Cliente
0136 - CONVENCAO DAS IGREJAS EVANGELICAS HOLINESS DO BRASIL
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete consolidado de 31/12/2025 apresenta estrutura contábil consistente na maior parte do ativo, passivo, PL, receitas e despesas, com fechamento aparente entre ativo total e passivo+PL. Contudo, foram identificadas inconsistências relevantes de classificação/hierarquia e indícios de necessidade de revisão técnica em saldos de patrimônio/ajustes de exercícios anteriores e em contas com saldos mínimos residuais em bancos e obrigações. O principal ponto de atenção é a conta de "Ajustes de exercícios anteriores", com movimento muito expressivo no período, afetando o patrimônio líquido e exigindo validação documental e conciliação contábil. Há também presença de conta bancária com saldo residual irrisório (R$ 1,00) em várias contas, o que sugere possível conta inativa ou parametrização residual. Com base apenas no balancete, a recomendação inicial é parecer humano, pois há elementos que pedem validação contábil adicional para concluir conformidade sem ressalvas.
Cliente
0136 - CONVENCAO DAS IGREJAS EVANGELICAS HOLINESS DO BRASIL
Responsável
Karina Farolo dos Anjos Neves
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
10/07/2026, 09:55
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2025 - 31/12/2025
Liquidez Corrente
Alta confianca109,64x
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante
Liquidez Seca
Alta confianca109,64x
Não há estoques evidenciados; por isso coincide com a liquidez corrente.
(Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante
Liquidez Imediata
Alta confianca8,24x
Cobertura imediata das obrigações de curto prazo apenas com caixa e bancos.
Disponível / Passivo Circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
10/07/2026, 09:54
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
10/07/2026, 09:54
O balancete consolidado de 31/12/2025 apresenta estrutura contábil consistente na maior parte do ativo, passivo, PL, receitas e despesas, com fechamento aparente entre ativo total e passivo+PL. Contudo, foram identificadas inconsistências relevantes de classificação/hierarquia e indícios de necessidade de revisão técnica em saldos de patrimônio/ajustes de exercícios anteriores e em contas com saldos mínimos residuais em bancos e obrigações. O principal ponto de atenção é a conta de "Ajustes de exercícios anteriores", com movimento muito expressivo no período, afetando o patrimônio líquido e exigindo validação documental e conciliação contábil. Há também presença de conta bancária com saldo residual irrisório (R$ 1,00) em várias contas, o que sugere possível conta inativa ou parametrização residual. Com base apenas no balancete, a recomendação inicial é parecer humano, pois há elementos que pedem validação contábil adicional para concluir conformidade sem ressalvas.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10/07/2026, 10:34 | 10/07/2026, 10:34 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 10/07/2026, 09:54 | 10/07/2026, 09:55 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete consolidado de 31/12/2025 apresenta estrutura contábil consistente na maior parte do ativo, passivo, PL, receitas e despesas, com fechamento aparente entre ativo total e passivo+PL. Contudo, foram identificadas inconsistências relevantes de classificação/hierarquia e indícios de necessidade de revisão técnica em saldos de patrimônio/ajustes de exercícios anteriores e em contas com saldos mínimos residuais em bancos e obrigações. O principal ponto de atenção é a conta de "Ajustes de exercícios anteriores", com movimento muito expressivo no período, afetando o patrimônio líquido e exigindo validação documental e conciliação contábil. Há também presença de conta bancária com saldo residual irrisório (R$ 1,00) em várias contas, o que sugere possível conta inativa ou parametrização residual. Com base apenas no balancete, a recomendação inicial é parecer humano, pois há elementos que pedem validação contábil adicional para concluir conformidade sem ressalvas. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
10/07/2026, 09:54
Resumo
O balancete consolidado de 31/12/2025 apresenta estrutura contábil consistente na maior parte do ativo, passivo, PL, receitas e despesas, com fechamento aparente entre ativo total e passivo+PL. Contudo, foram identificadas inconsistências relevantes de classificação/hierarquia e indícios de necessidade de revisão técnica em saldos de patrimônio/ajustes de exercícios anteriores e em contas com saldos mínimos residuais em bancos e obrigações. O principal ponto de atenção é a conta de "Ajustes de exercícios anteriores", com movimento muito expressivo no período, afetando o patrimônio líquido e exigindo validação documental e conciliação contábil. Há também presença de conta bancária com saldo residual irrisório (R$ 1,00) em várias contas, o que sugere possível conta inativa ou parametrização residual. Com base apenas no balancete, a recomendação inicial é parecer humano, pois há elementos que pedem validação contábil adicional para concluir conformidade sem ressalvas.
Título
Liquidez Geral
Alta confianca1,20x
Cobertura global de obrigações com ativos totais informados.
(Ativo Circulante + Ativo Não Circulante) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante)
Superávit do Período
Alta confiancaR$ 3.379.951,68
Resultado superavitário informado no balancete.
Receitas - Despesas
Receita Total
Alta confiancaR$ 12.333.566,04
Total de receitas apurado no balancete consolidado.
Somatório das receitas do período
Despesas Totais
Alta confiancaR$ 8.231.856,95
Total de despesas apurado no balancete consolidado.
Somatório das despesas do período
Participação do Imobilizado no Ativo
Alta confianca40,39%
Peso do ativo imobilizado na estrutura patrimonial.
Imobilizado líquido / Ativo total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 24.976.381,36
Total do ativo conforme balancete consolidado em 31/12/2025.
Passivo Total
R$ 20.874.672,27
Total do passivo conforme balancete consolidado em 31/12/2025.
Patrimônio Líquido
R$ 20.738.985,68
PL consolidado informado no balancete.
Resultado do Período
R$ 4.101.709,09
Diferença entre ativo total e passivo total apresentada apenas como leitura analítica do fechamento patrimonial; o balancete demonstra superávit no período de R$ 3.379.951,68 e variações em ajustes patrimoniais.
Caixa e Bancos
R$ 1.114.510,12
Saldo de bancos conta movimento em 31/12/2025.
Aplicações Financeiras
R$ 13.586.687,78
Fundo para projetos futuros em aplicações financeiras.
Imobilizado Líquido
R$ 10.057.338,70
Imobilizado de R$ 10.088.192,44 menos depreciações acumuladas de R$ 30.853,74.
Receitas Totais
R$ 12.333.566,04
Total de receitas apurado no balancete.
Estrutura patrimonial robusta
altaO ativo é fortemente composto por disponibilidades e aplicações financeiras, com baixo peso relativo do realizável de curto prazo e imobilizado relevante.
Patrimônio líquido com dupla camada de composição
altaO PL está segregado em superávits acumulados e patrimônio social, exigindo boa amarração documental para leitura correta.
Resultado operacional concentrado em despesas de pessoal e serviços
mediaAs maiores despesas estão em pessoal, honorários ministeriais e serviços de terceiros, com impacto relevante sobre a geração de superávit.
Conta de ajustes de exercícios anteriores material
altaA movimentação de ajustes em exercícios anteriores é expressiva e pode alterar a leitura de comparabilidade e de evolução patrimonial.
1.1.3.01.0912 XP INVESTIMENTOS
R$ 7.488.045,74D
Maior aplicação financeira individual identificada.
2.3.1.03 AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES
R$ 2.814.752,69C
Movimentação material e ponto de atenção para validação.
3.1.1.01.0002 HONORARIOS MINISTERIAIS
R$ 2.287.539,86D
Principal despesa individual do período.
4.1.1.01.0002 OFERTAS VOLUNTÁRIAS
R$ 9.971.426,13C
Principal receita operacional do período.
1.1.3.01.0908 ITAU EMPRESA TRUST RF REF C/C 16.605-8
R$ 4.214.765,50D
Aplicação financeira relevante no consolidado.
Análise gráfica
Disponível
4.5%
R$ 1.125.126,87
Ativo Circulante sem disponível
55.2%
R$ 13.783.062,05
Ativo Não Circulante
40.4%
R$ 10.088.192,44
Passivo Circulante
0.7%
R$ 135.686,59
Passivo Não Circulante
0.0%
Não há passivo não circulante evidenciado no balancete.
Patrimônio Líquido
99.3%
R$ 20.738.985,68
Receita Bruta
R$ 12.333.566,04
Deduções
Não há deduções de receita evidenciadas no balancete.
Receita Líquida
R$ 12.333.566,04
Custos
Não há grupo de custos segregado no balancete recebido.
Despesas Operacionais
R$ 8.231.856,95
Resultado Financeiro
R$ 842.141,35
Resultado
R$ 3.379.951,68
Liquidez Corrente
98/100Muito forte para curto prazo.
Margem Líquida
27/100Resultado positivo, mas margem relativamente moderada diante da estrutura de despesas.
ROE
16/100Retorno contábil sobre o PL é positivo, porém com ponderação moderada.
Capital de Giro
95/100Capital de giro muito confortável.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 24.976.381,36
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 14.888.188,92
DISPONIVEL
Caixa e bancos.
R$ 1.125.126,87
CAIXA GERAL
Caixa geral consolidado.
R$ 10.616,75
CAIXA - I.E.H. BOSQUE
Saldo em caixa.
R$ 384,19
CAIXA - I.E.H. SANTOS
Saldo em caixa.
R$ 476,01
JUNTA ADM SEDE ADM
Saldo em caixa.
R$ 3.534,50
CAIXA ADM - ACAMPAMENTO
Saldo em caixa.
R$ 6.222,05
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldos bancários em conta movimento.
R$ 1.114.510,12
OUTROS CREDITOS
Sem saldo final.
Saldo zerado no grupo evidenciado.
ADIANTAMENTOS A FUNCIONARIOS
Sem saldo final.
Saldo zerado no grupo evidenciado.
FUNDO PARA PROJETOS FUTUROS
Principal grupo do circulante após disponível.
R$ 13.586.687,78
APLIC. FINANC. - JUNTA ADMINISTRATI
Aplicações financeiras da junta administrativa.
R$ 13.585.412,17
APLICAÇÕES FINANCEIRAS - FILIAIS
Aplicações financeiras das filiais.
R$ 1.275,61
REALIZAVEL A CURTO PRAZO
Valores a receber.
R$ 176.043,27
VALORES A RECEBER
Verbas concedidas a receber.
R$ 176.043,27
VERBAS CONCEDIDAS A RECEBER
Conta a receber evidenciada.
R$ 176.043,27
TRANSFERÊNCIA VERBAS
Saldo residual de verba em filial.
R$ 331,00
C\C FILIAL
Conta vinculada a filial.
R$ 331,00
VERBA I.E.H. PANORAMA
Saldo residual a acompanhar.
R$ 331,00
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 10.088.192,44
IMOBILIZADOS
Imobilizado bruto líquido por saldos informados.
R$ 10.088.192,44
BENS IMOVEIS
Imóveis e obras em andamento.
R$ 8.291.987,57
TERRENOS
Terrenos.
R$ 364.406,59
EDIFICIOS
Edificações.
R$ 7.184.235,11
SITIOS E CHACARAS
Sítios e chácaras.
R$ 500.000,00
CONSTRUÇÕES EM ANDAMENTO
Obras em andamento.
R$ 243.345,87
BENS MOVEIS
Bens móveis.
R$ 1.825.884,93
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 364.399,03
MAQUINAS EQUIPAMENTOS E INSTALAÇÕES
Máquinas e instalações.
R$ 399.443,27
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA E SOFTW
Equipamentos de informática.
R$ 106.684,13
EQUIPAMENTOS DE SONORIZAÇÃO
Equipamentos de sonorização.
R$ 202.994,57
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Instrumentos musicais.
R$ 82.393,49
EQUIPAMENTOS DE IMAGENS
Equipamentos de imagem.
R$ 17.274,24
VEICULOS
Veículos.
R$ 643.215,80
IDUMENTARIA
Item textual conforme balancete.
R$ 1.941,95
EQUIPAMENTOS DE ESCRITORIO
Equipamentos de escritório.
R$ 7.538,45
BENS INTANGIVEIS
Intangível.
R$ 1.173,68
LINHAS TELEFONICAS
Linhas telefônicas.
R$ 1.173,68
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
R$ 30.853,74
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 20.874.672,27
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 135.686,59
FORNECEDORES
Fornecedores.
R$ 77.890,71
FORNECEDORES
Saldo de fornecedores.
R$ 77.890,71
OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 30.308,22
OBRIGAÇÕES COM PESSOAL
Obrigações com pessoal.
R$ 16.308,93
SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 16.308,93
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIARIAS
Encargos previdenciários.
R$ 13.528,98
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos retidos a recolher.
R$ 11.000,70
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 2.528,28
CONTRIBUIÇÕES E IMPOSTOS
Tributos e contribuições.
R$ 470,31
PIS A RECOLHER
PIS a recolher.
R$ 380,76
IRRF A RECOLHER
Conta zerada no encerramento.
Saldo zerado na conta informada.
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Saldo residual.
R$ 54,60
IRRF SOBRE ALUGUEL
Saldo residual.
R$ 34,95
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Outras obrigações de curto prazo.
R$ 27.487,66
CONTAS A PAGAR
Contas a pagar.
R$ 2.388,00
ALUGUEL
Aluguel a pagar.
R$ 2.370,00
ISS S/ SERVIÇOS
Saldo residual.
R$ 5,41
PIS/COFINS/CSLL S/ SERVIÇOS
Saldo residual.
R$ 12,59
HONORARIOS MINISTERIAIS
Honorários ministeriais a pagar e IRRF correlato.
R$ 25.099,66
HONORARIOS MINISTERIAIS A PAGAR
Conta zerada no encerramento.
Saldo zerado na conta informada.
IRRF S/HON MINISTERIAIS A RECOLHER
Encargo tributário sobre honorários.
R$ 25.099,66
PATRIMONIO LIQUIDO GERAL
PL consolidado.
R$ 20.738.985,68
SUPERAVIT E DEFICIT ACUMULADOS
Acumulados do PL.
R$ 7.711.455,82
SUPERAVIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 4.896.703,13
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADO
Conta acumulada com saldo credor.
R$ 8.276.654,81
SUPERAVIT NO PERIODO
Resultado do período transferido a acumulados.
R$ 3.379.951,68
AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES
Ajustes patrimoniais relevantes.
R$ 2.814.752,69
PATRIMONIO
Patrimônio social.
R$ 13.027.529,86
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 13.027.529,86
PATRIMONIO LIQUIDO
Conta final do bloco patrimonial social.
R$ 13.027.529,86
DESPESAS
Total de despesas do período.
R$ 8.231.856,95
DESPESAS - JUNTA ADMINISTRATIVA
Despesas da junta administrativa.
R$ 8.095.633,69
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Administrativas.
R$ 8.095.633,69
DESPESAS COM PESSOAL
Pessoal.
R$ 4.074.738,07
SALARIOS E ORDENADOS
Salários.
R$ 188.372,56
HONORARIOS MINISTERIAIS
Honorários ministeriais.
R$ 2.287.539,86
PREMIOS E GRATIFICAÇÕES
Prêmios e gratificações.
R$ 171.235,13
13º SALARIOS
13º salários.
R$ 16.968,34
INSS - GPS
Encargos previdenciários.
R$ 217.286,04
FGTS - GFIP
FGTS.
R$ 21.264,52
ASSISTENCIA MÉDICA/SOCIAL/MEDICAMEN
Assistência médica/social/medicamentos.
R$ 1.139.721,55
10/07/2026, 09:55
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
10/07/2026, 09:55
Parecer humano final: aprovado.
10/07/2026, 10:34
Movimentação expressiva em ajustes de exercícios anteriores no patrimônio líquido
Severidade
S2
Impacto
Pode alterar significativamente a posição patrimonial e o resultado acumulado, com risco de distorção na comparabilidade entre períodos e necessidade de validação da natureza dos lançamentos.
Evidencia
Conta 2.3.1.03 AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES: saldo anterior R$ 272,14D, débitos R$ 1.650,67 e créditos R$ 2.816.675,50, encerrando em R$ 2.814.752,69C. O volume é material frente ao patrimônio e ao superávit acumulado.
Recomendacao
Reconciliar a origem dos lançamentos, verificar se se tratam de correções de erro, reclassificações ou fatos de exercícios anteriores e validar a apropriação patrimonial.
Base legal utilizada
CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro; CPC 26 – Apresentação das Demonstrações Contábeis.
Título
Saldos residuais de R$ 1,00 em contas bancárias
Severidade
S1
Impacto
Indica possível conta residual/inativa, parametrização de sistema ou baixa parcial não concluída, com risco de retrabalho e necessidade de conciliação.
Evidencia
Foram observados saldos finais de R$ 1,00 em diversas contas, como BANCO BRADESCO AG 548 C/C 3954-3, BANCO BRADESCO AG 548 C/C 3111-9, BANCO BRADESCO C/C 3719-2 e BANCO ITAU C/C 72440-6 - ACAMPAMENT, além de outras contas com saldo simbólico.
Recomendacao
Confirmar se as contas permanecem ativas, revisar conciliações e efetuar limpeza de saldos residuais se cabível.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) – Estrutura Conceitual para Relatório Financeiro; CPC 26 – Apresentação das Demonstrações Contábeis.
Título
Conta de patrimônio social separada do superávit acumulado sem explicitação do reflexo consolidado
Severidade
S2
Impacto
A existência simultânea de patrimônio social e superávit/deficit acumulados requer leitura clara da composição do PL para evitar dupla interpretação ou apresentação pouco transparente.
Evidencia
No PL há 2.3.1 SUPERAVIT E DEFICIT ACUMULADOS em R$ 7.711.455,82C e 2.3.2 PATRIMONIO SOCIAL em R$ 13.027.529,86C, totalizando R$ 20.738.985,68C. O balancete evidencia composição, mas não detalha a amarração histórica dessas parcelas.
Recomendacao
Validar a composição do PL e a conciliação com atos societários/estatutários e deliberações internas.
Base legal utilizada
CPC 26 – Apresentação das Demonstrações Contábeis; CPC 00 (R2) – Estrutura Conceitual para Relatório Financeiro.
Corrente
109,64x
Seca
109,64x
Imediata
8,29x
Geral
1,20x
Baixo Endividamento
93/100Passivo total baixo frente ao ativo total.