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1514 - PRIMEIRA IGREJA BATISTA DE NITEROI
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de janeiro/2026 apresenta consistência aritmética global entre os totais do Ativo e do Passivo/PL, porém há pontos relevantes de classificação e apresentação que impactam a leitura gerencial e a auditoria: (i) saldo de adiantamentos com posição credora em 'ADIANTAMENTOS' (saldo atual 4.407,83C), o que é incomum para conta de ativo; (ii) existência de conta de 'DEPOSITOS JUDICIAIS' no passivo não circulante com natureza credora, enquanto no ativo há depósitos judiciais e processos judiciais como despesa paga antecipadamente, sugerindo possível segregação/classificação a revisar; (iii) conta 'AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES' com saldo devedor dentro do patrimônio líquido, o que merece validação de apresentação; e (iv) ausência de linha explícita de receita/resultado na estrutura do balancete apresentada, embora a DRE resumida seja extraída das contas de receitas e despesas. Não há, no trecho recebido, evidência suficiente para concluir reprovação contábil total, mas há achados que justificam revisão técnica humana.
Observações do parecer humano
Cliente
1514 - PRIMEIRA IGREJA BATISTA DE NITEROI
Responsável no Runrun.it
Karina Farolo dos Anjos Neves
Criado no portal
27/08/2026, 14:56
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
27/08/2026, 15:44
Última execução
27/08/2026, 14:58
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 a 31/01/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 14.177.614,13
Total do ativo na data-base.
Saldo final do grupo 1 - Ativo
Passivo total
Alta confiancaR$ 14.168.782,37
Total das obrigações e do PL informado na estrutura do balancete.
Saldo final do grupo 2 - Passivo
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 13.893.336,48
Patrimônio líquido apresentado no balancete.
Saldo final do grupo 2.2 - PL
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
27/08/2026, 14:56
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
27/08/2026, 14:56
O balancete de janeiro/2026 apresenta consistência aritmética global entre os totais do Ativo e do Passivo/PL, porém há pontos relevantes de classificação e apresentação que impactam a leitura gerencial e a auditoria: (i) saldo de adiantamentos com posição credora em 'ADIANTAMENTOS' (saldo atual 4.407,83C), o que é incomum para conta de ativo; (ii) existência de conta de 'DEPOSITOS JUDICIAIS' no passivo não circulante com natureza credora, enquanto no ativo há depósitos judiciais e processos judiciais como despesa paga antecipadamente, sugerindo possível segregação/classificação a revisar; (iii) conta 'AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES' com saldo devedor dentro do patrimônio líquido, o que merece validação de apresentação; e (iv) ausência de linha explícita de receita/resultado na estrutura do balancete apresentada, embora a DRE resumida seja extraída das contas de receitas e despesas. Não há, no trecho recebido, evidência suficiente para concluir reprovação contábil total, mas há achados que justificam revisão técnica humana.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 27/08/2026, 15:44 | 27/08/2026, 15:44 | Parecer humano | - | - | Reprovado | Média | Conta de Adiantamento no Ativo Saldo Credor. Falta lançamentos de depreciações e uma conta de despesa está credora. Favor Verificar. |
| 27/08/2026, 14:56 | 27/08/2026, 14:58 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
27/08/2026, 14:56
Resumo
O balancete de janeiro/2026 apresenta consistência aritmética global entre os totais do Ativo e do Passivo/PL, porém há pontos relevantes de classificação e apresentação que impactam a leitura gerencial e a auditoria: (i) saldo de adiantamentos com posição credora em 'ADIANTAMENTOS' (saldo atual 4.407,83C), o que é incomum para conta de ativo; (ii) existência de conta de 'DEPOSITOS JUDICIAIS' no passivo não circulante com natureza credora, enquanto no ativo há depósitos judiciais e processos judiciais como despesa paga antecipadamente, sugerindo possível segregação/classificação a revisar; (iii) conta 'AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES' com saldo devedor dentro do patrimônio líquido, o que merece validação de apresentação; e (iv) ausência de linha explícita de receita/resultado na estrutura do balancete apresentada, embora a DRE resumida seja extraída das contas de receitas e despesas. Não há, no trecho recebido, evidência suficiente para concluir reprovação contábil total, mas há achados que justificam revisão técnica humana.
Resultado do mês
Alta confiancaR$ 8.831,76
Superávit apurado pelas contas de resultado no período.
Receitas 544.563,43 - Despesas 535.731,67
Liquidez corrente
Alta confianca2,32
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo pelo ativo circulante.
Ativo circulante 637.513,86 / Passivo circulante 275.445,89
Liquidez imediata
Alta confianca0,81
Cobertura de curto prazo apenas com caixa e equivalentes.
Disponível 223.437,99 / Passivo circulante 275.445,89
Liquidez geral
Alta confianca1,00
Capacidade global de cobertura dos passivos pelos ativos totais.
Ativo total 14.177.614,13 / Passivo total 14.168.782,37
Capital circulante líquido
Alta confiancaR$ 362.067,97
Excedente do ativo circulante sobre as obrigações de curto prazo.
Ativo circulante 637.513,86 - Passivo circulante 275.445,89
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
14.177.614,13
Total do ativo ao encerramento do mês.
Passivo total
14.168.782,37
Total do passivo ao encerramento do mês.
Patrimônio líquido
13.893.336,48
Saldo do PL apresentado no balancete.
Resultado do exercício (saldo apresentado em receitas/despesas)
8.831,76
Diferença entre receitas (544.563,43) e despesas (535.731,67), indicando superávit do período apurado a partir das contas de resultado.
Disponibilidades
223.437,99
Caixa, bancos, aplicações imediatas e cartões corporativos registrados como disponibilidade ampliada.
Passivo circulante
275.445,89
Obrigações de curto prazo e parcelas circulantes.
Passivo não circulante
118.390,59
Bloqueio judicial classificado no passivo não circulante.
Capital circulante líquido
362.067,97
Ativo circulante (637.513,86) menos passivo circulante (275.445,89).
Liquidez geral aparente elevada
altaOs ativos totais superam levemente os passivos totais, com PL robusto, sugerindo estrutura patrimonial confortável no corte apresentado.
Disponibilidades relevantes frente ao passivo circulante
altaA posição de caixa/bancos/aplicações imediatas é superior ao passivo circulante, o que favorece a liquidez de curto prazo.
Conta de adiantamentos com natureza credora
altaA existência de saldo credor em ativo indica provável necessidade de reclassificação ou conciliação.
Bloqueios/depósitos judiciais demandam revisão de natureza
altaA simultaneidade de saldos judiciais em ativo e passivo não circulante sugere atenção à segregação e ao suporte jurídico-contábil.
DRE mensal com superávit operacional contábil
mediaReceitas de 544.563,43 contra despesas de 535.731,67 resultam em superávit de 8.831,76 no mês.
Disponível
223.437,99D
Caixa, bancos e aplicações de liquidez imediata.
Aplicações financeiras / fundos
277.594,52D
Fundos para projetos futuros em aplicações financeiras.
Imobilizado líquido
13.540.100,27D
Maior parcela do ativo, com depreciação acumulada de 241.928,34C.
Passivo circulante
275.445,89C
Inclui fornecedores, obrigações trabalhistas/previdenciárias e outras obrigações.
Patrimônio líquido
13.893.336,48C
Composição por patrimônio social e superávit acumulado.
Receitas operacionais
544.563,43C
Principalmente contribuições e doações.
Análise gráfica
Disponível
1.6%
R$ 223.437,99
Aplicações financeiras / fundos
2.0%
R$ 277.594,52
Adiantamentos
0.0%
R$ 4.407,83 (saldo credor a revisar)
Despesas pagas antecipadamente / depósitos judiciais
1.0%
R$ 140.889,18
Ativo não circulante
95.2%
R$ 13.540.100,27
Passivo circulante
1.9%
R$ 275.445,89
Passivo não circulante
0.8%
R$ 118.390,59
Patrimônio líquido
97.2%
R$ 13.893.336,48
Receita bruta
R$ 544.563,43
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 544.563,43
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 535.731,67
Resultado financeiro
R$ 5.638,94
Resultado
R$ 8.831,76
Liquidez Corrente
79/100Posição favorável.
Margem Líquida
51/100Margem positiva, porém estreita.
ROE
41/100Retorno positivo, mas de baixa materialidade mensal.
Capital de Giro
74/100Excedente de curto prazo confortável.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Grupo total do ativo.
R$ 14.177.614,13
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 637.513,86
DISPONIVEL
Caixa e equivalentes.
R$ 223.437,99
CAIXA GERAL
Caixa tesouraria.
R$ 1.792,23
CAIXA TESOURARIA
Conta analítica de caixa.
R$ 1.792,23
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldos bancários em conta corrente.
R$ 14.986,52
BRADESCO AG: 0309-3 C/C: 2271-3
Conta bancária analítica.
R$ 1,00
PAGSEGURO AG: 001 C/C: 22676666-5
Conta bancária analítica.
R$ 1.007,43
SANTANDER AG: 3396 C/C: 13007929-0
Conta zerada no mês.
R$ 0,00
SICOOB AG: 3003-1 C/C: 220539-4
Conta bancária analítica.
R$ 12.972,66
BANCO ITAÚ C/C 99814-4
Conta bancária analítica.
R$ 1,00
SICOOB AG: 0001-9 POUP: 61.522.334-6
Conta de poupança.
R$ 654,05
SICOOB AG: 0001-9 POUP: 61.518.835-4
Conta de poupança.
R$ 350,38
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Fundo de liquidez imediata.
R$ 167.036,59
SICOOB - REFERENCIADO DI
Aplicação financeira específica.
R$ 167.036,59
CARTOES CORPORATIVOS
Cartão corporativo em posição de ativo no balancete.
R$ 39.622,65
CARTÃO - CAJU
Conta analítica de cartão.
R$ 39.622,65
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS
Aplicações financeiras de curto prazo.
R$ 277.594,52
APLICACOES FINANCEIRAS REND. POS FI
Grupo de aplicações financeiras.
R$ 277.594,52
SANTANDER CONTAMAX 130079290
Aplicação financeira.
R$ 17.408,19
BRADESCO INVEST FACIL 2271-3
Aplicação financeira.
R$ 720,40
SICOOB CONTA CAPITAL
Conta capital.
R$ 1,00
SICCOB RDC FLEXIVEL 220539-4
Aplicação financeira.
R$ 17.766,64
SICOOB APLICAÇÃO AUTOMATICA
Aplicação financeira.
R$ 1.912,89
ITAÚ MIX CP
Aplicação financeira.
R$ 117.761,91
APLICAÇÃO AUT MAIS ITAÚ C/C 99814-4
Aplicação financeira.
R$ 683,76
ITAÚ - APLICACAO TRUST DI
Aplicação financeira.
R$ 121.339,73
ADIANTAMENTOS
Saldo credor a revisar.
R$ 4.407,83 C (saldo credor)
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Conta analítica com natureza credora.
R$ 4.407,83 C (saldo credor)
TRANSFERENCIAS ENTRE CONTAS
Conta zerada.
R$ 0,00
DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE
Inclui depósitos/processos judiciais.
R$ 140.889,18
DEPOSITOS JUDICIAIS
Conta de natureza judicial no ativo.
R$ 140.889,18
Depositos Judiciais
Subconta analítica.
R$ 12.100,00
Processos Judiciais
Subconta analítica.
R$ 128.789,18
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 13.540.100,27
IMOBILIZADOS
Imobilizado líquido.
R$ 13.540.100,27
BENS IMOVEIS
Imóveis e terrenos.
R$ 7.549.252,62
TERRENOS
Terrenos.
R$ 902.948,44
IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 5.224.509,31
ACAMPAMENTO
Bem imóvel/estrutura.
R$ 1.421.794,87
BENS MOVEIS
Bens móveis e equipamentos.
R$ 6.232.055,99
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 1.407.619,87
MAQUINAS EQUIPAMENTOS E INSTALACOE
Máquinas e equipamentos.
R$ 507.240,26
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Equipamentos de informática.
R$ 95.266,87
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Instrumentos musicais.
R$ 244.198,74
EQUIPAMENTOS DE IMAGENS
Equipamentos de imagem.
R$ 944,31
VEICULOS
Veículos.
R$ 328.346,78
INSTALAÇÕES
Instalações.
R$ 1.683.012,62
Reformas E Melhorias
Reformas e melhorias.
R$ 298.309,92
EQUIPAMENTOS DE COMUNICAÇÃO
Equipamentos de comunicação.
R$ 1.155.815,22
OUTRAS IMOBILIZACOES
Outras imobilizações.
R$ 298.708,41
EDIFICACOES
Edificações.
R$ 58.658,93
Software Ou Programas De Computador
Software.
R$ 153.934,06
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
R$ 241.928,34 C
(-) DEPRECIACAO DE MOVEIS E UTENSIL
Depreciação acumulada de móveis.
R$ 1.683,30 C
(-) DEPRECIACAO DE MAQ/EQUIP/INSTAL
Depreciação acumulada de máquinas.
R$ 37,20 C
(-) DEPRECIACAO DE VEICULOS
Depreciação acumulada de veículos.
R$ 84.503,25 C
(-) DEPRECIACAO DE INSTRUMENTOS MUS
Depreciação acumulada de instrumentos musicais.
R$ 155.704,59 C
ADIANTAMENTO A TERCEIROS
Adiantamento a fornecedor.
R$ 720,00
Adiantamentos A Fornecedores
Conta analítica.
R$ 720,00
PASSIVO
Grupo total do passivo e PL.
R$ 14.168.782,37
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 275.445,89
FORNECEDORES
Fornecedores.
R$ 44.117,85
FORNECEDORES
Conta sintética de fornecedores.
R$ 44.117,85
FORNECEDORES
Saldo com fornecedores diversos.
R$ 44.117,85
ELEVADORES OTIS LTDA
Conta zerada.
R$ 0,00
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 111.390,40
OBRIGACOES COM PESSOAL
Obrigações com pessoal.
R$ 73.642,24
SALARIOS E ORDENADOS A PGAR
Salários a pagar.
R$ 46.995,53
FERIAS A PAGAR
Férias a pagar.
R$ 750,74
SUSTENTO MINISTERIAL A PAGAR
Sustento ministerial a pagar.
R$ 18.297,93
PENSÃO ALIMENTÍCIA A REPASSAR
Pensão a repassar.
R$ 593,24
Autônomos a Pagar
Autônomos a pagar.
R$ 7.004,80
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Encargos previdenciários.
R$ 37.046,62
INSS - GPS A RECOLHER
INSS a recolher.
R$ 25.396,89
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 5.731,31
CRF a Recolher (CSL/PIS/Cofins Retidos)
Retenções a recolher.
R$ 34,77
IRRF s/ Folha a Recolher
IRRF sobre folha.
R$ 649,48
INSS s/ Autônomos a Recolher
INSS de autônomos a recolher.
R$ 4.459,09
EMPRESTIMO CONSIGNADO FGTS
Consignação vinculada ao FGTS.
R$ 775,08
CONTRIBUICOES E IMPOSTOS
Contribuições e impostos correntes.
R$ 701,54
PIS A RECOLHER
PIS a recolher.
R$ 701,54
OUTRAS OBRIGACOES
Outras obrigações.
R$ 1.547,05
HONORARIOS MINISTERIAIS
Honorários ministeriais.
R$ 1.547,05
IRRF S/ HONOR. MINISTERIAL - TIT.
IRRF sobre honorários ministeriais.
R$ 1.547,05
NÃO CIRCULANTE
Passivo não circulante.
R$ 118.390,59
DEPOSITOS JUDICIAIS
Bloqueio judicial.
R$ 118.390,59
Bloqueio Judicial
Saldo judicial no não circulante.
R$ 118.390,59
PATRIMONIO LIQUIDO GERAL
Patrimônio líquido geral.
R$ 13.893.336,48
PATRIMONIO
Grupo patrimonial.
R$ 13.216.904,38
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 13.221.030,96
AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES
Ajuste redutor do PL.
R$ 4.126,58 D
SUPERAVIT E DEFICIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 676.432,10
SUPERAVIT/DEFICIT NO EXERCÍCIO
Saldo acumulado informado no PL.
R$ 676.432,10
DESPESAS
Despesas do período.
R$ 535.731,67
DESPESAS REGULARES
Despesas regulares.
R$ 535.731,67
DESPESAS DE MINISTROS E FOLHA DE PAGAMENTO
Folha e ministros.
R$ 224.408,52
SUSTENTO MINISTERIAL
Sustento ministerial.
R$ 28.780,13
PREBENDA
Prebenda.
R$ 18.530,25
PREBENDA - GRATIFICAÇÃO NATALINA
13º/Gratificação natalina.
R$ 2.833,34
27/08/2026, 14:58
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
27/08/2026, 14:58
Conta de Adiantamento no Ativo Saldo Credor. Falta lançamentos de depreciações e uma conta de despesa está credora. Favor Verificar.
27/08/2026, 15:44
| O balancete de janeiro/2026 apresenta consistência aritmética global entre os totais do Ativo e do Passivo/PL, porém há pontos relevantes de classificação e apresentação que impactam a leitura gerencial e a auditoria: (i) saldo de adiantamentos com posição credora em 'ADIANTAMENTOS' (saldo atual 4.407,83C), o que é incomum para conta de ativo; (ii) existência de conta de 'DEPOSITOS JUDICIAIS' no passivo não circulante com natureza credora, enquanto no ativo há depósitos judiciais e processos judiciais como despesa paga antecipadamente, sugerindo possível segregação/classificação a revisar; (iii) conta 'AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES' com saldo devedor dentro do patrimônio líquido, o que merece validação de apresentação; e (iv) ausência de linha explícita de receita/resultado na estrutura do balancete apresentada, embora a DRE resumida seja extraída das contas de receitas e despesas. Não há, no trecho recebido, evidência suficiente para concluir reprovação contábil total, mas há achados que justificam revisão técnica humana. |
Título
Saldo credor em conta de ativo 'ADIANTAMENTOS'
Severidade
S2
Impacto
A conta aparece no grupo de ativo circulante com saldo atual credor de 4.407,83, o que pode indicar erro de classificação, compensação indevida ou necessidade de reclassificação para passivo/retificadora. Isso distorce a leitura da liquidez e do capital circulante.
Evidencia
No grupo 1.1.3 ADIANTAMENTOS consta saldo anterior 1.387,52D, débito 41.495,12, crédito 47.290,47 e saldo atual 4.407,83C. Em especial, '1.1.3.01.0004 ADIANTAMENTO DE FÉRIAS' encerra em 4.407,83C.
Recomendacao
Revisar a origem do saldo credor e reclassificar, se aplicável, para conta adequada de passivo ou ajuste de adiantamento, garantindo que a natureza contábil reflita a posição real.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2), itens sobre representação fidedigna e classificação apropriada; Lei 6.404/1976, art. 178, quanto à segregação por natureza e apresentação adequada das contas.
Título
Estrutura de depósitos judiciais e passivo não circulante com possível segregação inconsistente
Severidade
S2
Impacto
Há 'DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE > DEPOSITOS JUDICIAIS' no ativo (140.889,18D) e, no passivo não circulante, 'DEPOSITOS JUDICIAIS > Bloqueio Judicial' com saldo 118.390,59C. A nomenclatura e a natureza sugerem possível confusão entre ativo judicial, passivo contingente/bloqueio e obrigação efetiva, com risco de apresentação inadequada no balanço gerencial.
Evidencia
No ativo circulante/antecipadas aparece '1.1.4.03 DEPOSITOS JUDICIAIS' com saldo 140.889,18D, composto por 'Depositos Judiciais 12.100,00D' e 'Processos Judiciais 128.789,18D'. No passivo não circulante aparece '2.1.5.01 DEPOSITOS JUDICIAIS' com 'Bloqueio Judicial 118.390,59C'.
Recomendacao
Revisar a natureza econômica de cada lançamento judicial e padronizar a classificação entre ativo, passivo e contingência, evitando duplicidade conceitual e segregação inadequada.
Base legal utilizada
CPC 25 (Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes), quanto à distinção entre obrigação presente, contingência e ativo contingente; CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à classificação e apresentação consistente.
Título
Ajuste de exercícios anteriores com saldo devedor no patrimônio líquido
Severidade
S2
Impacto
A conta de ajuste de exercícios anteriores aparece com saldo devedor de 4.126,58 dentro do patrimônio líquido, reduzindo o patrimônio social apresentado. Embora possa ser tecnicamente admissível, exige validação do fato gerador e da forma de apresentação para evitar distorção do PL.
Evidencia
Em 2.2.1.01.0216 'AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES' consta saldo 4.126,58D, enquanto 'PATRIMONIO SOCIAL' encerra em 13.221.030,96C e o PL geral em 13.893.336,48C.
Recomendacao
Verificar a origem do ajuste e se houve suporte documental e classificação apropriada no patrimônio líquido, com memória de cálculo e conciliação do impacto no saldo do PL.
Base legal utilizada
CPC 26, quanto à apresentação do patrimônio líquido e evidenciação; Lei 6.404/1976, art. 182, sobre contas do patrimônio líquido e ajustes de exercícios anteriores.
Liquidez corrente
2,32
Liquidez seca
1,30
Liquidez imediata
0,81
Liquidez geral
1,00
Baixo Endividamento
Estrutura patrimonial pouco pressionada.