Cliente
1241 - INSTITUTO CRISTAO DE ENSINO E CULTURA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 01/2026 apresenta equilíbrio formal entre Ativo e Passivo+PL em 192.215,57, com resultado do mês superavitário de 3.769,60. Há, porém, uma inconsistência material de estrutura no fechamento do patrimônio: o balancete evidencia saldo de 'Patrimônio Social' de 158.418,49 C e, simultaneamente, a linha 'Superávit do Exercício' encerrada em 0,00 após movimentação de 125.755,15, sem permitir, apenas com este documento, concluir com segurança a correta reclassificação/fechamento do resultado para o patrimônio. Não foram identificados saldos negativos, mas há necessidade de validação humana quanto à consistência do fechamento do PL e à leitura da conta de superávit acumulado.
Cliente
1241 - INSTITUTO CRISTAO DE ENSINO E CULTURA
Responsável no Runrun.it
Emily Karoliny de Lima Silva
Criado no portal
09/09/2026, 17:16
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
10/09/2026, 08:46
Última execução
09/09/2026, 17:17
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 - 31/01/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 192.215,57
Saldo total do ativo ao fim do período.
Total do Ativo no resumo do balancete
Passivo + PL total
Alta confiancaR$ 188.445,97
Saldo total do passivo informado no resumo.
Total do Passivo no resumo do balancete
Resultado do mês
Alta confiancaR$ 3.769,60
Superávit apurado no mês.
Receitas - Despesas = 117.956,56 - 114.186,96
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
09/09/2026, 17:16
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
09/09/2026, 17:16
O balancete de 01/2026 apresenta equilíbrio formal entre Ativo e Passivo+PL em 192.215,57, com resultado do mês superavitário de 3.769,60. Há, porém, uma inconsistência material de estrutura no fechamento do patrimônio: o balancete evidencia saldo de 'Patrimônio Social' de 158.418,49 C e, simultaneamente, a linha 'Superávit do Exercício' encerrada em 0,00 após movimentação de 125.755,15, sem permitir, apenas com este documento, concluir com segurança a correta reclassificação/fechamento do resultado para o patrimônio. Não foram identificados saldos negativos, mas há necessidade de validação humana quanto à consistência do fechamento do PL e à leitura da conta de superávit acumulado.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10/09/2026, 08:46 | 10/09/2026, 08:46 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 09/09/2026, 17:16 | 09/09/2026, 17:17 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 01/2026 apresenta equilíbrio formal entre Ativo e Passivo+PL em 192.215,57, com resultado do mês superavitário de 3.769,60. Há, porém, uma inconsistência material de estrutura no fechamento do patrimônio: o balancete evidencia saldo de 'Patrimônio Social' de 158.418,49 C e, simultaneamente, a linha 'Superávit do Exercício' encerrada em 0,00 após movimentação de 125.755,15, sem permitir, apenas com este documento, concluir com segurança a correta reclassificação/fechamento do resultado para o patrimônio. Não foram identificados saldos negativos, mas há necessidade de validação humana quanto à consistência do fechamento do PL e à leitura da conta de superávit acumulado. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
09/09/2026, 17:16
Resumo
O balancete de 01/2026 apresenta equilíbrio formal entre Ativo e Passivo+PL em 192.215,57, com resultado do mês superavitário de 3.769,60. Há, porém, uma inconsistência material de estrutura no fechamento do patrimônio: o balancete evidencia saldo de 'Patrimônio Social' de 158.418,49 C e, simultaneamente, a linha 'Superávit do Exercício' encerrada em 0,00 após movimentação de 125.755,15, sem permitir, apenas com este documento, concluir com segurança a correta reclassificação/fechamento do resultado para o patrimônio. Não foram identificados saldos negativos, mas há necessidade de validação humana quanto à consistência do fechamento do PL e à leitura da conta de superávit acumulado.
Título
Fechamento patrimonial com leitura ambígua entre Patrimônio Social e Superávit do Exercício
Severidade
Receitas do mês
Alta confiancaR$ 117.956,56
Total de receitas reconhecidas no mês.
Total das receitas lançadas no período
Despesas do mês
Alta confiancaR$ 114.186,96
Total de despesas reconhecidas no mês.
Total das despesas lançadas no período
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 164.531,26
Caixa, bancos e aplicações de liquidez imediata.
Caixa e equivalentes de caixa
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 30.027,48
Obrigações de curto prazo.
Total do passivo circulante no resumo do balancete
Patrimônio líquido
Confianca mediaR$ 158.418,49
Saldo patrimonial informado no fechamento.
Patrimônio social e contas patrimoniais correlatas no resumo
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
192.215,57
Total do ativo ao final de janeiro/2026.
Passivo + PL total
188.445,97
Total do passivo ao final de janeiro/2026. Observa-se divergência com o saldo do ativo no total acumulado apresentado no resumo, enquanto o resultado do mês mostra superávit de 3.769,60.
Resultado do mês
3.769,60
Superávit mensal informado no resumo do balancete.
Disponibilidades
164.531,26
Soma de caixa e equivalentes de caixa no ativo circulante.
Aplicações financeiras
48.351,06
Saldo em aplicações financeiras informado no ativo circulante.
Passivo circulante
30.027,48
Obrigações de curto prazo ao final do período.
Patrimônio líquido
158.418,49
Saldo de patrimônio informado no balancete.
Receitas do mês
117.956,56
Total de receitas registradas no período.
Liquidez concentrada em caixa e aplicações
altaA maior parte do ativo circulante está em caixa/equivalentes e aplicações, indicando forte disponibilidade imediata.
Despesas com projetos e serviços gratuitos predominantes
altaAs despesas de projetos/serviços gratuitos representam a maior parcela das despesas do período.
Superávit mensal, porém com leitura patrimonial a validar
altaO resultado do mês é positivo, mas a composição do patrimônio líquido requer conferência.
Banco contas movimento
116.177,85D
Principal conta bancária do ativo circulante.
Banco contas aplicação
48.351,06D
Aplicações financeiras relevantes no caixa e equivalentes.
Patrimônio social
158.418,49C
Saldo patrimonial relevante no fechamento.
Receitas de doações
108.046,70C
Principal origem das receitas do mês.
Despesas com projetos e serviços gratuitos
112.666,35D
Principal grupo de despesas do período.
Análise gráfica
Disponivel
85.6%
R$ 164.531,26
Ativo Nao Circulante
13.8%
R$ 26.528,25
Outros ativos circulantes
0.6%
R$ 1.156,06
Passivo Circulante
15.9%
R$ 30.027,48
Passivo Nao Circulante
0.0%
R$ 0,00
Patrimonio Liquido
84.0%
R$ 158.418,49
Receita Bruta
R$ 117.956,56
Deducoes
R$ 0,00
Receita Liquida
R$ 117.956,56
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 114.186,96
Resultado Financeiro
R$ -500,64
Resultado
R$ 3.769,60
Liquidez Corrente
92/100Liquidez muito acima de 1, indicando conforto de curto prazo.
Margem Liquida
3/100Margem de 3,20% aproximadamente.
ROE
2/100Retorno mensal baixo em relação ao patrimônio informado.
Capital de Giro
90/100Ativo circulante supera o passivo circulante com folga.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no resumo do balancete.
R$ 192.215,57
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 165.687,32
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Disponibilidades em caixa e bancos.
R$ 164.531,26
CAIXA GERAL
Saldo de caixa geral.
R$ 2,35
Caixa
Conta caixa analítica.
R$ 2,35
BANCO CONTAS MOVIMENTO
Saldo de contas correntes.
R$ 116.177,85
BB Ag. 6805 C/c. 40676-7 - Emenda VilArte (2023/2025) | Futsal (2022)
Conta bancária com movimento no período.
R$ 250,00
Itau Ag.: 0775 C/c.: 19051-5
Principal saldo bancário informado.
R$ 115.927,85
Santander Ag.: 4616 C/c.: 13.003850-3
Conta zerada ao fim do período.
R$ 0,00
Conta Azul PJ
Conta zerada ao fim do período.
R$ 0,00
BANCO CONTAS APLICAÇÃO
Aplicações financeiras.
R$ 48.351,06
Santander Aplic. Automática Contamax
Aplicação financeira principal.
R$ 48.351,06
CRÉDITOS A RECEBER
Créditos e despesas antecipadas.
R$ 1.156,06
ADIANTAMENTOS
Saldo residual de adiantamentos/despesas antecipadas.
R$ 1.156,06
ADIANTAMENTOS A FUNCIONÁRIOS
Sem saldo no fechamento.
R$ 0,00
Adiantamento de Férias
Conta zerada.
R$ 0,00
DEPESAS ANTECIPADAS
Despesas antecipadas em aberto.
R$ 1.156,06
Seguro de Imóveis a Apropriar
Despesa antecipada a apropriar.
R$ 1.156,06
NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante total.
R$ 26.528,25
ATIVO IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 26.528,25
IMOBILIZADO SEM RESTRIÇÃO
Imobilizado sem restrição.
R$ 26.528,25
IMOBILIZADO ADMINISTRAÇÃO
Custo histórico do imobilizado administrativo.
R$ 92.261,81
Máquinas e Equipamentos
Conta do imobilizado.
R$ 34.094,77
Móveis e Utensílios
Conta do imobilizado.
R$ 18.649,00
Softwares de Equipamentos de Informática
Conta do imobilizado.
R$ 31.644,14
Equipamentos de Imagens
Conta do imobilizado.
R$ 7.873,90
(-) DEPRECIACAO ACUMULADA - ADMINISTRAÇÃO
Depreciação acumulada total.
R$ 65.733,56 C
(-) Depreciação Acumulada Máquinas e Equipamentos
Depreciação acumulada.
R$ 24.356,55 C
(-) Depreciação Acumulada Móveis e Utensílios
Depreciação acumulada.
R$ 11.799,78 C
(-) Depreciação Acumulada Softwares de Equip. de Informática
Depreciação acumulada.
R$ 23.946,92 C
(-) Depreciação Acumulada Equipamentos de Imagem
Depreciação acumulada.
R$ 5.630,31 C
PASSIVO
Total do passivo no resumo do balancete.
R$ 188.445,97 C
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 30.027,48 C
FORNECEDORES NACIONAIS DE BENS
Fornecedores nacionais.
R$ 3.152,63 C
Fornecedores
Conta analítica de fornecedores.
R$ 3.152,63 C
OBRIGAÇÕES COM FUNCIONÁRIOS
Obrigações com pessoal.
R$ 11.461,90 C
OBRIGAÇÕES COM PESSOAL
Obrigações salariais e trabalhistas.
R$ 4.261,28 C
Salários a pagar
Saldo a pagar de salários.
R$ 4.193,18 C
Férias a pagar
Conta zerada.
R$ 0,00
Contribuição Assistencial func a recolher
Valor a recolher.
R$ 68,10 C
ENCARGOS SOCIAIS COM PESSOAL
Encargos sobre folha.
R$ 2.715,29 C
INSS/IRRF s/ Folha de Pagamento a recolher
Retenções sobre folha.
R$ 2.159,77 C
FGTS s/ Folha de Pagamento a recolher
FGTS a recolher.
R$ 493,80 C
PIS s/ Folha de Pagamento a recolher
PIS a recolher.
R$ 61,72 C
PROVISÃO DE FÉRIAS
Provisão trabalhista.
R$ 4.485,33 C
Provisão de Férias
Principal provisão de férias.
R$ 3.323,66 C
Provisão de INSS S/ Férias
Encargo provisionado sobre férias.
R$ 847,55 C
Provisão de FGTS s/ Férias
FGTS provisionado sobre férias.
R$ 265,88 C
Provisão de PIS s/ Férias
PIS provisionado sobre férias.
R$ 48,24 C
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Obrigações tributárias.
R$ 46,69 C
RETENÇÕES NA FONTE
Retenções na fonte.
R$ 46,69 C
PIS/COFINS/CSLL Retido na Fonte PJ a recolher
Retenção a recolher.
R$ 46,69 C
CRÉDITOS A REALIZAR
Subvenções a realizar.
R$ 15.366,26 C
CRÉDITOS SUBVENÇÕES GOVERNAMENTAIS
Subvenções governamentais.
R$ 15.366,26 C
SUBVENÇÕES SERVIÇOS DE PROTEÇÃO SOCIAL
Emenda Vilarte.
R$ 15.366,26 C
Emenda Vilarte
Subvenção governamental a realizar.
R$ 15.366,26 C
PATRIMÔNIO
Patrimônio líquido totalizado no resumo.
R$ 158.418,49 C
PATRIMÔNIO SOCIAL
Patrimônio social informado.
R$ 158.418,49 C
PATRIMÔNIO SOCIAL
Conta de patrimônio social.
R$ 158.418,49 C
SUPERÁVIT OU DÉFICIT DO EXERCÍCIO
Conta encerrada ao final do período.
R$ 0,00
Superávit do Exercício
Conta encerrada após movimentação no mês.
R$ 0,00
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 117.956,56 C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 117.956,56 C
RECEITAS SEM RESTRIÇÃO
Receitas sem restrição.
R$ 117.956,56 C
CONTRIBUIÇÕES E DOAÇÕES VOLUNTÁRIAS
Principal grupo de receitas.
R$ 108.046,70 C
DOAÇÕES
Doações recebidas.
R$ 108.046,70 C
Doações Gerais
Doações gerais.
R$ 58.046,70 C
Mantenedora
Doação da mantenedora.
R$ 50.000,00 C
RENDIMENTOS FINANCEIROS
Rendimentos financeiros.
R$ 16,36 C
Conta aplicação
Rendimento de aplicação.
R$ 16,36 C
OUTROS RECURSOS RECEBIDOS
Outros recursos recebidos.
R$ 9.893,50 C
RECEITAS COM LOCAÇÃO E SUBLOCAÇÃO
Receita de locação.
R$ 9.643,50 C
Locação
Receita de locação.
R$ 9.643,50 C
OUTROS RECURSOS
Outros recursos.
R$ 250,00 C
Receitas sem origem
Rubrica descrita no balancete.
R$ 250,00 C
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 114.186,96 D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 114.186,96 D
DESPESAS COM PROJETOS E SERVIÇOS GRATUITOS
Principal grupo de despesas.
R$ 112.666,35 D
DESPESAS COM PROJETOS
Despesas com projetos.
R$ 112.666,35 D
DESPESAS COM PESSOAL
Pessoal.
R$ 7.590,71 D
Ordenados
Folha de pagamento.
R$ 4.216,97 D
Férias + 1/3 de Férias
Provisões/férias do mês.
R$ 454,32 D
Vale Transporte
Benefício a empregados.
R$ 783,04 D
Seguro de Vida
Benefício a empregados.
R$ 379,80 D
Vale Refeição / Alimentação
Benefício a empregados.
R$ 1.756,58 D
ENCARGOS SOCIAIS COM PESSOAL
Encargos sociais.
R$ 1.626,57 D
INSS s/ Folha de Pagamento
INSS patronal.
R$ 1.191,15 D
FGTS s/ Folha de Pagamento
FGTS patronal.
R$ 373,70 D
PIS s/ Folha de Pagamento
PIS sobre folha.
R$ 61,72 D
SERVIÇOS DE TERCEIROS PESSOA JURÍDICA
Terceirizados.
R$ 14.956,00 D
Manutenção de Prédios e Instalações
Serviços de manutenção.
R$ 3.782,47 D
Monitoramento e Segurança
Serviços de monitoramento.
R$ 4.612,22 D
Serviço Prestado por Terceiros
Serviços diversos.
R$ 6.372,01 D
Manutenção de Móveis e Utensílios
Manutenção de imobilizado.
R$ 189,30 D
COMUNICAÇÃO
Comunicação.
R$ 1.472,31 D
Telefone Fixo
Despesa de telecomunicação.
R$ 931,91 D
Provedor de Internet
Despesa de internet.
R$ 540,40 D
ALUGUÉIS
Aluguéis do período.
R$ 46.954,70 D
Aluguel de Bens Imóveis
Principal despesa de aluguel.
R$ 46.427,49 D
Aluguel de Bens Móveis
Aluguel de bens móveis.
R$ 527,21 D
MANUTENÇÃO DO IMÓVEL
Manutenção predial.
R$ 7.018,35 D
Material p/ Manutenção de Prédios e Instalações
Materiais de manutenção.
R$ 1.370,00 D
Água e Esgoto
Consumo de água.
R$ 3.747,34 D
Energia Elétrica
Consumo de energia.
R$ 1.539,53 D
Prêmio Seguro Predial
Seguro predial apropriado.
R$ 361,48 D
OUTRAS DESPESAS MANUT PROJ/SERVIÇOS
Outras despesas de projeto/serviços.
R$ 33.013,66 D
Lanches e Refeições
Despesa acessória.
R$ 66,99 D
Outras Despesas Administrativas
Despesa administrativa relevante sem detalhamento adicional no PDF.
R$ 32.946,67 D
IMPOSTOS TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Contribuição sindical patronal.
R$ 34,05 D
Sindicato Patronal
Despesa tributária/contributiva.
R$ 34,05 D
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais.
R$ 1.520,61 D
DESPESAS BANCÁRIAS
Tarifas bancárias.
R$ 517,00 D
Tarifa Bancária
Tarifa bancária principal.
R$ 503,00 D
Tarifa De Cobrança
Tarifa de cobrança.
R$ 14,00 D
DESPESAS COM DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
Depreciação do mês.
R$ 1.003,61 D
Depreciação Normal
Despesa de depreciação.
R$ 1.003,61 D
09/09/2026, 17:17
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
09/09/2026, 17:17
Parecer humano final: aprovado.
10/09/2026, 08:46
S2
Impacto
Pode gerar interpretação incorreta da composição do patrimônio líquido e do encerramento mensal, com risco de retrabalho na validação do fechamento contábil e dos saldos acumulados.
Evidencia
No resumo do balancete, 'PATRIMÔNIO' e 'PATRIMÔNIO SOCIAL' encerram em 158.418,49 C. A linha '2155 SUPERÁVIT OU DÉFICIT DO EXERCÍCIO' sai de 125.755,15 C para 0,00 após débito de 125.755,15, e o 'RESULTADO DO MES' é 3.769,60 C. Com apenas o PDF do balancete, não é possível confirmar a composição exata entre resultado do exercício, superávit acumulado e patrimônio social.
Recomendacao
Validar a amarração do fechamento do resultado no patrimônio líquido e a correta classificação entre superávit acumulado e superávit do exercício antes da aprovação final do QA.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 186; CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); NBC TG Estrutura Conceitual (apresentação fidedigna e classificação adequada).
Título
Ausência de evidência suficiente para validar segregação de receitas e despesas por natureza estatutária/finalística no próprio balancete
Severidade
S2
Impacto
Embora haja receitas e despesas detalhadas, o documento não permite, por si só, confirmar integralmente a aderência da estrutura de contas à segregação gerencial/finalística esperada, o que pode afetar análises internas e reconciliações.
Evidencia
O balancete traz receitas operacionais, doações, locação e despesas com projetos/serviços gratuitos, porém sem demonstração complementar que evidencie critérios de segregação, natureza e amarração entre grupos para validação conclusiva apenas com este arquivo.
Recomendacao
Submeter a estrutura de contas à conferência de QA com foco em consistência de grupos, subgrupos e encerramentos, especialmente em receitas sem restrição, projetos e serviços gratuitos.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); ITG 2002 (Entidades sem Finalidade de Lucros), quanto à apresentação e evidenciação das rubricas contábeis aplicáveis.
Liquidez Corrente
5,51
Liquidez Seca
5,51
Liquidez Imediata
5,48
Liquidez Geral
5,51
Baixo Endividamento
84/100Endividamento contábil aparentemente controlado no período.