Cliente
1004 - LBC - UMARIZAL
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de janeiro/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 3.860.933,02, passivo total de R$ 3.861.992,12 e resultado deficitário de R$ 1.059,10 na DRE. Foram observadas duas inconsistências relevantes de apresentação/fechamento: (i) divergência entre a soma do patrimônio líquido por saldos evidenciados no balancete e o total do passivo informado, sugerindo necessidade de validação da composição do PL e da conta 'superávit no exercício'; e (ii) provável inconsistência de classificação na despesa de indenizações e aviso prévio, pois a conta do razão/ balancete aparece credora no saldo atual, enquanto a DRE a exibe como despesa positiva, o que pode refletir reclassificação ou sinal invertido. Não há evidência suficiente, pelos arquivos recebidos, para concluir conformidade integral sem ressalvas.
Cliente
1004 - LBC - UMARIZAL
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
21/05/2026, 11:34
Última execução
20/05/2026, 14:26
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 - 31/01/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca1,46
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 159.115,79 / 109.096,82
Liquidez Imediata
Alta confianca1,40
Cobertura imediata das dívidas de curto prazo apenas com disponibilidades.
Disponibilidades / Passivo Circulante = 153.123,00 / 109.096,82
Liquidez Geral
Confianca media1,03
Indicador amplo de solvência com base nas contas exibidas.
(AC + RLP) / (PC + PNC) considerando apenas saldos evidenciados
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
20/05/2026, 14:25
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
20/05/2026, 14:25
O balancete e a DRE de janeiro/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 3.860.933,02, passivo total de R$ 3.861.992,12 e resultado deficitário de R$ 1.059,10 na DRE. Foram observadas duas inconsistências relevantes de apresentação/fechamento: (i) divergência entre a soma do patrimônio líquido por saldos evidenciados no balancete e o total do passivo informado, sugerindo necessidade de validação da composição do PL e da conta 'superávit no exercício'; e (ii) provável inconsistência de classificação na despesa de indenizações e aviso prévio, pois a conta do razão/ balancete aparece credora no saldo atual, enquanto a DRE a exibe como despesa positiva, o que pode refletir reclassificação ou sinal invertido. Não há evidência suficiente, pelos arquivos recebidos, para concluir conformidade integral sem ressalvas.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/05/2026, 11:34 | 21/05/2026, 11:34 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 20/05/2026, 14:25 | 20/05/2026, 14:26 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de janeiro/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 3.860.933,02, passivo total de R$ 3.861.992,12 e resultado deficitário de R$ 1.059,10 na DRE. Foram observadas duas inconsistências relevantes de apresentação/fechamento: (i) divergência entre a soma do patrimônio líquido por saldos evidenciados no balancete e o total do passivo informado, sugerindo necessidade de validação da composição do PL e da conta 'superávit no exercício'; e (ii) provável inconsistência de classificação na despesa de indenizações e aviso prévio, pois a conta do razão/ balancete aparece credora no saldo atual, enquanto a DRE a exibe como despesa positiva, o que pode refletir reclassificação ou sinal invertido. Não há evidência suficiente, pelos arquivos recebidos, para concluir conformidade integral sem ressalvas. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
20/05/2026, 14:25
Resumo
O balancete e a DRE de janeiro/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 3.860.933,02, passivo total de R$ 3.861.992,12 e resultado deficitário de R$ 1.059,10 na DRE. Foram observadas duas inconsistências relevantes de apresentação/fechamento: (i) divergência entre a soma do patrimônio líquido por saldos evidenciados no balancete e o total do passivo informado, sugerindo necessidade de validação da composição do PL e da conta 'superávit no exercício'; e (ii) provável inconsistência de classificação na despesa de indenizações e aviso prévio, pois a conta do razão/ balancete aparece credora no saldo atual, enquanto a DRE a exibe como despesa positiva, o que pode refletir reclassificação ou sinal invertido. Não há evidência suficiente, pelos arquivos recebidos, para concluir conformidade integral sem ressalvas.
Título
Divergência na composição do patrimônio líquido / fechamento do passivo
Margem Líquida
Alta confianca-0,78%
Resultado do período em relação à receita total.
Déficit / Receitas = -1.059,10 / 135.181,37
Receita Total
Alta confiancaR$ 135.181,37
Total de receitas do período.
Somatório das receitas evidenciadas na DRE
Despesa Total
Alta confiancaR$ 136.240,47
Total de despesas do período.
Somatório das despesas evidenciadas na DRE
Déficit do Período
Alta confiancaR$ 1.059,10
Resultado final informado na DRE.
Receitas - Despesas = -1.059,10
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 3.860.933,02
Total de ativos ao encerramento do período.
Passivo Total
R$ 3.861.992,12
Total de passivo informado no balancete; ligeiramente superior ao ativo total.
Resultado do Período
R$ 1.059,10
Déficit informado na DRE para janeiro/2026.
Ativo Circulante
R$ 159.115,79
Parcela de curto prazo do ativo.
Ativo Não Circulante
R$ 3.701.817,23
Predominância absoluta do ativo em longo prazo/imobilizado/transferências entre filiais.
Passivo Circulante
R$ 109.096,82
Obrigações de curto prazo.
Passivo Não Circulante
R$ 3.752.895,30
Passivo concentrado no longo prazo.
Despesas Totais
R$ 136.240,47
Total de despesas reconhecidas no período.
Estrutura patrimonial alavancada por passivo não circulante
altaO passivo não circulante representa a maior parcela do passivo, com forte concentração em 'transferência de verbas entre filiais'.
Ativo altamente concentrado no não circulante
altaA maior parte do ativo está em contas de transferência entre filiais e imobilizado, com baixa participação de disponibilidades.
Resultado deficitário em janeiro
mediaA DRE apresenta déficit de R$ 1.059,10 apesar de receitas operacionais relevantes.
Provisões trabalhistas relevantes
mediaHá provisões para férias, FGTS sobre férias, 13º salário e FGTS sobre 13º, exigindo atenção à competência.
Transferência de verbas entre filiais - Ativo
R$ 3.651.933,76D
Conta com materialidade muito elevada no ativo não circulante.
Transferência de verba entre filiais - Passivo
R$ 3.548.452,24C
Principal componente do passivo não circulante.
Disponibilidades
R$ 153.123,00D
Caixa e bancos com baixa participação no ativo total.
Obrigações trabalhistas
R$ 82.521,41C
Inclui salários, férias, indenizações e provisões trabalhistas.
Superávit acumulado
R$ 240.482,73C
Conta patrimonial exibida no grupo de resultados acumulados.
Análise gráfica
Disponível
4.0%
R$ 153.123,00
Ativo Nao Circulante
95.9%
R$ 3.701.817,23
Valores a Realizar no Curto Prazo
0.2%
R$ 5.992,79
Passivo Circulante
2.8%
R$ 109.096,82
Passivo Nao Circulante
97.2%
R$ 3.752.895,30
Patrimonio Liquido
0.0%
Não evidenciado de forma completa e reconciliada no material recebido
Receita Bruta / Total de Receitas
R$ 135.181,37
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 135.181,37
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 134.694,70
Resultado Financeiro
R$ 2.672,85
Resultado do Período
Déficit de R$ 1.059,10
Liquidez Corrente
73/100Situação de curto prazo relativamente confortável.
Margem Liquida
46/100Margem levemente negativa.
ROE
0/100Evidência insuficiente para cálculo robusto.
Capital de Giro
61/100Capital de giro positivo, porém com ativo muito concentrado em outras naturezas.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
R$ 3.860.933,02
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal de curto prazo.
R$ 159.115,79
DISPONIBILIDADES
Disponibilidades em bancos e fundos.
R$ 153.123,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Bancos conta movimento.
R$ 4.621,00
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo consolidado de contas correntes.
R$ 4.621,00
BRADESCO 64416-1 - UMARIZAL
Conta bancária individualizada.
R$ 4.621,00
BANCOS CONTA CORRENTE 3409-6 - UMARIZAL
Saldo zerado no período.
R$ 0,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros.
R$ 148.502,00
INVEST PLUS BRADESCO C/C 64416-1
Aplicação financeira.
R$ 136.172,03
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 64416-1 - UMARIZAL
Aplicação/capitalização.
R$ 2.931,12
BB RENDE FÁCIL 3409-6 - UMARIZAL
Aplicação financeira.
R$ 9.398,85
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 5.992,79
ADIANTAMENTOS - UMARIZAL
Conta auxiliar de adiantamentos.
R$ 5.992,79
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Saldo de adiantamento de férias.
R$ 5.992,79
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal de longo prazo/estrutura.
R$ 3.701.817,23
ATIVO NÃO CIRCULANTE - UMARIZAL
Imobilizado líquido local.
R$ 49.883,47
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 49.883,47
BENS MÓVEIS
Valor bruto dos bens.
R$ 51.359,92
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Bem do imobilizado.
R$ 37.300,00
MÁQUINAS, EQUIP E INSTALAÇÕES
Bem do imobilizado.
R$ 13.360,92
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Bem do imobilizado.
R$ 699,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Redutora do imobilizado.
R$ 1.476,45 C
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta materialmente relevante no ativo não circulante.
R$ 3.651.933,76
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo consolidado transferido.
R$ 3.651.933,76
CAMPO LIMPO
Saldo individualizado.
R$ 406,70
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo individualizado.
R$ 3.651.527,06
PASSIVO
Total do passivo informado no balancete.
R$ 3.861.992,12
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 109.096,82
FORNECEDORES
Fornecedores a pagar.
R$ 5.911,96
ALUGUEL A PAGAR
Despesa de aluguel a pagar.
R$ 5.911,96
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Passivo trabalhista de curto prazo.
R$ 82.521,41
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - UMARIZAL
Consolidado trabalhista.
R$ 82.521,41
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - UMARIZAL
Indenizações e aviso prévio a pagar.
R$ 948,05
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - UMARIZAL
Provisões de férias, FGTS sobre férias, 13º salário e FGTS sobre 13º.
R$ 81.573,36
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS a recolher.
R$ 16.272,02
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 4.391,43
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo de longo prazo.
R$ 3.752.895,30
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta principal do passivo não circulante.
R$ 3.548.452,24
VERBA ENTRE FILIAIS
Consolidado de verbas entre filiais.
R$ 3.548.452,24
CAMPO LIMPO
Saldo individualizado.
R$ 3.155,00
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Saldo individualizado.
R$ 58,86
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo individualizado.
R$ 3.545.238,38
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Resultado acumulado evidenciado.
R$ 204.443,06 C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Resultado acumulado.
R$ 204.443,06 C
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado positivo.
R$ 204.443,06 C
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Conta de resultado do exercício com saldo devedor no balancete.
R$ 36.039,67 D
RECEITAS
Receitas totais.
R$ 135.181,37
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Receita operacional principal.
R$ 125.257,18
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Convênio municipal.
R$ 125.257,18
CONVÊNIO MUNICIPAL
Principal fonte de receita.
R$ 125.257,18
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização e correlatas.
R$ 9.767,19
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Ofertas e contribuições recebidas.
R$ 6.894,69
OFERTAS DE IGREJAS
Oferta específica.
R$ 127,00
NOTA FISCAL PAULISTA
Crédito/receita acessória.
R$ 6.697,69
OFERTAS CAMPANHAS
Oferta de campanha.
R$ 70,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos de aplicações financeiras.
R$ 2.872,50
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRAS
Rendimento financeiro.
R$ 2.872,50
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Receitas não operacionais.
R$ 157,00
RECEITAS DE ENCONTROS
Bazar e festas.
R$ 157,00
DESPESAS
Despesas totais.
R$ 136.240,47
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesas operacionais totais.
R$ 136.240,47
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - UMARIZAL
Despesas administrativas.
R$ 134.694,70
DESPESAS COM PESSOAL
Pessoal e encargos.
R$ 99.171,88
SALÁRIOS
Maior despesa de pessoal.
R$ 72.814,70
FÉRIAS
Despesa de férias.
R$ 8.405,79
13º SALÁRIO
Despesa de 13º salário.
R$ 9.536,19
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Despesa com sinal divergente no balancete.
R$ 3.613,61
FGTS - GFIP
Encargo sobre folha.
R$ 7.219,75
VALE TRANSPORTE
Benefício de pessoal.
R$ 543,28
CESTA BÁSICA
Benefício de pessoal.
R$ 3.669,93
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Benefício de pessoal.
R$ 217,85
SEGURO DE VIDA
Benefício de pessoal.
R$ 378,00
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços e utilidades.
R$ 10.174,50
ÁGUA E ESGOTO
Serviço público.
R$ 3.808,95
TELEFONE
Serviço de comunicação.
R$ 403,38
GÁS
Utilidade.
R$ 440,00
INTERNET
Utilidade.
R$ 256,42
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirização.
R$ 5.265,75
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Alimentação.
R$ 11.380,86
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Refeitório.
R$ 11.380,86
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 1.612,90
MATERIAIS DE EXPEDIENTE, ESCRITÓRIO
Expediente.
R$ 201,15
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Limpeza.
R$ 1.411,75
DESPESAS COM IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 10.303,23
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Conservação.
R$ 3.430,00
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Locação.
R$ 6.873,23
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Bens duráveis.
R$ 165,00
MANUTENÇÃO DE MÁQ. EQUIP. INSTALAÇÕ
Manutenção.
R$ 165,00
DESPESAS COM VEÍCULOS
Veículos.
R$ 1.886,33
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis.
R$ 650,00
SEGUROS
Seguro de veículo.
R$ 1.001,56
LICENCIAMENTO E SEGUROS OBRIGATÓRIO
Licenciamento.
R$ 234,77
DESPESAS GERAIS - UMARIZAL
Despesas gerais.
R$ 1.346,12
DESPESAS GERAIS
Consolidado geral.
R$ 1.346,12
CONDUÇÃO
Transporte.
R$ 150,00
EVENTOS, FESTAS, BAZAR, FEIRAS E AC
Eventos e bazar.
R$ 1.098,05
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Depreciação do período.
R$ 98,07
DESPESAS FINANCEIRAS - UMARIZAL
Despesas financeiras.
R$ 199,65
DESPESAS FINANCEIRAS
Encargos bancários.
R$ 199,65
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Tarifas bancárias.
R$ 196,65
TARIFA DE COBRANÇA
Tarifa bancária.
R$ 3,00
20/05/2026, 14:26
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
20/05/2026, 14:26
Parecer humano final: aprovado.
21/05/2026, 11:34
Severidade
S2
Impacto
O passivo total informado (R$ 3.861.992,12C) não se reconcilia de forma evidente com a soma dos saldos do patrimônio líquido e resultado do balancete apresentados nas linhas exibidas, o que pode distorcer a leitura patrimonial e exigir revisão do fechamento.
Evidencia
No balancete, o passivo total é informado em R$ 3.861.992,12C. Entre as contas de PL/resultado exibidas constam superávit ou déficit acumulados de R$ 204.443,06C, superávit acumulado de R$ 240.482,73C e superávit no exercício de R$ 36.039,67D. A estrutura apresentada não permite validar de forma inequívoca como esses saldos se fecham com o passivo total exibido.
Recomendacao
Reconciliar formalmente as contas de patrimônio líquido e resultado acumulado com o passivo total do balancete, verificando se a conta 'superávit no exercício' está corretamente classificada e se não há duplicidade ou saldo transitório indevidamente mantido.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2), itens de representação fidedigna e compreensibilidade; CPC 26 (R1), apresentação de demonstrações contábeis e consistência de classificação; NBC TG 26, exigência de apresentação adequada e coerência entre saldos e demonstrações.
Título
Despesa de indenizações e aviso prévio com sinal contábil inconsistente na DRE
Severidade
S2
Impacto
A conta 5504 'INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO' aparece com saldo atual credor de R$ 3.613,61C no balancete, mas na DRE é apresentada como despesa de R$ 3.613,61, sugerindo possível inversão de sinal, compensação com estorno ou reclassificação sem evidência explícita no material.
Evidencia
No balancete, a linha 5504 mostra saldo atual de R$ 3.613,61C (crédito líquido). Na DRE, a mesma natureza aparece como 'INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO 3.613,61' dentro de despesas com pessoal, sem indicação de reclassificação ou estorno no documento.
Recomendacao
Validar a origem dessa conta e confirmar se o valor foi reclassificado corretamente para a DRE. Caso seja estorno de provisão ou recuperação de despesa, evidenciar a conta de contrapartida para evitar leitura invertida do resultado.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1), apresentação consistente das informações contábeis; CPC 23, consistência e correção de erros de classificação; NBC TG 26, necessidade de classificação adequada para não distorcer o resultado.
Liquidez Corrente
1,46
Liquidez Seca
1,46
Liquidez Imediata
1,40
Liquidez Geral
1,03
Baixo Endividamento
Passivo muito elevado em relação à estrutura de ativos.