Cliente
0515 - LBC - PARQUE IPE
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 01/2026 apresentam coerência aritmética básica entre receita (R$ 187.085,91), despesas (R$ 387.724,73) e déficit do período (R$ 200.638,82). Contudo, foram observadas inconsistências e pontos de atenção relevantes: (i) o saldo de convênios a receber foi baixado integralmente no passivo circulante, zerando a obrigação sem evidência documental adicional no balancete; (ii) há estrutura interfilial materialmente relevante no ativo e passivo, com valores elevados de transferências entre filiais/escritório central, o que requer validação de compensação/conciliação; (iii) existem contas com nomenclatura repetida/duplicada em níveis diferentes, indicando risco de estrutura de contas e classificação; e (iv) o passivo não circulante permanece elevado em comparação ao ativo circulante, pressionando liquidez. Com a evidência disponível, a conclusão é de risco contábil relevante e necessidade de revisão humana para validação de compensações, natureza das transferências entre filiais e baixa de convênios.
Cliente
0515 - LBC - PARQUE IPE
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
21/05/2026, 09:17
Última execução
19/05/2026, 10:53
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 a 31/01/2026
Liquidez corrente
Alta confianca0,15
Capacidade de pagar obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 13.023,92 / 88.375,78
Liquidez imediata
Alta confianca0,00
Cobertura das obrigações de curto prazo apenas com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante = 129,11 / 88.375,78
Liquidez geral
Alta confianca0,96
Indicador global de cobertura das obrigações totais pelos ativos totais.
(Ativo circulante + Ativo não circulante) / (Passivo circulante + Passivo não circulante)
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:51
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:52
O balancete e a DRE de 01/2026 apresentam coerência aritmética básica entre receita (R$ 187.085,91), despesas (R$ 387.724,73) e déficit do período (R$ 200.638,82). Contudo, foram observadas inconsistências e pontos de atenção relevantes: (i) o saldo de convênios a receber foi baixado integralmente no passivo circulante, zerando a obrigação sem evidência documental adicional no balancete; (ii) há estrutura interfilial materialmente relevante no ativo e passivo, com valores elevados de transferências entre filiais/escritório central, o que requer validação de compensação/conciliação; (iii) existem contas com nomenclatura repetida/duplicada em níveis diferentes, indicando risco de estrutura de contas e classificação; e (iv) o passivo não circulante permanece elevado em comparação ao ativo circulante, pressionando liquidez. Com a evidência disponível, a conclusão é de risco contábil relevante e necessidade de revisão humana para validação de compensações, natureza das transferências entre filiais e baixa de convênios.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/05/2026, 09:17 | 21/05/2026, 09:17 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 19/05/2026, 10:52 | 19/05/2026, 10:53 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 01/2026 apresentam coerência aritmética básica entre receita (R$ 187.085,91), despesas (R$ 387.724,73) e déficit do período (R$ 200.638,82). Contudo, foram observadas inconsistências e pontos de atenção relevantes: (i) o saldo de convênios a receber foi baixado integralmente no passivo circulante, zerando a obrigação sem evidência documental adicional no balancete; (ii) há estrutura interfilial materialmente relevante no ativo e passivo, com valores elevados de transferências entre filiais/escritório central, o que requer validação de compensação/conciliação; (iii) existem contas com nomenclatura repetida/duplicada em níveis diferentes, indicando risco de estrutura de contas e classificação; e (iv) o passivo não circulante permanece elevado em comparação ao ativo circulante, pressionando liquidez. Com a evidência disponível, a conclusão é de risco contábil relevante e necessidade de revisão humana para validação de compensações, natureza das transferências entre filiais e baixa de convênios. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:52
Resumo
O balancete e a DRE de 01/2026 apresentam coerência aritmética básica entre receita (R$ 187.085,91), despesas (R$ 387.724,73) e déficit do período (R$ 200.638,82). Contudo, foram observadas inconsistências e pontos de atenção relevantes: (i) o saldo de convênios a receber foi baixado integralmente no passivo circulante, zerando a obrigação sem evidência documental adicional no balancete; (ii) há estrutura interfilial materialmente relevante no ativo e passivo, com valores elevados de transferências entre filiais/escritório central, o que requer validação de compensação/conciliação; (iii) existem contas com nomenclatura repetida/duplicada em níveis diferentes, indicando risco de estrutura de contas e classificação; e (iv) o passivo não circulante permanece elevado em comparação ao ativo circulante, pressionando liquidez. Com a evidência disponível, a conclusão é de risco contábil relevante e necessidade de revisão humana para validação de compensações, natureza das transferências entre filiais e baixa de convênios.
Margem líquida
Alta confianca-107,23%
Resultado do período proporcional à receita total.
Déficit do período / Receitas = -200.638,82 / 187.085,91
Participação do passivo não circulante
Alta confianca98,14%
Concentração do passivo em obrigações de longo prazo.
Passivo não circulante / Passivo total = 4.655.710,19 / 4.744.085,97
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Receitas do período
R$ 187.085,91
Receita total mensal apurada na DRE.
Despesas do período
R$ 387.724,73
Despesa total mensal superior à receita, gerando déficit.
Déficit do período
R$ 200.638,82
Resultado negativo apurado em janeiro/2026.
Ativo total
R$ 4.543.447,15
Total de ativos ao final do mês.
Passivo total
R$ 4.744.085,97
Total de passivos ao final do mês.
Ativo circulante
R$ 13.023,92
Baixa parcela de ativos de curto prazo.
Passivo circulante
R$ 88.375,78
Obrigações de curto prazo superiores ao ativo circulante.
Passivo não circulante
R$ 4.655.710,19
Passivo de longo prazo elevado, com concentração em verbas entre filiais.
Liquidez pressionada
altaO ativo circulante é significativamente inferior ao passivo circulante, com liquidez imediata muito reduzida.
Estrutura interfilial dominante
altaAs contas de verbas entre filiais/escritório central concentram parcela expressiva do balanço e exigem conciliação.
Déficit mensal relevante
altaA operação do mês encerrou com déficit de R$ 200.638,82.
Baixa evidência de saldos operacionais de curto prazo
mediaCaixa e bancos apresentam saldo reduzido ao final do período, com disponibilidades de R$ 129,11.
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
R$ 129,11
Saldo de caixa/bancos bastante reduzido no encerramento do mês.
CONVÊNIOS A RECEBER
R$ 0,00
Conta foi integralmente baixada no período.
VERBAS ENTRE FILIAIS
R$ 4.311.688,65 D
Saldo relevante no ativo, com contrapartida relevante no passivo não circulante.
VERBA ENTRE FILIAIS
R$ 4.323.196,22 C
Passivo não circulante muito concentrado em conta interfilial.
SUPERÁVIT NO EXERCÍCIO
R$ 152.878,15 C
Conta patrimonial de resultado acumulado apresentada no passivo/PL.
Análise gráfica
Disponível
0.0%
R$ 129,11
Ativo circulante exceto disponível
0.3%
R$ 12.894,81
Ativo não circulante
99.7%
R$ 4.530.423,23
Passivo circulante
1.9%
R$ 88.375,78
Passivo não circulante
98.1%
R$ 4.655.710,19
Patrimônio líquido
0.0%
Não foi possível segregar PL com segurança no balancete apresentado; há contas de superávit acumulado/exercício, mas a composição não está totalmente destacada.
Receita Bruta / Total de Receitas
R$ 187.085,91
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 187.085,91
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 387.724,73
Resultado Financeiro
R$ 302,25
Resultado do período
(R$ 200.638,82)
Liquidez Corrente
15/100Score crítico devido à baixa cobertura de curto prazo.
Margem Líquida
0/100Déficit de 107,23% sobre a receita.
ROE
0/100Evidência insuficiente para cálculo confiável.
Capital de Giro
0/100Capital de giro líquido negativo ou muito pressionado pela estrutura apresentada.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo ao final do período.
R$ 4.543.447,15
ATIVO CIRCULANTE
Ativo de curto prazo.
R$ 13.023,92
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos.
R$ 129,11
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Concentra os saldos bancários.
R$ 129,11
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo em contas correntes.
R$ 129,11
BRADESCO 64421-8 - PQ. IPÊ
Conta bancária operacional.
R$ 116,68
BANCO DO BRASIL C/C 794-3 - PQ. IPÊ
Conta bancária operacional.
R$ 12,43
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Realizável de curto prazo.
R$ 12.894,81
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamento de férias.
R$ 12.894,81
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Predominância de imobilizado e verbas entre filiais.
R$ 4.530.423,23
ATIVO NÃO CIRCULANTE - PARQUE IPÊ
Subgrupo do não circulante.
R$ 218.734,58
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido apresentado.
R$ 218.734,58
BENS MÓVEIS
Bens do ativo imobilizado antes da depreciação acumulada.
R$ 230.563,71
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta de imobilizado.
R$ 40.879,79
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta de imobilizado.
R$ 77.204,40
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Conta de imobilizado.
R$ 351,00
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta de imobilizado.
R$ 69.043,52
VEÍCULOS
Conta de imobilizado.
R$ 40.800,00
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Conta de imobilizado.
R$ 2.285,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Conta redutora do imobilizado.
(R$ 11.829,13)
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Saldo interfilial relevante.
R$ 4.311.688,65
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta consolidada de transferências entre filiais.
R$ 4.311.688,65
UMUARAMA
Saldo por unidade.
R$ 20.688,00
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo por unidade.
R$ 4.291.000,65
PASSIVO
Total do passivo ao final do período.
R$ 4.744.085,97
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 88.375,78
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Trabalhistas.
R$ 50.253,18
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - PQ. IPÊ
Subgrupo trabalhista.
R$ 50.253,18
SALÁRIOS A PAGAR
Folha a pagar.
R$ 10.502,91
FÉRIAS A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - PQ. I
Provisões sobre salários.
R$ 39.750,27
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão trabalhista.
R$ 28.343,82
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre provisão de férias.
R$ 2.270,51
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º.
R$ 8.459,32
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre provisão de 13º.
R$ 676,62
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários.
R$ 32.879,46
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos/encargos sobre folha.
R$ 22.467,14
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 10.412,32
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Sindicais.
R$ 5.243,14
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial.
R$ 2.962,10
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
R$ 2.281,04
CONVÊNIOS A RECEBER
Conta zerada após movimentação do mês.
R$ 0,00
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo de longo prazo.
R$ 4.655.710,19
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 4.323.196,22
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Saldo interfilial no longo prazo.
R$ 4.323.196,22
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta consolidada.
R$ 4.323.196,22
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo relevante de contrapartida.
R$ 4.314.747,38
MOGI DAS CRUZES
Saldo por unidade.
R$ 2.437,00
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Saldo por unidade.
R$ 398,68
PARQUE IPÊ
Saldo por unidade.
R$ 1.833,76
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Resultado acumulado.
R$ 332.513,97
SUPERAVIT ACUMULADOS
Resultado acumulado.
R$ 332.513,97
SUPERAVIT ACUMULADO
Resultado acumulado.
R$ 332.513,97
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Superávit informado no balancete, embora a DRE do mês aponte déficit; requer validação de apresentação/classificação.
R$ 152.878,15
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 187.085,91
CONVÊNIOS E SUVBENÇÕES
Principal receita operacional.
R$ 181.934,58
CONVÊNIO MUNICIPAL
Receita de convênio.
R$ 181.934,58
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos de aplicação financeira.
R$ 302,48
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA
Receita financeira.
R$ 302,48
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
Recuperação de despesas.
R$ 4.848,85
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Receita não operacional.
R$ 4.848,85
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 387.724,73
DESPESAS COM PESSOAL
Pessoal.
R$ 58.610,81
SALÁRIOS
Despesa com salários.
R$ 9.952,97
FÉRIAS
Despesa de férias.
R$ 28.527,96
13º SALÁRIO
Despesa de 13º.
R$ 8.459,32
FGTS - GFIP
Encargo sobre folha.
R$ 4.085,67
UNIFORME E EPI'S
Despesa de proteção/vestuário.
R$ 1.388,00
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Despesa assistencial.
R$ 5.004,15
SALÁRIO MATERNIDADE
Despesa/compensação ligada a pessoal.
R$ 1.192,74
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços e utilidades.
R$ 5.915,36
ÁGUA E ESGOTO
Serviço público.
R$ 4.093,10
ENERGIA ELÉTRICA
Serviço público.
R$ 1.289,49
TELEFONE
Comunicação.
R$ 308,61
SISTEMAS DE SEGURANÇA, VIGILÂNCIA
Segurança.
R$ 224,16
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Refeitório.
R$ 14.875,00
MATERIAIS E UTENSÍLIOS DE COZINHA
Materiais de cozinha.
R$ 14.875,00
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais consumidos no período.
R$ 150.612,06
MATERIAIS DE EXPEDIENTE, ESCRITÓRIO
Material administrativo.
R$ 8.520,90
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Material de higiene.
R$ 8.718,62
MATERIAIS DIDÁTICOS
Principal despesa de consumo.
R$ 126.753,54
ROUPAS E CALÇADOS
Vestuário.
R$ 4.286,00
MATERIAIS DE DECORAÇÃO E ORNAMENTAÇ
Decoração/ornamentação.
R$ 2.333,00
DESPESAS COM IMÓVEIS
Manutenção e limpeza de imóveis.
R$ 139.073,30
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Principal despesa do grupo.
R$ 139.073,30
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Manutenção de bens duráveis.
R$ 16.520,42
MANUTENÇÃO DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Manutenção.
R$ 14.500,00
MANUTENÇÃO DE EQUIP. INFOR. E SOFT.
TI/software.
R$ 2.020,42
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Tributos e taxas.
R$ 196,47
ISS - S/ SERV. TERCEIROS
ISS sobre serviços.
R$ 10,31
TAXAS DIVERSAS
Taxas.
R$ 186,16
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 1.739,68
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Honorários técnicos.
R$ 1.154,53
DESPESA DE DEPRECIAÇÃO
Depreciação do imobilizado.
R$ 585,15
DESPESAS FINANCEIRAS
Encargos financeiros.
R$ 181,63
IOF
IOF.
R$ 0,23
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Tarifas bancárias.
R$ 181,40
19/05/2026, 10:53
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:53
Parecer humano final: aprovado.
21/05/2026, 09:17
Título
Baixa integral de convênios a receber com saldo final zerado no passivo circulante
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar compensação/baixa de obrigação sem trilha suficiente no balancete, afetando a leitura de passivos e a conciliação entre convênios a receber e receita de convênio.
Evidencia
Conta 99446 CONVÊNIOS A RECEBER: saldo anterior C R$ 181.934,58, débito R$ 181.934,58 e saldo atual R$ 0,00. Na DRE, consta receita de convênio municipal de R$ 181.934,58.
Recomendacao
Validar a natureza da baixa e a conciliação entre convênio a receber, reconhecimento de receita e eventual liquidação financeira/contábil no mês.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual e NBC TG 26 (reconhecimento e representação fidedigna de ativos e passivos); CPC/ITG aplicáveis à evidenciação contábil da operação.
Título
Movimentação interfilial materialmente relevante no ativo e no passivo sem evidência de compensação no extrato apresentado
Severidade
S2
Impacto
Transferências entre filiais e escritório central podem distorcer a posição financeira se não estiverem conciliadas, especialmente porque concentram valores muito expressivos no ativo e no passivo.
Evidencia
No ativo, 99241/99242/99243 VERBAS ENTRE FILIAIS: saldo atual D R$ 4.311.688,65. No passivo não circulante, 99461/99462 VERBA ENTRE FILIAIS: saldo atual C R$ 4.323.196,22. Há também saldo em 9009 ESCRITÓRIO CENTRAL C R$ 4.314.747,38 e 9008 UMUARAMA D R$ 20.688,00.
Recomendacao
Reconciliar as contas interfiliais e verificar se a estrutura está adequada à natureza das operações, evitando dupla evidenciação ou saldos pendentes indevidos.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e NBC TG Estrutura Conceitual (apresentação fidedigna e compensação/segregação adequada de saldos); boas práticas de conciliação contábil.
Título
Estrutura de contas com duplicidade/nomenclatura repetida e hierarquia pouco clara
Severidade
S1
Impacto
Pode gerar ruído de leitura, risco de classificação incorreta e dificuldade de auditoria/QA, embora não domine a conclusão final.
Evidencia
Exemplos observados: 99315 OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - PQ. IPÊ aparece em duplicidade; 99352 OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS - PQ. IP aparece repetido; 99381 OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS - PQ. IPÊ repetido; 99242/99243 VERBAS ENTRE FILIAIS repetidas; 99447/99448 CONVÊNIOS A RECEBER repetidos. No DRE há também linhas de grupo sem valor detalhado apresentado.
Recomendacao
Revisar o plano de contas e a exportação do balancete para eliminar duplicidades e preservar a hierarquia contábil de forma consistente.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (apresentação clara e compreensível) e princípios de evidenciação e consistência contábil.
Título
Pressão de liquidez pela estrutura patrimonial apresentada
Severidade
S2
Impacto
O ativo circulante é muito inferior ao passivo circulante e o passivo não circulante permanece elevado, sugerindo baixa folga financeira de curto prazo.
Evidencia
Ativo circulante D R$ 13.023,92; passivo circulante C R$ 88.375,78; passivo não circulante C R$ 4.655.710,19; patrimônio líquido composto por superávits acumulados e superávit no exercício, sem demonstração completa de compensações no balancete.
Recomendacao
Avaliar necessidade de classificação, conciliação e monitoramento de caixa, além de confirmar a origem e natureza dos passivos de longo prazo.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e NBC TG Estrutura Conceitual (classificação e apresentação adequada entre circulante e não circulante).
Liquidez Corrente
0,15
Liquidez Seca
0,00
Liquidez Imediata
0,00
Liquidez Geral
0,96
Baixo Endividamento
Endividamento elevado.