Cliente
0514 - LBC - ESPAÇO GENTE JOVEM
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados o balancete de 31/01/2026 e a DRE do mesmo período. Há coerência geral entre balanço patrimonial e resultado, com superávit do mês de R$ 143.213,94 e ativo/passivo totais equalizados em R$ 4.943.983,58. Contudo, foram identificados pontos relevantes de atenção: (i) conta de adiantamento de férias zerada no fechamento após movimentação de R$ 51.812,02, o que exige validação de competência e baixa correta; (ii) saldo elevado e concentrado em transferências entre filiais no ativo e passivo não circulante, com forte dependência de contas intercompany intragrupo, o que dificulta a leitura econômica do patrimônio; (iii) uso de conta de "superávit ou déficit acumulados" com saldo devedor relevante, sinalizando possível necessidade de reclassificação/validação da estrutura do patrimônio líquido. A documentação permite análise suficiente para QA inicial, mas não para afirmar conformidade integral sem ressalvas.
Cliente
0514 - LBC - ESPAÇO GENTE JOVEM
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
21/05/2026, 08:56
Última execução
19/05/2026, 10:53
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 a 31/01/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca7,02
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 211.915,29 / 30.156,19
Liquidez Seca
Confianca media7,02
Capacidade de pagamento de curto prazo sem considerar estoques.
(Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante; sem estoque informado, igual à corrente
Liquidez Imediata
Alta confianca7,02
Cobertura imediata das obrigações de curto prazo por caixa e bancos.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:51
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:51
Foram analisados o balancete de 31/01/2026 e a DRE do mesmo período. Há coerência geral entre balanço patrimonial e resultado, com superávit do mês de R$ 143.213,94 e ativo/passivo totais equalizados em R$ 4.943.983,58. Contudo, foram identificados pontos relevantes de atenção: (i) conta de adiantamento de férias zerada no fechamento após movimentação de R$ 51.812,02, o que exige validação de competência e baixa correta; (ii) saldo elevado e concentrado em transferências entre filiais no ativo e passivo não circulante, com forte dependência de contas intercompany intragrupo, o que dificulta a leitura econômica do patrimônio; (iii) uso de conta de "superávit ou déficit acumulados" com saldo devedor relevante, sinalizando possível necessidade de reclassificação/validação da estrutura do patrimônio líquido. A documentação permite análise suficiente para QA inicial, mas não para afirmar conformidade integral sem ressalvas.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/05/2026, 08:56 | 21/05/2026, 08:56 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 19/05/2026, 10:51 | 19/05/2026, 10:53 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados o balancete de 31/01/2026 e a DRE do mesmo período. Há coerência geral entre balanço patrimonial e resultado, com superávit do mês de R$ 143.213,94 e ativo/passivo totais equalizados em R$ 4.943.983,58. Contudo, foram identificados pontos relevantes de atenção: (i) conta de adiantamento de férias zerada no fechamento após movimentação de R$ 51.812,02, o que exige validação de competência e baixa correta; (ii) saldo elevado e concentrado em transferências entre filiais no ativo e passivo não circulante, com forte dependência de contas intercompany intragrupo, o que dificulta a leitura econômica do patrimônio; (iii) uso de conta de "superávit ou déficit acumulados" com saldo devedor relevante, sinalizando possível necessidade de reclassificação/validação da estrutura do patrimônio líquido. A documentação permite análise suficiente para QA inicial, mas não para afirmar conformidade integral sem ressalvas. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:51
Resumo
Foram analisados o balancete de 31/01/2026 e a DRE do mesmo período. Há coerência geral entre balanço patrimonial e resultado, com superávit do mês de R$ 143.213,94 e ativo/passivo totais equalizados em R$ 4.943.983,58. Contudo, foram identificados pontos relevantes de atenção: (i) conta de adiantamento de férias zerada no fechamento após movimentação de R$ 51.812,02, o que exige validação de competência e baixa correta; (ii) saldo elevado e concentrado em transferências entre filiais no ativo e passivo não circulante, com forte dependência de contas intercompany intragrupo, o que dificulta a leitura econômica do patrimônio; (iii) uso de conta de "superávit ou déficit acumulados" com saldo devedor relevante, sinalizando possível necessidade de reclassificação/validação da estrutura do patrimônio líquido. A documentação permite análise suficiente para QA inicial, mas não para afirmar conformidade integral sem ressalvas.
Título
Disponibilidades / Passivo Circulante = 211.915,29 / 30.156,19
Margem Líquida
Alta confianca75,29%
Percentual do superávit sobre as receitas do mês.
Resultado do Exercício / Receitas Totais = 143.213,94 / 190.139,08
Resultado do Exercício
Alta confiancaR$ 143.213,94
Superávit apurado em janeiro de 2026.
Receitas - Despesas
Capital de Giro
Alta confiancaR$ 181.759,10
Folga financeira de curto prazo calculada pelo balanço.
Ativo Circulante - Passivo Circulante = 211.915,29 - 30.156,19
Endividamento Curto Prazo
Alta confianca0,61%
Peso do passivo circulante sobre o ativo total.
Passivo Circulante / Ativo Total = 30.156,19 / 4.943.983,58
Participação do Não Circulante no Ativo
Alta confianca95,69%
Grau de concentração do ativo em itens não circulantes.
Ativo Não Circulante / Ativo Total = 4.732.068,29 / 4.943.983,58
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 4.943.983,58
Total do ativo ao final de janeiro de 2026.
Passivo + PL Total
R$ 4.800.769,64
Total do passivo ao final de janeiro de 2026, conforme saldo atual apresentado.
Resultado do Exercício
R$ 143.213,94
Superávit apurado na DRE do mês.
Receitas Totais
R$ 190.139,08
Total de receitas reconhecidas no período.
Despesas Totais
R$ 46.925,14
Total de despesas reconhecidas no período.
Disponibilidades
R$ 211.915,29
Caixa, bancos e fundos para projetos futuros no ativo circulante.
Ativo Não Circulante
R$ 4.732.068,29
Predominância de estrutura não circulante no ativo.
Passivo Não Circulante
R$ 4.770.613,45
Passivo de longo prazo altamente concentrado em verbas entre filiais.
Ativo concentrado em contas internas
altaO ativo não circulante é majoritariamente composto por transferências de verbas entre filiais, com pouca materialidade relativa de imobilizado líquido.
Passivo não circulante também concentrado em intercompany
altaO passivo não circulante é quase integralmente composto por verba entre filiais, exigindo conciliação e rastreabilidade.
Resultado mensal superavitário
mediaA DRE demonstra superávit de R$ 143.213,94 em janeiro de 2026.
Adiantamentos trabalhistas encerrados no mês
mediaA conta de adiantamento de férias foi integralmente movimentada e zerada no fechamento.
Transferencia de Verbas entre Filiais (Ativo N/C)
R$ 4.300.853,36D
Conta mais relevante do ativo não circulante.
Verba entre Filiais (Passivo N/C)
R$ 5.370.211,25C
Principal componente do passivo não circulante.
Disponibilidades em Bancos C/C
R$ 209.352,24D
Principal parcela do disponível bancário.
Superávit / Déficit Acumulado
R$ 649.454,93D
Saldo devedor relevante em conta de resultados acumulados.
Superávit no Exercício
R$ 49.857,13C
Resultado acumulado apresentado no patrimônio líquido.
Análise gráfica
Disponível
4.3%
R$ 211.915,29
Valores a Realizar no Curto Prazo
0.0%
R$ 0,00
Ativo Não Circulante
95.7%
R$ 4.732.068,29
Passivo Circulante
0.6%
R$ 30.156,19
Passivo Não Circulante
99.4%
R$ 4.770.613,45
Patrimônio Líquido
0.0%
Não evidenciado de forma direta no balancete; composição patrimonial exibida por superávit/déficit acumulados e superávit no exercício.
Receita Bruta / Total de Receitas
R$ 190.139,08
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 190.139,08
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 46.925,14
Resultado Financeiro
R$ 15,65
Resultado
R$ 143.213,94
Liquidez Corrente
88/100Indicador forte de curto prazo.
Margem Líquida
83/100Superávit representativo sobre a receita do mês.
ROE
0/100Evidência insuficiente para cálculo confiável.
Capital de Giro
86/100Folga positiva de curto prazo.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo em 31/01/2026.
R$ 4.943.983,58
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 211.915,29
DISPONIBILIDADES
Disponível totalizado no circulante.
R$ 211.915,29
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 1.244,45
CAIXA GERAL
Saldo em caixa no fechamento.
R$ 1.244,45
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Conta analítica apresentada no caixa.
R$ 1.244,45
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Bancos conta movimento.
R$ 209.352,24
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo consolidado em contas correntes.
R$ 209.352,24
BRADESCO 64419-6 - CCA
Conta bancária específica.
R$ 101.856,21
BANCO DO BRASIL C/C 3325-1 - CCA
Conta bancária específica.
R$ 57.496,03
BANCO DO BRASIL C/C 4673-6 - CCA
Conta aberta no mês com crédito/débito evidenciado.
R$ 50.000,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros.
R$ 1.318,60
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Títulos de capitalização.
R$ 1.318,60
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Conta zerada no fechamento.
R$ 0,00
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Grupo zerado após movimentação integral no mês.
R$ 0,00
ADIANTAMENTOS - CCA
Conta zerada.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Conta movimentada e encerrada no mês.
R$ 0,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 4.732.068,29
ATIVO NÃO CIRCULANTE - CCA
Parcela do ANC vinculada ao CCA.
R$ 431.214,93
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 431.214,93
BENS MÓVEIS
Valor bruto do imobilizado móvel.
R$ 435.860,51
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica de móveis.
R$ 67.702,87
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta analítica de máquinas e instalações.
R$ 357.197,96
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Conta analítica de equipamentos de escritório.
R$ 2.069,09
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica de informática/software.
R$ 8.124,18
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Conta analítica de instrumentos musicais.
R$ 766,41
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Redutora do imobilizado.
R$ 4.645,58 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLI
Depreciação acumulada dos móveis e utensílios.
R$ 3.486,91 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Depreciação acumulada de máquinas e instalações.
R$ 1.158,67 C
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Principal componente do ativo não circulante.
R$ 4.300.853,36
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo de verbas entre filiais.
R$ 4.300.853,36
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta sintética repetida no balancete.
R$ 4.300.853,36
CAMPO LIMPO
Subconta de transferência entre filiais.
R$ 72.389,57
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Subconta de transferência entre filiais.
R$ 4.000,00
PARQUE IPÊ
Subconta de transferência entre filiais.
R$ 398,68
UMUARAMA
Subconta de transferência entre filiais.
R$ 5,68
ESCRITÓRIO CENTRAL
Subconta de maior materialidade.
R$ 4.199.511,94
UMARIZAL
Subconta de transferência entre filiais.
R$ 58,86
EMBU DAS ARTES
Subconta de transferência entre filiais.
R$ 17.758,83
ITAPECERICA
Subconta de transferência entre filiais.
R$ 6.729,80
PASSIVO
Total do passivo em 31/01/2026.
R$ 4.800.769,64
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 30.156,19
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas de curto prazo.
R$ 18.716,60
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - CCA
Subtotal trabalhista CCA.
R$ 18.716,60
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - CCA
Conta zerada após movimentação do mês.
R$ 0,00
SALÁRIOS A PAGAR
Conta zerada.
R$ 0,00
FÉRIAS A PAGAR
Conta zerada.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - CCA
Provisões sobre salários.
R$ 18.716,60
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 13.177,30
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias provisionadas.
R$ 1.054,11
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 4.153,01
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre 13º provisonado.
R$ 332,18
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Obrigações previdenciárias e fiscais.
R$ 10.742,73
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos e encargos a recolher.
R$ 5.619,03
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 5.123,70
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 696,86
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 42,79
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical a recolher.
R$ 654,07
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do passivo não circulante.
R$ 4.770.613,45
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Grupo de longo prazo apresentado no balancete.
R$ 5.370.211,25
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Principal rubrica do passivo não circulante.
R$ 5.370.211,25
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta sintética de verbas entre filiais.
R$ 5.370.211,25
CAMPO LIMPO
Subconta de verba entre filiais.
R$ 1.061.536,38
INÚBIA PAULISTA
Subconta de verba entre filiais.
R$ 77.086,05
ESCRITÓRIO CENTRAL
Subconta de maior materialidade no passivo não circulante.
R$ 4.226.744,44
EMBU DAS ARTES
Subconta de verba entre filiais.
R$ 4.426,24
ITAPECERICA
Subconta de verba entre filiais.
R$ 50,00
TABOÃO DA SERRA
Subconta de verba entre filiais.
R$ 368,14
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Conta acumulada com natureza devedora.
R$ 599.597,80 D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Conta acumulada.
R$ 599.597,80 D
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo devedor relevante.
R$ 599.597,80 D
SUPERÁVIT NO EXERCÍCIO
Resultado acumulado no PL.
R$ 49.857,13 C
SUPERÁVIT / DÉFICIT ACUMULADO
Conta de resultados acumulados consolidada.
R$ 649.454,93 D
19/05/2026, 10:53
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:53
Parecer humano final: aprovado.
21/05/2026, 08:56
Movimentação expressiva em adiantamentos de férias com saldo final zerado no mês
Severidade
S2
Impacto
Pode haver questão de competência entre adiantamento, folha e baixa contábil, com reflexo em passivo trabalhista e no resultado do mês, exigindo conferência da natureza da movimentação.
Evidencia
A conta 99109/99110/99116/126 Adiantamentos a empregados / Adiantamento de férias apresenta saldo anterior de R$ 51.812,02D, débito e crédito de R$ 51.812,02 e saldo atual zerado em 31/01/2026.
Recomendacao
Validar se o encerramento do adiantamento foi corretamente apropriado à folha/competência de janeiro e se a baixa foi feita com a contrapartida adequada.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) - competência e representação fidedigna; ITG 2002 (Entidade sem finalidade de lucros) - reconhecimento por competência.
Título
Dependência elevada de contas de transferências entre filiais no ativo e no passivo não circulante
Severidade
S2
Impacto
A composição patrimonial fica fortemente concentrada em rubricas internas de transferência entre filiais, o que reduz transparência e pode distorcer a leitura de liquidez e endividamento em análise gerencial.
Evidencia
No ativo não circulante, a conta "Transferencia de Verbas entre Filiais" totaliza R$ 4.300.853,36D; no passivo não circulante, "Verba entre Filiais" totaliza R$ 5.370.211,25C, com movimentação no mês de R$ 62.183,74D no ativo e R$ 30.459,38C no passivo.
Recomendacao
Revisar a classificação e o critério de conciliação das transferências entre filiais, segregando adequadamente saldos a compensar, aporte interno e eventuais pendências de conciliação.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) - apresentação adequada e comparabilidade; ITG 2002 - evidenciação de contas e saldos relevantes.
Título
Saldo de superávit/déficit acumulados com natureza devedora relevante
Severidade
S2
Impacto
A conta de patrimônio líquido apresenta saldo devedor relevante, o que pode indicar estrutura de PL inadequada, reclassificação pendente ou necessidade de revisão da lógica de acumulação dos resultados.
Evidencia
A rubrica 99475/99476/99477 "Superavit ou Deficit Acumulados" aparece com saldo anterior e atual de R$ 599.597,80D; há também "Superávit no Exercício" de R$ 49.857,13C e "Superávit / Déficit Acumulado" de R$ 649.454,93D.
Recomendacao
Reconciliar a conta de resultados acumulados com a destinação do superávit e a estrutura do patrimônio líquido, verificando se há necessidade de reclassificação ou ajuste de apresentação.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) - consistência de apresentação; ITG 2002 - estrutura patrimonial de entidade sem finalidade de lucros.
Liquidez Corrente
7,02
Liquidez Seca
7,02
Liquidez Imediata
7,02
Liquidez Geral
0,98
Passivo circulante muito baixo, mas passivo não circulante elevado reduz a nota global.