênio municipal.
Alta concentração em contas interfiliais
altaHá saldos muito relevantes em transferências/verbas entre filiais no ativo e no passivo, o que pode distorcer a leitura patrimonial.
Ativo circulante baixo frente ao total do ativo
altaO ativo circulante representa parcela muito pequena do ativo total, com predominância de contas interfiliais no não circulante.
Passivo circulante reduzido no fechamento
mediaO passivo circulante fecha em valor bem inferior ao passivo não circulante, com obrigações trabalhistas e provisões relevantes no mês.
Banco do Brasil - C/C 795-1 - Vila Medeiros
R$ 0,00
Saldo final zerado após movimentação significativa no mês.
Transferência de verbas entre filiais / Escritório Central
R$ 2.742.225,31D
Conta de grande materialidade no ativo não circulante.
Verba entre filiais / Escritório Central
R$ 2.743.366,52C
Conta de grande materialidade no passivo não circulante.
Superávit no exercício
R$ 27.495,27C
Linha apresentada no balancete como conta de resultado acumulado.
Convênio municipal
R$ 102.547,39C
Principal receita operacional do mês.
Análise gráfica
Disponível
0.0%
R$ 0,00
Ativo circulante - demais contas
0.2%
R$ 6.652,81
Ativo não circulante
99.8%
R$ 2.805.771,14
Passivo circulante
2.0%
R$ 55.974,84
Passivo não circulante
98.0%
R$ 2.709.886,48
Patrimônio líquido
0.0%
Não evidenciado de forma segregada no balancete; houve apresentação de superávit acumulado com saldo devedor e superávit do exercício credor
Receita bruta / total de receitas
R$ 102.634,56
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 102.634,56
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 56.071,93
Resultado financeiro
R$ 47,32
Resultado
R$ 46.562,63
Liquidez corrente
12/100Liquidez corrente de 0,12x indica baixa folga financeira de curto prazo.
Margem líquida
45/100Margem de aproximadamente 45,36% no período.
ROE
0/100Evidencia insuficiente para medir ROE com confiabilidade.
Capital de giro
10/100Capital de giro contábil reduzido no fechamento.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 2.812.423,95
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 6.652,81
DISPONIBILIDADES
Disponibilidades encerradas em zero.
R$ 0,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo final zerado.
R$ 0,00
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta principal de bancos zerada no encerramento.
R$ 0,00
BANCO DO BRASIL - C/C 795-1 - VILA MEDEIROS
Conta bancária com forte movimentação e saldo final zero.
R$ 0,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Saldo concentrado em adiantamentos a empregados.
R$ 6.652,81
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Correspondente a adiantamento de férias.
R$ 6.652,81
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Predominância de verbas entre filiais e imobilizado líquido.
R$ 2.805.771,14
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta de grande materialidade.
R$ 2.742.225,31
VERBAS ENTRE FILIAIS
Classificação interna consolidada.
R$ 2.742.225,31
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo interfilial relevante.
R$ 2.742.225,31
ATIVO NÃO CIRCULANTE - VILA MEDEIROS
Parcela remanescente do ativo não circulante.
R$ 63.545,83
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 63.545,83
BENS MÓVEIS
Custo histórico dos bens móveis.
R$ 68.968,48
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Saldo líquido do grupo.
R$ 24.692,13
MÁQUINAS, EQUIP E INSTALAÇÕES
Saldo líquido do grupo.
R$ 39.302,35
EQUIP. INFORMÁTICA E SOFTWARE
Saldo líquido do grupo.
R$ 4.974,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Redutora do imobilizado.
R$ 5.422,65 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Depreciação acumulada.
R$ 2.260,46 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ. EQUIP. INSTA
Depreciação acumulada.
R$ 3.162,19 C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 2.765.861,32 C
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
R$ 55.974,84 C
FORNECEDORES
Fornecedores e aluguel a pagar.
R$ 5.088,67 C
FORNECEDORES - VILA MEDEIROS
Saldo consolidado do grupo.
R$ 5.088,67 C
FORNECEDORES
Conta analítica.
R$ 5.088,67 C
ALUGUEL A PAGAR
Saldo final do aluguel a pagar.
R$ 5.088,67 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas em aberto.
R$ 25.833,18 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - VILA MEDEIROS
Saldo consolidado do grupo.
R$ 25.833,18 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - VILA MEDEIROS
Subgrupo interno.
R$ 25.833,18 C
SALÁRIOS A PAGAR
Saldo a pagar de salários.
R$ 5.189,66 C
FÉRIAS A PAGAR
Conta liquidada no período.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - VILA MEDEIROS
Provisões trabalhistas.
R$ 20.643,52 C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão constituída no mês.
R$ 13.832,68 C
PROVISÃO PARA FGTS S/ FÉRIAS
Encargos sobre férias.
R$ 1.106,48 C
PROVISÃO PARA 13° SALARIO
Provisão constituída no mês.
R$ 5.281,88 C
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALÁRIO
Encargo sobre 13º salário.
R$ 422,48 C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/FGTS a recolher.
R$ 22.248,41 C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais/assistenciais.
R$ 2.804,58 C
CONVÊNIOS A RECEBER
Conta encerrada no mês.
R$ 0,00
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo de longo prazo.
R$ 2.709.886,48 C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Saldo total do exigível de longo prazo apresentado no balancete.
R$ 2.849.774,68 C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS
Conta de grande materialidade.
R$ 2.849.774,68 C
VERBA ENTRE FILIAIS
Classificação interna consolidada.
R$ 2.849.774,68 C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo interfilial relevante.
R$ 2.743.366,52 C
MANDAQUI
Saldo interfilial relevante.
R$ 106.408,16 C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo devedor acumulado apresentado no balancete.
R$ 139.888,20 D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado de resultado.
R$ 139.888,20 D
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo devedor acumulado.
R$ 139.888,20 D
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Resultado acumulado evidenciado no balancete.
R$ 27.495,27 C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo líquido acumulado apresentado.
R$ 167.383,47 D
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 102.634,56
RECEITAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Receitas operacionais principais.
R$ 102.547,39
RECEITAS OPERACIONAIS - VILA MEDEIROS
Receita operacional da unidade.
R$ 102.547,39
OPERACIONAIS
Grupo operacional.
R$ 102.547,39
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Principal grupo de receita.
R$ 102.547,39
CONVÊNIO MUNICIPAL
Principal receita operacional do mês.
R$ 102.547,39
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACIONAL
Receita financeira.
R$ 47,32
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimento de aplicação financeira.
R$ 47,32
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEITRAS
Receita financeira do período.
R$ 47,32
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIONAL
Recuperação de despesas.
R$ 39,85
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - VILA MEDEIROS
Receita não operacional.
R$ 39,85
NÃO OPERACIONAIS
Grupo não operacional.
R$ 39,85
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Receita acessória.
R$ 39,85
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 56.071,93
DESPESAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Despesas operacionais totais.
R$ 56.071,93
DESPESAS OPERACIONAIS - VILA MEDEIROS
Despesas da unidade.
R$ 56.071,93
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - VILA MEDEIROS
Subtotal administrativo.
R$ 55.204,36
DESPESAS COM PESSOAL
Maior grupo de despesa.
R$ 25.791,76
SALÁRIOS
Despesas com pessoal.
R$ 6.338,26
FÉRIAS
Despesas com pessoal.
R$ 8.559,19
13° SALÁRIO
Despesas com pessoal.
R$ 5.281,88
FGTS - GFIP
Despesas com pessoal.
R$ 1.614,11
UNIFORME E EPI'S
Despesas com pessoal.
R$ 3.533,10
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Despesas com pessoal.
R$ 465,22
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços básicos.
R$ 3.176,17
ÁGUA E ESGOTO
Serviços públicos.
R$ 2.376,81
ENERGIA ELÉTRICA
Serviços públicos.
R$ 462,72
TELEFONE
Serviço de telecomunicação.
R$ 336,64
DESPESAS COM IMÓVEIS
Despesas com imóveis.
R$ 26.236,43
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Maior conta de despesas com imóveis.
R$ 21.098,29
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Despesa de aluguel líquido após abatimento/baixa evidenciada no balancete.
R$ 5.138,14
DESPESAS GERAIS - VILA MEDEIROS
Despesas gerais.
R$ 867,57
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais da unidade.
R$ 867,57
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Honorários de contabilidade/auditoria.
R$ 626,46
DESPESA DE DEPRECIAÇÃO
Depreciação do período.
R$ 241,11
19/05/2026, 10:55
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:55
Parecer humano final: aprovado.
22/05/2026, 11:52
Severidade
S2
Impacto
A conta de bancos iniciou o mês com saldo de R$ 84.110,28, teve débitos de R$ 4.904,96 e créditos de R$ 89.015,24, encerrando em R$ 0,00. Embora o saldo zero seja possível, a movimentação elevada sem saldo final exige validação da conciliação bancária e da correta baixa/compensação dos lançamentos.
Evidencia
No balancete: 1158 BANCO DO BRASIL - C/C 795-1 - VILA MEDEI saldo anterior R$ 84.110,28D; débito R$ 4.904,96; crédito R$ 89.015,24; saldo atual R$ 0,00.
Recomendacao
Validar conciliação bancária de janeiro/2026 e confirmar se todos os créditos e débitos foram corretamente conciliados, liquidados ou transferidos.
Base legal utilizada
Lei nº 6.404/1976, art. 177; CPC 00 (R2) - representação fidedigna e relevância das informações contábeis.
Título
Saldos expressivos em transferências entre filiais no ativo e no passivo
Severidade
S2
Impacto
Há saldo relevante no ativo não circulante em 'Transferência de verbas entre filiais' de R$ 2.742.225,31D e no passivo exigível a longo prazo em 'Verba entre filiais' de R$ 2.849.774,68C. A diferença entre esses saldos sugere necessidade de validação de reciprocidade, natureza e classificação contábil dessas contas, pois podem distorcer leitura patrimonial e análise de liquidez/endividamento.
Evidencia
Ativo não circulante: 99241/99242/9009 'Transferencia de Verbas entre Filiais / Escritório Central' com saldo atual de R$ 2.742.225,31D. Passivo não circulante: 99460/99461/9109 'Verba entre filiais / Escritório Central' com saldo atual de R$ 2.743.366,52C e 9114 'Mandaqui' R$ 106.408,16C, totalizando R$ 2.849.774,68C.
Recomendacao
Reconciliar saldos interfiliais, confirmar se a natureza é de conta corrente entre unidades e avaliar a adequada classificação no curto/longo prazo e eventual necessidade de compensação/eliminações internas.
Base legal utilizada
Lei nº 6.404/1976, art. 176 e art. 178; CPC 26 (R1) - apresentação das demonstrações contábeis; CPC 00 (R2) - fidedignidade e comparabilidade.
Liquidez corrente
0,12x
Liquidez seca
0,12x
Liquidez imediata
0,00x
Liquidez geral
1,02x
Baixo endividamento
48/100Passivo total elevado em relação ao ativo e concentração em contas internas.